【正文】 發(fā)放貸款，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全部精力都放在拉存款、搞拆借、保支付上。 我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)缺乏對(duì)合作金融理論與作用的研究，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社發(fā)展方向的搖擺不定，因而在制度設(shè)計(jì)上存在重大缺陷，制約了農(nóng)村信用合作社的健康經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。各層次之間從下至上逐級(jí)持股和上存資金，自上而下融通資金、進(jìn)行管理和提供服務(wù)。 （4）美國(guó)的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，在其組織建設(shè)、資金來(lái)源、利率管理等方面，都做到了有法可依、有章可循，保證了經(jīng)營(yíng)管理的制度化、規(guī)范化?；谝陨蠈?duì)外國(guó)合作金融的分析，我們應(yīng)從中總結(jié)有益于我國(guó)的經(jīng)驗(yàn)啟示，摒棄不合理的內(nèi)容，制定符合我國(guó)實(shí)際的對(duì)策。[8]主要包括以下幾點(diǎn)：、簡(jiǎn)捷高效的中央銀行監(jiān)管體系根據(jù)新體制下中央銀行金融監(jiān)管責(zé)任制的要求，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，人民銀行應(yīng)自上而下建立層次分明、簡(jiǎn)捷高效的監(jiān)管體系。由于財(cái)政與稅收政策直接影響合作金融的經(jīng)營(yíng)成果，適度的財(cái)稅政策可以有效地促進(jìn)合作金融的健康發(fā)展。李老師的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，廣博的學(xué)識(shí)令我受益匪淺。一是要完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行民主管理制度。（二）建立縱向型的農(nóng)村合作金融組織體系借鑒國(guó)外合作金融發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，我認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)建立縱向型的合作金融組織體系。4．完善農(nóng)村合作金融的法律法規(guī)，為其發(fā)展提供完備的法律環(huán)境與保障。 （2）美國(guó)的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，是對(duì)世界信用合作的一種創(chuàng)新。德國(guó)的信用合作社是借鑒英國(guó)消費(fèi)社的經(jīng)驗(yàn)，按照一定原則建立起來(lái)的，不僅具有一定規(guī)模，在德國(guó)合作社體系中占有重要的地位，而且德國(guó)的信用合作運(yùn)動(dòng)有明確的原則、宗旨，并逐步發(fā)展建立了較為完整的合作金融理論。[5]合作制最基本的原則就是由社員自愿入股，實(shí)行民主管理，主要為社員服務(wù)。相當(dāng)大比例的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)狀況不佳，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，虧損嚴(yán)重，一些已陷入資不抵債的境地，難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。（三）我國(guó)農(nóng)村合作金融遭受的嚴(yán)重挫折1958年隨著“大躍進(jìn)”在全國(guó)推開(kāi)，浮夸風(fēng)、共產(chǎn)風(fēng)、強(qiáng)迫命令風(fēng)等不正之風(fēng)盛行，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重?fù)p害，合作制原則也被大大扭曲?？v觀其歷史發(fā)展，可以看出農(nóng)村合作金融對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。，不以營(yíng)利為目的在信用合作社中，社員有余款存儲(chǔ)于社，需用款項(xiàng)時(shí)則向社告貸，利用資金余缺的時(shí)間差，社員需求得以調(diào)劑，互助互利得以實(shí)現(xiàn)。關(guān)于中國(guó)農(nóng)村合作金融發(fā)展問(wèn)題的研究中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的意義。信用合作社向外借入資金時(shí)，以全體社員信用為擔(dān)保，即使不需用款的社員也要共負(fù)責(zé)任；信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)也由全體社員來(lái)承擔(dān)。（一）概述我國(guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展歷史在國(guó)內(nèi)革命戰(zhàn)爭(zhēng)期間產(chǎn)生了初具規(guī)模的信用合作組織后，在革命根據(jù)地和解放區(qū)，成立過(guò)各種形式的信用合作組織，為鞏固紅色蘇維埃政權(quán)發(fā)揮了重要作用。、社合并時(shí)期 1958年人民公社化以后，銀行營(yíng)業(yè)所與農(nóng)村信用合作社合并成為信用部，由人民公社領(lǐng)導(dǎo)和管理。自2005年以來(lái)，全國(guó)農(nóng)村信用社存貸比一直在70%以下，且連年下降。我國(guó)農(nóng)村信用合作社建社初期，由于較好地堅(jiān)持了辦社宗旨和合作制原則，農(nóng)村信用合作社得以健康發(fā)展。 （1）德國(guó)的信用合作體系分為三個(gè)層次:信用合作社——信用合作聯(lián)合會(huì)——德國(guó)合作中央金庫(kù)。體現(xiàn)在：第一，它是由美國(guó)政府制訂法令，并提供了大量創(chuàng)辦資本，依法自上而下建立的；第二，該系統(tǒng)在政府機(jī)構(gòu)的控制和監(jiān)督下，但業(yè)務(wù)和營(yíng)運(yùn)均由合作銀行自下而上自行管理，并主要靠發(fā)行債券和票據(jù)籌集資金；第三，借款人交納股金和取得成員資格與實(shí)際使用貸款結(jié)合起來(lái)。合作金融較發(fā)達(dá)的國(guó)家都制定了有關(guān)合作金融的法律，如《德國(guó)合作銀行法》，日本的《農(nóng)林中央金庫(kù)法》等。目前關(guān)于我國(guó)農(nóng)村合作金融組織體系的模式主要有兩種觀點(diǎn)，比較適合我過(guò)的是通過(guò)層層入股自下而上建立農(nóng)村信用合作社一縣市級(jí)農(nóng)村合作銀行—地市級(jí)農(nóng)村合作銀行—省級(jí)農(nóng)村合作銀行—中央農(nóng)村合作銀行，各級(jí)合作銀行除為廣大農(nóng)村信用合作社服務(wù)外，本身又是一級(jí)具有經(jīng)營(yíng)資金能力的獨(dú)立企業(yè)法人。二是合作金融組織的財(cái)務(wù)要對(duì)社員公開(kāi)，提高信息披露的透明度，加強(qiáng)社員對(duì)信用合作社的監(jiān)督和約束。再次感謝給與我?guī)椭乃欣蠋熀屯瑢W(xué)們。從半個(gè)多世紀(jì)的實(shí)踐看，我國(guó)農(nóng)村信用合作社發(fā)展的曲折經(jīng)歷，固然有其深刻的思想、政治和經(jīng)濟(jì)根源，但缺少法律的強(qiáng)制性，應(yīng)加強(qiáng)法律支持。（三）建立和完善農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系作為合作金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用合作社，數(shù)量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力差，但合作金融又不同于國(guó)有商業(yè)銀行，一般情況下，國(guó)家不會(huì)對(duì)其出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有直接的補(bǔ)償責(zé)任，因而健全合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。1934年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了全國(guó)性的聯(lián)邦信用合作社法，這些法律確立了信用社的性質(zhì)、地位和作用，明確了信用合作社的組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式以及信用合作社生存和發(fā)展緊密相關(guān)的政策措施，使信用合作社走上了依法發(fā)展的健康道路。從資金來(lái)源看，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專(zhuān)業(yè)銀行連同其基層機(jī)構(gòu)完全屬于借款農(nóng)民及其合作社共有，避免了其官辦性質(zhì)；從組