地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第七章 附則 第四十五條 公司內(nèi)部審計(jì)定 期對(duì)各公司的資金集中管理及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查，并形成報(bào)告，同時(shí)反饋到財(cái)務(wù)中心與董事長(zhǎng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)該結(jié)合公司實(shí)際情況，按照財(cái)務(wù)管理制度要求設(shè)計(jì)現(xiàn)金收支憑證和核算賬表，如實(shí)記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，正確核算現(xiàn)金收支數(shù)額，監(jiān)督并反映坐支、私分、私存和非法占用現(xiàn)金等違紀(jì)問(wèn)題，并提供真實(shí)、準(zhǔn)確的現(xiàn)金核算信息。一切現(xiàn)金收支事項(xiàng)都必須以審核簽證的會(huì)計(jì)憑證為依掘辦理，及時(shí)登賬， 定期清點(diǎn)，做到收支正確、手續(xù)完備、賬存與實(shí)存相符。 第三十七條 子公司有向公司 財(cái)務(wù)中心按月 報(bào)送所有銀行賬戶資料的義務(wù)。須在監(jiān)交人員監(jiān)督下，及時(shí)辦理交接手續(xù)。 公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員負(fù)責(zé)保管，人名章由公司負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管。 第五章 銀行賬戶管理 第二十 四 條 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，公司總經(jīng)理統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位的銀行賬 戶管理工作。 (三 ) 對(duì)未通過(guò)審查的，財(cái)務(wù)部要 求進(jìn)一步補(bǔ)充資料，完善手續(xù)。 超過(guò)年度預(yù)算的，還需由總經(jīng)理向董事會(huì)提出增加年度經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的申請(qǐng)；在該申 請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之前，經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的支出應(yīng)事先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。補(bǔ)充福利性支出（如補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等）在年度預(yù)算范圍內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 總經(jīng)理助理以上人員（含總經(jīng)理助理）的工資、福利標(biāo)準(zhǔn)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施；公司中層及中層以下人員的工資、福利等支出在預(yù)算總額內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)董事長(zhǎng)備案 。 50 萬(wàn)元以上的支付，需報(bào)公司 財(cái)務(wù) 執(zhí)行 總裁 審批后 方可 支出 。超過(guò)年度預(yù)算計(jì)劃的支出，應(yīng)該由董事長(zhǎng)審批后支出。同時(shí)，并購(gòu)業(yè)務(wù)部的支出需定期接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)。 (二 ) 公司并購(gòu)事業(yè)部的請(qǐng)款及支出，采取立項(xiàng)審批及專(zhuān)項(xiàng)備用金制度。 (一 ) 流 經(jīng)營(yíng)性支出是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生現(xiàn)金 出，包括 ：市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)所必須的日常支出、 大修理及維護(hù)支出、 農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)支出，車(chē)輛營(yíng)運(yùn)支出、管理費(fèi)用等。不允許越權(quán)支付。 (一 ) 經(jīng)營(yíng)性收入是公司資金收入的重要組成部分，包括：市場(chǎng) 交易傭金收入、租賃 收入，農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、其他收入等。公司 對(duì) 其子公司 的資金 實(shí)行集中管理： (一 ) 資金管理權(quán)集中到 公司 財(cái)務(wù)中心 ， 子公司 必須 嚴(yán)格依照 公司 財(cái)務(wù)中心 的授權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)，依照操作規(guī)范 辦理資金收支業(yè)務(wù)。各公司所需預(yù)算內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金，在每月的月末向公司財(cái) 務(wù)中心提交營(yíng)運(yùn)資金解付申請(qǐng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，通知解付到相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支賬戶當(dāng)中。 （一） 公司年度的資金支出，都應(yīng)在董事會(huì)批準(zhǔn)的 年度預(yù)算內(nèi)進(jìn)行；超過(guò)預(yù)算的支出必須重新向董事會(huì)或董事長(zhǎng)提出申請(qǐng)。 第三條 公司資金管理的基本任務(wù)應(yīng)從屬于公司經(jīng)營(yíng)管理的 目標(biāo)和任務(wù)。圍繞公司經(jīng)營(yíng)中心任務(wù)，按照國(guó)家有關(guān)方針、政策，組織實(shí)施資金活動(dòng)，提高資金使用效益。 公司 對(duì)各子公司 的年度資金預(yù)算 實(shí)行 核準(zhǔn) 制 管理方式 ，由財(cái) 務(wù)中心及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)各單位上報(bào)的預(yù)算予以審核后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行 。絕對(duì)不允許各公司自行先行扣除營(yíng)運(yùn)資金后再予存入指定賬戶。 (二 ) 投資 [含收購(gòu) ]的審批 權(quán) 在 公司董事會(huì) ， 所有事業(yè)部及 子公司必須 就所投資項(xiàng)目向公司董事會(huì)提交可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目支出預(yù)算并申請(qǐng)立項(xiàng)。 (二 ) 投資性收入包括公司收回的對(duì)外投資本金、分得的股利或利潤(rùn)、取得債券利息及處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的收入。 第十 三 條 公司對(duì)外投資結(jié)束或中止，應(yīng)及時(shí)清收投資資本金。 ※ (二 ) 投資性支出是公司對(duì)內(nèi)外投資活動(dòng)所支付 的現(xiàn)金流出，包括：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支出，對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金等。所有請(qǐng)款必須在相關(guān)項(xiàng)目正式立項(xiàng)，且經(jīng)分管并購(gòu)業(yè)務(wù)總裁簽字批準(zhǔn)后方可支付。當(dāng)并購(gòu)項(xiàng)目不成功時(shí)，相關(guān)支出在經(jīng)公司財(cái)務(wù)中心審核歸納后，下?lián)艿浇杩顔挝?，借款單位?jù)以進(jìn)行費(fèi)用化處理。 公司的各項(xiàng)支出原則上均應(yīng)簽訂合同。 財(cái)務(wù)執(zhí)行總裁可在充分了解支付原因的前提下，授權(quán)公司所在地區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 b、 公司年度預(yù)算內(nèi)的工資，由經(jīng)理辦公會(huì)確定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的，由人事部按月將編制的工資明細(xì)表及工資匯總表填制用款申請(qǐng)單，經(jīng)過(guò)主管經(jīng)理審核簽字，由 公司所屬地區(qū)的 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)于工資匯總表會(huì)簽，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排發(fā)放工資。超過(guò)年度預(yù)算的 ，還應(yīng)上報(bào)董事長(zhǎng)審批。 （ 4） 公司集團(tuán)層面高管因 公司業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，在年度管理費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)單列，報(bào)董事長(zhǎng)簽字
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