【正文】 第四十 三 條 公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。 所有銀行賬戶資料要妥善保管，并按公司、銀行類別分別登記，及時(shí)存檔。公司定期指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，以確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相 符。 第二 十一 條 子公司間的往來(lái)性資金占用， 原則上 按同期銀行貸款的平均利率，或雙方商定利率計(jì)算資金占用費(fèi)。部門主管經(jīng)理無(wú)審批權(quán)。 由于上述原因?qū)е孪嚓P(guān)支付超出預(yù)算的 ， 必須履行追加預(yù)算程序，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。 對(duì)未納入當(dāng)期預(yù)算而又迫切需要進(jìn)行的資金支出，須追加預(yù)算，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付，并可向主管領(lǐng)導(dǎo)部門反映。 公司資金支出權(quán)限的審批基本順序?yàn)椋航?jīng)辦人、分管經(jīng)理、相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)； 具體支出時(shí)，財(cái)務(wù)部按照不同項(xiàng)目所需滿足的簽字程序辦理資金支出手續(xù)。 第十 二 條 公司 對(duì)收取的資金實(shí)行集中管理 ，按預(yù)算調(diào)撥 。 第 八 條 公司對(duì)資金的收支活動(dòng)建立嚴(yán)格的 合同會(huì)簽及 授權(quán)審批制度，審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上級(jí)的授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)。 第二章 資金管理機(jī)構(gòu)及權(quán) 限 第 五 條 公司的日常資金收支業(yè)務(wù)由董事長(zhǎng)授權(quán) 公司 財(cái)務(wù) 執(zhí)行 總裁 負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)中心是資金管理的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的資金調(diào)度、管理與使用，并依照公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的特點(diǎn)與 需要 對(duì) 所屬 公司的 資金收支業(yè)務(wù)實(shí)施 預(yù)算控制、 分級(jí)授權(quán)管理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)結(jié)果辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，未獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理。 各公司的所有 資金收取必須及時(shí)存入公司財(cái)務(wù)中心指定的銀行賬戶。 第 十八 條 公司資金支出實(shí) 行 預(yù)算管理，在保證正常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的前提下，嚴(yán)格控制資金的支出。 第 十九 條 公司資金的支付程序： (一 ) 資金申請(qǐng)單位向業(yè)務(wù)主管部門提出資金支付申請(qǐng) ， 由業(yè)務(wù)主管部門填寫《資金支付審批表》，并附相關(guān)合同等憑證，經(jīng)辦人、審核人、部門經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理簽批同意后 ，經(jīng)公司合同會(huì)簽程序后， 報(bào)財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。 （ 4）固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建項(xiàng)目支出， 以及一次性或因單一項(xiàng)目累計(jì)支付超過(guò) 10萬(wàn)元（含 10 萬(wàn)元）的修理、維護(hù)性支出， 必須簽署相關(guān)合同，相關(guān)合同條款必須經(jīng)公司規(guī)定的合同會(huì)簽程序，其中 基建項(xiàng)目的預(yù)算及決算必須經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)部門審核通過(guò)。 c、 部門三項(xiàng)費(fèi)用超支的，仍在公司總預(yù)算范圍內(nèi)的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二 十二 條 公司實(shí)行資金長(zhǎng)短期分開管理，嚴(yán)禁將短期借款資金大量用于長(zhǎng)期投資或固定資產(chǎn)購(gòu)置等活動(dòng)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。銀行賬戶檔案資料視同會(huì)計(jì)檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四十 四 條 公司應(yīng)定期或不定期由清查小組盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第三十八條 銀行賬戶檔案資料包括銀行開戶資料、銀行預(yù)留印鑒、國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)文件、銀行對(duì)賬單及其他與賬戶有關(guān)的資料。 第二十九條 公司應(yīng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次 ，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符。 第二十條 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司及其所屬公司不得從事期貨、證券、黃金等高風(fēng)險(xiǎn)性投資。 b、 各部門年度預(yù)算額度內(nèi)三項(xiàng)費(fèi)用（指辦公費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)），經(jīng)部門經(jīng)理 、主管經(jīng)理 審核簽字后 ， 報(bào) 相關(guān)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批支付。 由于上述原因?qū)е轮Ц督痤~達(dá)到公司規(guī)定的審批標(biāo)準(zhǔn)的（見上款所述）但仍在預(yù)算內(nèi)控制的，依照權(quán)限分別報(bào)經(jīng)審批。 對(duì)未納入預(yù)算的資金需求， 原則上不予以支付 。 ※ 第十 七 條 公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資金支出必須制定 經(jīng)辦、審核、審批、批準(zhǔn)、執(zhí)行的業(yè)務(wù)流程， 并適當(dāng)授 權(quán)。 第十 一 條 對(duì)于資金收入，公司應(yīng)建立專人催收、負(fù)責(zé)的管理制度，建立、完善收款責(zé)任制，實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)懲罰制度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。 第七條 子 公司 財(cái)務(wù)部 依照授權(quán) 負(fù)責(zé)其自身及所屬公司的資金管理工作，并 定期 向公司 財(cái)務(wù)中心 相關(guān)部門 報(bào)送預(yù)算、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，接受公司財(cái)務(wù) 中心 的 工作 指導(dǎo)、督促、檢查，同時(shí)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、檢查所屬公司的資金管理工作。 第四條 本制度適用