地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 批詳見《 合同管理制度》。 （ 3） 發(fā)生結(jié)算金額增加、付款時(shí)間提前等與合同約定不一致的事項(xiàng)， 須由經(jīng)辦部門提供有關(guān)說明、相關(guān)部門會(huì)簽意 見，并由 子公司總經(jīng)理 和財(cái)務(wù) 主管 會(huì)簽后 ，報(bào) 集團(tuán)相關(guān)分管總裁 批準(zhǔn)。需要調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)的，由經(jīng)理辦公會(huì)重新確定標(biāo)準(zhǔn)后按上述程序執(zhí)行。 （ 2）各部門預(yù)算額度內(nèi)三項(xiàng)費(fèi)用的審批： a、 公司經(jīng)理辦公會(huì)在董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi) ，負(fù)責(zé) 制定各部門的費(fèi)用預(yù)算。 （ 5）稅金的支付： 各項(xiàng)應(yīng)交納的稅金，由財(cái)務(wù)人員編制應(yīng)交稅金計(jì)算單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 (四 ) 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部按約定的付款日期辦理付款手續(xù)。 第二十 五 條 公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 第二十八條 公司開出支票、辦理匯款時(shí)必須認(rèn)真核對(duì)收款人、匯款細(xì)節(jié)和金額是否與審批報(bào)告相符， 并及時(shí)取得收款單位的收款證明。 第三十 三 條 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。賬戶管理主要管理人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知上級(jí)主管公司。財(cái)務(wù)部應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，按照有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)內(nèi)容，正確計(jì)算現(xiàn)金數(shù)額，如數(shù)收付現(xiàn)金，避免錯(cuò)收錯(cuò)支及違法亂紀(jì)問題的發(fā)生。 第四十 二 條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況嚴(yán)格確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。對(duì)于所發(fā)現(xiàn)的問題處理，采取連帶制度，即對(duì)于所發(fā)現(xiàn)的問題，除對(duì)直接責(zé)任人予以處罰外， 酌情 連帶對(duì)其上級(jí)主管予以處罰。根據(jù)清查 結(jié)果編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單，填列賬存與實(shí)存的符合情況。財(cái)務(wù)部應(yīng)該嚴(yán)格保管現(xiàn)金，安全放置現(xiàn)金，超過限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行， 防止 現(xiàn)金遭受搶劫、盜竊，以及貪污、挪用等損失，保證貨幣資金安全完整。 第六章 現(xiàn)金管理 第三十九條 公司財(cái)務(wù)部作為管理現(xiàn)金的職能部門，應(yīng)該建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，配備專職出納人員，負(fù) 責(zé)辦理庫(kù)存現(xiàn)金的收支和保管業(yè)務(wù)。 第三十 六 條 對(duì)于業(yè)務(wù)已結(jié)束或其他原因不再使用的銀行賬戶，由開戶單位填寫 關(guān)閉銀行賬戶申請(qǐng)表》，按開立時(shí)的審批程序?qū)徟?，及時(shí)辦理銀行賬戶的關(guān)閉手續(xù)。 第三 十 條 公司出納人員不得同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。公司可根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，自主選擇資信較高的銀行開戶，但必須以滿足業(yè)務(wù)需要、便于資金管理為目的。 第二十 三 條 未經(jīng)公司 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)，下級(jí)公司不得以任何理由向本系統(tǒng)以外的任何單 位或個(gè)人提供任何形式、任何數(shù)量的資金支持。 （ 2）經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，總經(jīng)理可以書面授權(quán)給其他副總經(jīng)理暫時(shí)代理其審批權(quán)限。超過公司總預(yù)算的，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。超過年度預(yù)算的，需要報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?？铐?xiàng)的支付必須由公司履行審核程序后報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可支出。 （ 2） 合同款支出 ： 每次付款在 10 萬元以內(nèi)且在預(yù)算開支范圍及限額以內(nèi) 的，由子公司總 經(jīng)理審批 ,子公司授權(quán)財(cái)務(wù)主管會(huì)簽后支出。 投資性支出 包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建項(xiàng)目及收購(gòu)項(xiàng)目支出 ，其 款項(xiàng)的支付應(yīng)由公司履行審核程序后報(bào)董事長(zhǎng)審批后 方可 支出。 對(duì)應(yīng)的并購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)中心應(yīng)派出人員對(duì)相關(guān)并購(gòu)或新建項(xiàng)目進(jìn)行核算及 財(cái)務(wù)管理。 (一 ) 公司總部管理部門資金支出管理： 公司總部管理部門的日常費(fèi)用由公司董事長(zhǎng)統(tǒng)一授權(quán)、采取額度控制，集中報(bào)銷制度；原則上，公司總部管理部門的費(fèi)用開支不得 直接在各公司中報(bào)銷并列支。調(diào) 劑資金使用期一般不超過 6 個(gè)月，實(shí)行有 償使用，有關(guān)資金占用費(fèi)用的支付事宜，由雙方協(xié)商解決。每月月末，公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各公司的日常經(jīng)營(yíng)性支出預(yù)算下達(dá)下月經(jīng)營(yíng)性開支的解付通知，相關(guān)款項(xiàng)從制定存儲(chǔ)帳戶轉(zhuǎn)入專用支付帳戶。 第三章 資金收入管理 第十條 公司的資金收入包括經(jīng)營(yíng)性資金收入、投資性資金收入和籌資性資金收入。未經(jīng)授權(quán)的部門和 人員一律不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。支付后，相關(guān)支出單位根據(jù)該款項(xiàng)是否構(gòu)成今后經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性支出，及時(shí)修 改預(yù)算并履行報(bào)批審核程序。 各級(jí)子公司 被授權(quán)的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的資金安全 及授權(quán)執(zhí)行情況 負(fù)責(zé)。 第二條 本制度所稱資金，指公司所擁有或控 制的，可隨時(shí)用于支付的貨幣資金，包括現(xiàn)金及存儲(chǔ)于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及其他貨幣資金。 第四條 本制度適用于公司及公司所屬分公司 、 控股子公司 (以下簡(jiǎn)稱所屬公司 )。 （二） 公司
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