【正文】 債券為例）的賣方在賣出的同時(shí)，承諾在指定時(shí)間按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回這筆債券 。短期融資券的發(fā)行 主體為包括證券公司等在內(nèi)的企業(yè) ，它們通過發(fā)行短期融資券籌措資金。期限通常為 三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月 。央行票據(jù)的期限通常為 三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月 。 ? ( l ）中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)（簡(jiǎn)稱“央行票據(jù)” ) ，是中國(guó)人民銀行 向銀行發(fā)行的短期債券 ?？梢該?jù)此計(jì)算出持有期收益率 ? 2 ．短期資金交易 銀行的 短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場(chǎng)金融產(chǎn)品的活動(dòng) 。同時(shí)，銀行開展資金業(yè)務(wù)也面臨著交易對(duì)手 違約帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行從業(yè)人員的操作風(fēng)險(xiǎn) 。現(xiàn)有的創(chuàng)新產(chǎn)品大多是在傳統(tǒng)存款、貨款、票據(jù)、投資、結(jié)算、擔(dān)保等基礎(chǔ)上進(jìn)行的創(chuàng)新，缺乏期權(quán)、期貨、票據(jù)發(fā)行便利等復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新，以及各類組合金融產(chǎn)品創(chuàng)新 ? 3 . 3 . 1 資金業(yè)務(wù) ? 1 ．資金業(yè)務(wù)概述 ( 1 ）資金業(yè)務(wù)的概念資金業(yè)務(wù)是銀行 除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道 ， 也是銀行重要的資金來源渠道 。 ? 隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的深入發(fā)展，商業(yè)銀行以 經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)與效益約束機(jī)制 ， 以及以利潤(rùn)為最佳實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式 正在逐步形成。 ( 2 ）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粼诔霈F(xiàn)還款困難的情況下，可以向銀行申請(qǐng)展期（ 展期一般不得超過原貸款期限的一半，累計(jì)不得超過 3 年 ） 。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行原則上規(guī)定企業(yè)應(yīng)該 按月結(jié)算 利息，因?yàn)檫€款頻率設(shè)定得越高，銀行對(duì)于企業(yè)的監(jiān)控相對(duì)就越及時(shí)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如銀行（包買人）放棄了 票據(jù)追索權(quán)，屬于中長(zhǎng)期融資 ，票據(jù)金額比較大，只能基于真實(shí)貿(mào)易背景開立票據(jù)，融資的條件較為嚴(yán)格，銀行（包買人）承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有長(zhǎng)期固定利率融資的性質(zhì)。然后由銀行去向買方要求付款。由于保理業(yè)務(wù)種類較多，程序較繁瑣，許多教材用多達(dá)十幾個(gè)流程來說明。 單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。 ? 按 國(guó)際結(jié)算方式 來分，押 匯可分為信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯 ? ( 3 ）保理 保理又稱為 保付代理、托收保付 ，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理商） 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 的做法。 進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并 先行 對(duì)外付款的行為。 ? 按 是否可循環(huán)使用 可分為 循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證 。 現(xiàn)在銀行開立的基本上是跟單商業(yè)信用證。 ② 業(yè)務(wù)種類 ? 按 進(jìn)出口 來分可分為 進(jìn)口信用證和出口信用證 。 代理行通常由牽頭行擔(dān)任。 ? 經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量， 提高對(duì)銀行的保障 。 根據(jù) 市場(chǎng)的不同 ，可以分為 國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款和國(guó)際銀團(tuán)貸款。 ( 2 ）房地產(chǎn)開發(fā)貸款 房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的貸款，從廣義上講，亦屬于項(xiàng)目貸款范疇。 項(xiàng)目貸款按項(xiàng)目性質(zhì)、用途、企業(yè)性質(zhì)和產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的不同階段劃分， 主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等 。 法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的臨時(shí)性資金需要。 ( 2 ）流動(dòng)資金循環(huán)貸款 流動(dòng)資金循環(huán)貸款是指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款。 中長(zhǎng)期貸款 通常多為項(xiàng)目貸款 ，主要用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，房地產(chǎn)貸款也可屬于項(xiàng)目貸款范疇，但所執(zhí)行的政策不同于項(xiàng)目貸款。20 世紀(jì) 80 年代末以來，逐步傳入中國(guó)境內(nèi)。 “質(zhì)押”就是動(dòng)產(chǎn)的抵押 ，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。擔(dān)保方式為保證、抵鉀、質(zhì)押、留置和定金。 