【正文】 [4] 聶世富,鄭克志,關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展問題的思考［Ｚ］，2008年。但是，鑒于目前我國的實(shí)際情況，可以賦予中央、省兩級農(nóng)村合作銀行的行業(yè)管理職能。堅(jiān)持合作制的道路能使農(nóng)村信用合作社與廣大社員緊緊地聯(lián)系在一起，在社員的民主監(jiān)督下，牢固堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的市場定位。2．完善的合作金融組織體制是農(nóng)村合作金融發(fā)展的保證1. 國外合作金融的組織管理體系各具特色，沒有統(tǒng)一模式，比較有代表性的有三種:以德國為代表的的聯(lián)合社體制、以美國為代表的行業(yè)協(xié)會體制和以法國為代表的半官半民的體制。內(nèi)部審計(jì)是德國信用合作體系各層次共有的一個(gè)重要部門，所有的業(yè)務(wù)都要經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，對于深化我國農(nóng)村信用合作社改革，促使農(nóng)村信用合作社走出困境具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。 幾年來，我國按照合作制原則規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用合作社取得了一定成效，但從整體上看，尚未取得實(shí)質(zhì)性突破。（一）我國農(nóng)村合作金融面臨的困境1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，農(nóng)村合作金融在改革中發(fā)展，各項(xiàng)工作取得明顯成效，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的方向進(jìn)一步明確，服務(wù)水平不斷提高，支出投入明顯增加，內(nèi)部管理逐步規(guī)范，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)；金融監(jiān)管得到加強(qiáng)，金融風(fēng)險(xiǎn)得到初步控制，但是，綜觀合作金融發(fā)展的歷史，由于管理體制多變，農(nóng)村信用合作社在多方面都受到了嚴(yán)重影響，不論在自身建設(shè)，還是在適應(yīng)“三農(nóng)”服務(wù)要求等方面，都還存在著不少問題。（二）我國農(nóng)村信用合作社的初創(chuàng)與發(fā)展我國大辦農(nóng)村信用合作社始于“一五”時(shí)期。信用合作社是經(jīng)濟(jì)力量比較薄弱人們的組織，政府無論就社會政策的觀點(diǎn)，還是經(jīng)濟(jì)政策的觀點(diǎn)，都有必要子以支持。[1]自愿、民主、互利的合作關(guān)系是合作金融在不同社會制度下所具有的共性。一 合作金融概述農(nóng)村的發(fā)展離不開金融的支持，農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。資金即是信用合作社對社員提供服務(wù)所需使用的手段，那么接受服務(wù)較多的人，自然應(yīng)該對提供資金有較多的責(zé)任和義務(wù)。因受極“左”思潮的影響，先是把農(nóng)村信用合作社下放給人民公社管理，后期又將農(nóng)村信用合作社交給國家銀行管理，走上“官辦”的道路，限制了農(nóng)村信用合作社作為合作金融組織作用的發(fā)揮。從總體上看，我國農(nóng)村金融的發(fā)展有喜有憂，有起有落，從中可以看出其存在的問題及面臨的困境。同時(shí)，又由于長期經(jīng)營困難，虧損嚴(yán)重，大大侵蝕了其資本金或者已將資本金完全吃掉，因此資本充足率普遍很低，甚至是負(fù)值。主要有內(nèi)部管理松弛；缺乏明確的經(jīng)營目標(biāo)；自我約束能力差；不熟悉法律法規(guī)。在分配方式上，打破了股金不分紅做法， （4）引進(jìn)和強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理原則和概念，為了防止信貸資產(chǎn)的過度膨脹，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，德國和合作金融組織根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，加強(qiáng)對合作金融組織的風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示通過對德、美等合作金融發(fā)展較為成功國家的研究，我認(rèn)為至少有以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)值得我國借鑒：１．農(nóng)村合作金融的發(fā)展應(yīng)堅(jiān)持走合作制的道路如已具有90年歷史的美國信用合作社，創(chuàng)立至今，始終堅(jiān)守人與人相互幫助，不為慈善，而為服務(wù)的核心理念。[7]農(nóng)村信用合作社在我國金融體系中的定位及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定了它應(yīng)當(dāng)走合作制的道路。中心支行重點(diǎn)負(fù)責(zé)對轄內(nèi)農(nóng)村信用合作社及聯(lián)社設(shè)立或退出資格的初審，對本轄區(qū)的農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)活動實(shí)行監(jiān)控。參考文獻(xiàn)：[1] 李恩慈,合作金融概論［Ｍ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2006年。[7] 應(yīng)宜遜,農(nóng)村信用社要堅(jiān)持走合作制道路［Ｄ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008年。中央農(nóng)村合作銀行除了對所有的農(nóng)村合作銀行進(jìn)行監(jiān)督外，還具有對基層合作銀行提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等職能。并且農(nóng)業(yè)銀行是國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)民入股的合作金融組織，兩者產(chǎn)權(quán)主體不同，合并引起的政策、理論和技術(shù)操作問題難以解決。因此，無論采取何種模式，都能有效地發(fā)揮合作金融的整體效應(yīng)。 （1）美國的合作金融體系是由政府一手扶持的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)和其他為數(shù)不多的信用合作社組成。積極借鑒他國的經(jīng)驗(yàn)有助于推動我國農(nóng)村金融的發(fā)展。同時(shí)，被來自內(nèi)部的慣性阻力所農(nóng)村信用合作社改革也受著外部環(huán)境的制約?？梢?，全體社員作為產(chǎn)權(quán)主體的地位事實(shí)上被架空，他們本該享有的權(quán)利巨大多數(shù)都名存實(shí)亡?！?954年，我國農(nóng)村信用合作事業(yè)出現(xiàn)了一個(gè)大發(fā)展時(shí)期。合作金融的這些特點(diǎn)就決定了它對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有非凡的意義，這個(gè)非凡的意義這也可以從我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的歷史回顧中看出。即使獲得信用，也必然是附加苛刻的條件。因此必須把推進(jìn)農(nóng)村金融改革和發(fā)展放在突出的地位；充分發(fā)揮農(nóng)村信用合作社在農(nóng)村金融中的主力軍作用和聯(lián)系農(nóng)民的紐帶作用。它實(shí)行一人一票制，不論繳納股金多少，每個(gè)社員一般都只有一個(gè)表決權(quán)。到1956年，農(nóng)村基本實(shí)現(xiàn)了信用合作化，全國絕大部分實(shí)現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社”。 1962年恢復(fù)農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)，明確信用合作社組織獨(dú)立，是國家銀行的助手，在業(yè)務(wù)上受人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)。許多高風(fēng)險(xiǎn)社已無力