《地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理制度》-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 嚴(yán)格依照 公司 財(cái)務(wù)中心 的授權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)，依照操作規(guī)范 辦理資金收支業(yè)務(wù)。原則上 未經(jīng)項(xiàng)目立項(xiàng)及授權(quán)的，一律不得辦理資金支付。 (一 ) 經(jīng)營(yíng)性收入是公司資金收入的重要組成部分，包括：市場(chǎng) 交易傭金收入、租賃 收入，農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入、其他收入等。 第十 二 條 公司 對(duì)收取的資金實(shí)行集中管理 ，按預(yù)算調(diào)撥 。不允許越權(quán)支付?；I集銀行信貸資金，必須嚴(yán)格實(shí)行“總量控制、限額審批”管理。 (一 ) 流 經(jīng)營(yíng)性支出是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生現(xiàn)金 出，包括 ：市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)所必須的日常支出、 大修理及維護(hù)支出、 農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)支出，車輛營(yíng)運(yùn)支出、管理費(fèi)用等。 公司資金支出權(quán)限的審批基本順序?yàn)椋航?jīng)辦人、分管經(jīng)理、相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)； 具體支出時(shí)，財(cái)務(wù)部按照不同項(xiàng)目所需滿足的簽字程序辦理資金支出手續(xù)。 (二 ) 公司并購(gòu)事業(yè)部的請(qǐng)款及支出，采取立項(xiàng)審批及專項(xiàng)備用金制度。該部分借款在借出單位以其他應(yīng)收款 項(xiàng)目備用金借款核算。同時(shí)，并購(gòu)業(yè)務(wù)部的支出需定期接受內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)。 對(duì)未納入當(dāng)期預(yù)算而又迫切需要進(jìn)行的資金支出，須追加預(yù)算，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付，并可向主管領(lǐng)導(dǎo)部門反映。超過(guò)年度預(yù)算計(jì)劃的支出，應(yīng)該由董事長(zhǎng)審批后支出。 A、 對(duì)于已簽訂合同的資金支出，審批原則及 權(quán)限如下： （ 1）合同的簽定須符合公司現(xiàn)有合同管理辦法的相關(guān)規(guī)定，合同的審批須符合公司對(duì)該類合同的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。 50 萬(wàn)元以上的支付，需報(bào)公司 財(cái)務(wù) 執(zhí)行 總裁 審批后 方可 支出 。 由于上述原因?qū)е孪嚓P(guān)支付超出預(yù)算的 ， 必須履行追加預(yù)算程序，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。 總經(jīng)理助理以上人員（含總經(jīng)理助理）的工資、福利標(biāo)準(zhǔn)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施；公司中層及中層以下人員的工資、福利等支出在預(yù)算總額內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)董事長(zhǎng)備案 。 c、 公司年度預(yù)算內(nèi)的無(wú)合同的小額勞務(wù)費(fèi)（ 1 萬(wàn)元及以下）或臨時(shí)工資支出，應(yīng)由人力資源部門填寫勞務(wù)費(fèi)支出單據(jù)后經(jīng)人力資源部經(jīng)理、主管經(jīng)理會(huì)簽后批準(zhǔn)。補(bǔ)充福利性支出（如補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等）在年度預(yù)算范圍內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。部門主管經(jīng)理無(wú)審批權(quán)。 超過(guò)年度預(yù)算的，還需由總經(jīng)理向董事會(huì)提出增加年度經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的申請(qǐng)；在該申 請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之前，經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的支出應(yīng)事先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 任何部門和個(gè)人不得將同一事項(xiàng)的支出有意識(shí)地分解成兩筆以上的支出。 (三 ) 對(duì)未通過(guò)審查的，財(cái)務(wù)部要 求進(jìn)一步補(bǔ)充資料，完善手續(xù)。 第二 十一 條 子公司間的往來(lái)性資金占用， 原則上 按同期銀行貸款的平均利率，或雙方商定利率計(jì)算資金占用費(fèi)。 第五章 銀行賬戶管理 第二十 四 條 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，公司總經(jīng)理統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位的銀行賬 戶管理工作。公司審計(jì)監(jiān)察部定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷銀行賬戶等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員負(fù)責(zé)保管，人名章由公司負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管。公司定期指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，以確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相 符。須在監(jiān)交人員監(jiān)督下，及時(shí)辦理交接手續(xù)。因特殊需要 領(lǐng)用空白支票須經(jīng)批準(zhǔn)，且只可領(lǐng)用通知限額的空白支票。 第三十七條 子公司有向公司 財(cái)務(wù)中心按月 報(bào)送所有銀行賬戶資料的義務(wù)。 所有銀行賬戶資料要妥善保管，并按公司、銀行類別分別登記，及時(shí)存檔。一切現(xiàn)金收支事項(xiàng)都必須以審核簽證的會(huì)計(jì)憑證為依掘辦理，及時(shí)登賬， 定期清點(diǎn)，做到收支正確、手續(xù)完備、賬存與實(shí)存相符。財(cái)務(wù)部應(yīng)該合理安排現(xiàn)金收支時(shí)間， 適當(dāng)選擇現(xiàn)金收支方式，提高資金使用效率，避免提前或逾期付款而占用資金和影響業(yè)務(wù)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)該結(jié)合公司實(shí)際情況，按照財(cái)務(wù)管理制度要求設(shè)計(jì)現(xiàn)金收支憑證和核算賬表，如實(shí)記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，正確核算現(xiàn)金收支數(shù)額，監(jiān)督并反映坐支、私分、私存和非法占用現(xiàn)金等違紀(jì)問(wèn)題，并提供真實(shí)、準(zhǔn)確的現(xiàn)金核算信息。 第四十 三 條 公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。 第七章 附則 第四十五條 公司內(nèi)部審計(jì)定 期對(duì)各公司的資金集中管理及費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行情況進(jìn)行審查，并形成報(bào)告，同時(shí)反饋到財(cái)務(wù)中心與董事長(zhǎng)。
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