一般商業(yè)性助學(xué)貸款是銀行對(duì)正在接受非義務(wù)教育學(xué)習(xí)的學(xué)生或直系家屬或法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的商業(yè)性貸款。 根據(jù)教育部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì) 2023 年 6 月 8 日發(fā)布的《 關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)貸款工作的若干意見》 的規(guī)定，普通高校每年的借款總額原則上按照在校生 總數(shù) 20 ％ 的比例、 每人每年 6 000 元的標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)算確定。 ( l ）貸款比例 中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《 汽車貸款管理辦法》 （ 自 2023 年 10 月 l 日起施行） 規(guī)定，貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的 80 % ；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的 70 % ；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的 50 ％ 。 有兩種按月還款方式可供選擇： 一是等額本息還款法，又稱為等額法 。 ? 背景知識(shí)：房貸政策的變化 根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《 個(gè)人住房貨款管理辦法》（ 自 1998 年 5 月 9 日起施行 ）規(guī)定，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定貸款期限，但最長(zhǎng)不得超過 20 年，住房貨款與房?jī)r(jià)款的比例最高為 70 ％。 ( l ）貸款期限及貸款比例 個(gè)人住房貸款期限 一般最長(zhǎng)不超過 30 年 ，住房貸款與房?jī)r(jià)款的比例 最高為 80 ％ 。通過 考察管理者素質(zhì)、物資管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、人力資源管理等環(huán)節(jié)和企業(yè)內(nèi)控制度 ， 以及企業(yè)所處的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境 ， 評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平 3 . 2 . 2 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款是指銀行向個(gè)人購(gòu)買房屋、汽車以及個(gè)人求學(xué)等提供的融資。側(cè)重 分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、貨幣市場(chǎng)運(yùn)行、宏觀政策取向及其對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響。它們之間既 相互區(qū)別，又相互補(bǔ)充和印證 。許多銀行專門成立了資產(chǎn)保全部或者雖然名稱不同但專門從事資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)的部門 背景知識(shí)：征信體系 建設(shè)征信體系的基本目標(biāo)是為每一個(gè)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)人建立一套信用檔案，把通過金融和非金融部門采集到的企業(yè)和個(gè)人的信用信息進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和加工，生產(chǎn)和提供信用信息產(chǎn)品，使信用交易中的授信方能夠綜合了解信用申請(qǐng)人的資信狀況，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)為社會(huì)提供服務(wù)。 可疑類貸款 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。 ( 5 ）貸后管理 貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時(shí)為止的貸款管理。 ( 4 ）貸款發(fā)放 貸款審查批準(zhǔn)后，銀行和借款人依照《 中華人民共和國(guó)合同法》 等有關(guān)法律規(guī)定簽訂貸款合同。根據(jù)不同的貸款金額， 貸款的批準(zhǔn)一般由集體（信貸審批委員會(huì)）或個(gè)人（有審批權(quán)的各級(jí)行長(zhǎng)，副行長(zhǎng)）作出。 目前，我國(guó)銀行的貸款評(píng)價(jià)多采用內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定，主要從借款人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進(jìn)行評(píng)定。這一評(píng)級(jí)程序有的銀行稱為“債項(xiàng)評(píng)級(jí)”（但有些銀行對(duì)“債項(xiàng)評(píng)級(jí)”的定義不完全一樣）。 ( l ）貸款申請(qǐng) 無論是借款人主動(dòng)找銀行要求貸款，還是銀行主動(dòng)向借款人推銷貸款， 借款人都要 提出正式的書面貸款申請(qǐng) （包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等）。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用 美元 核定。 ? 售匯 是指銀行按照對(duì)外公布的賣出價(jià)將外匯賣給客戶?，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。 現(xiàn)匯賣出價(jià)（匯賣價(jià)）：銀行賣出外匯的價(jià)格。 現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù) 。許多銀行提供“本外幣一本通”之類的存款產(chǎn)品，實(shí)際上已將人民幣賬戶與外幣賬戶的界限淡化。 該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過二年 ( 2 ）單位定期存款 單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存人，到期一次性支取本息的存款類型 ( 3 ）單位通知存款 單位通知存款是指單位類客戶在存人款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。 ③ 專用存款賬戶 專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 ① 基本存款賬戶 基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶 ，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。存期分為 一年、三年和六年 。 總額控制 ：教育儲(chǔ)蓄 起存金額為 50 元 ，本金合計(jì) 最高限額為 2 萬元 。目前，銀行提供 一天、七天 通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種。 ④ 提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按 活期存款利率 計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種，其中， 整存整取 最為常見 ，是定期存款的典型代表 。 也就是說，在這 6 個(gè)存款種類上，儲(chǔ)戶在存款時(shí)可以通過比較利息差異來選擇銀行。銀行除仍可沿用普遍使用的 每年 360天 （每月 30 天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為 365 天（閏年為 366 天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 分段計(jì)息算至厘位 ，合計(jì)利息后分以下四舍五人?？蛻魬{存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。 ? 根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《 對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法 》 （ 自 1999 年 11月 1 日起施行） 規(guī)定，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄 機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為 20 % ，由 存款銀行代扣代繳 。 ? 辦理不同種類的存款業(yè)務(wù)使用不同的賬戶 辦理不同種類的存款業(yè)務(wù)使用不同的賬戶， ? 表 3 一 1 簡(jiǎn)要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類，重點(diǎn)分類賬戶及用途將在之后說明 2 ．存款業(yè)務(wù)的分類 ?3 ．存款基準(zhǔn)利率 2023 年 10 月 29 日 ，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣 存款利率的下限 ，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。 存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù) 3 . 1 存款業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù)根據(jù)不同的分類方法有許多種類。南開大學(xué)金融學(xué)系 第 3章 銀行主要業(yè)務(wù) 主要內(nèi)容： 本章通過 存款業(yè)務(wù)、貨款業(yè)務(wù)和其他銀行業(yè)務(wù) 三個(gè)部分對(duì)銀行的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹 存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債 ， 是銀行 最主要的資金來源 。 ? 按 存款幣種 ，可分為 人民幣存款和外幣存款 。 《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“ 存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密” 的原則。 個(gè)人存款 活期存款 定期存款 整存整取，零存整取，整存零取，存本取息 定活兩便存款 個(gè)人通知存款 教育儲(chǔ)蓄存款 ( l ）活期存款 活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五人。 ③ 計(jì)息方式 《 通知》 中規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取 6 個(gè)存款種類，只要不超過中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。 中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的 差異 ，從而使儲(chǔ)戶的 最終利息收人并不相同 。 計(jì)息公式為：利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù) x 日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝每日余額合計(jì)數(shù) 銀行使用年利率除以 360 天折算出的日利率 ，相對(duì)于年利率除以 365 天（實(shí)際計(jì)息天數(shù)）折算出的日利率 要高 ，實(shí)際上提高了儲(chǔ)戶的利息收益。 計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為： 利息＝本金 x 年（月）數(shù) x 年（月）利率 計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息＝本金 x 年（月）數(shù) x 年（月）利率＋本金 x 零頭天數(shù) x 日利率 ( 2 ）定期存款 定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。 ② 到期支取的定期存款計(jì)息 ③ 逾期支取的定期存款計(jì)息 超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款 利率計(jì)付利息，并全部計(jì) 入 本金 。 利率優(yōu)惠：利息 高于 活期儲(chǔ)蓄 個(gè)人通知存款 業(yè)務(wù)特點(diǎn) 開戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額。 利率優(yōu)惠 ：一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 存期靈活 ：教育儲(chǔ)蓄 屬于零存整取定期 儲(chǔ)蓄存款。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶 ，包括 基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶 。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但 不得辦理現(xiàn)金支取 ?？梢蚤_立臨時(shí)存款賬戶的情形包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。 3 . 1 . 4 外幣存款業(yè)務(wù) 1 ．基本概念 ( l