本科合作金融論文-文庫(kù)吧在線(xiàn)文庫(kù)
【正文】 用資金余缺的時(shí)間差，社員需求得以調(diào)劑，互助互利得以實(shí)現(xiàn)。不僅信用合作社對(duì)社員應(yīng)是如此，信用合作社與信用合作社之間的關(guān)系也大致是這樣?？v觀其歷史發(fā)展，可以看出農(nóng)村合作金融對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。第三階段，改革階段，（從1980年至今）。（三）我國(guó)農(nóng)村合作金融遭受的嚴(yán)重挫折1958年隨著“大躍進(jìn)”在全國(guó)推開(kāi)，浮夸風(fēng)、共產(chǎn)風(fēng)、強(qiáng)迫命令風(fēng)等不正之風(fēng)盛行，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重?fù)p害，合作制原則也被大大扭曲。三 我國(guó)農(nóng)村合作金融面臨的困境通過(guò)以上分析，可以看出我國(guó)農(nóng)村合作金融得到了較快的發(fā)展。相當(dāng)大比例的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)狀況不佳，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，虧損嚴(yán)重，一些已陷入資不抵債的境地，難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。，整體形象不佳，存款市場(chǎng)份額持續(xù)萎縮信譽(yù)，即信任程度。[5]合作制最基本的原則就是由社員自愿入股，實(shí)行民主管理，主要為社員服務(wù)。四 國(guó)外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)與借鑒 信用合作起源于19世紀(jì)中葉的歐洲，后來(lái)在世界各國(guó)得到了普遍推廣。德國(guó)的信用合作社是借鑒英國(guó)消費(fèi)社的經(jīng)驗(yàn)，按照一定原則建立起來(lái)的，不僅具有一定規(guī)模，在德國(guó)合作社體系中占有重要的地位，而且德國(guó)的信用合作運(yùn)動(dòng)有明確的原則、宗旨，并逐步發(fā)展建立了較為完整的合作金融理論。主要為不斷改善其資本充足率，已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)。 （2）美國(guó)的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，是對(duì)世界信用合作的一種創(chuàng)新。堅(jiān)持按合作制發(fā)展，堅(jiān)持信用合作社的“非盈利性、民主管理、一人一票”制度。4．完善農(nóng)村合作金融的法律法規(guī)，為其發(fā)展提供完備的法律環(huán)境與保障。農(nóng)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，我國(guó)農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?0%。（二）建立縱向型的農(nóng)村合作金融組織體系借鑒國(guó)外合作金融發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，我認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)建立縱向型的合作金融組織體系。縣市支行的工作重點(diǎn)放在對(duì)信用合作社的監(jiān)管上來(lái)，負(fù)責(zé)審核非法人機(jī)構(gòu)的合并、撤銷(xiāo)，對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管提出意見(jiàn)，對(duì)農(nóng)村信用合作社的停業(yè)整頓和市場(chǎng)退出提出具體的方案，并對(duì)農(nóng)村信用合作社高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審批或撤銷(xiāo)。一是要完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行民主管理制度。[2] 陳良軍，21世紀(jì)中國(guó)農(nóng)村合作金融［Ｃ］，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2007年。李老師的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，廣博的學(xué)識(shí)令我受益匪淺。[6] 李子白，國(guó)外農(nóng)村金融［Ｄ］，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年。由于財(cái)政與稅收政策直接影響合作金融的經(jīng)營(yíng)成果，適度的財(cái)稅政策可以有效地促進(jìn)合作金融的健康發(fā)展。還要對(duì)合作銀行的管理進(jìn)行審計(jì)。[8]主要包括以下幾點(diǎn)：、簡(jiǎn)捷高效的中央銀行監(jiān)管體系根據(jù)新體制下中央銀行金融監(jiān)管責(zé)任制的要求，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，人民銀行應(yīng)自上而下建立層次分明、簡(jiǎn)捷高效的監(jiān)管體系。根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，農(nóng)村信用合作社為合作金融組織，與農(nóng)業(yè)銀行合并，農(nóng)村信用合作社就不可能辦成合作金融組織?；谝陨蠈?duì)外國(guó)合作金融的分析，我們應(yīng)從中總結(jié)有益于我國(guó)的經(jīng)驗(yàn)啟示，摒棄不合理的內(nèi)容，制定符合我國(guó)實(shí)際的對(duì)策。為合作金融事業(yè)的健康發(fā)展提供了保障，并且也增強(qiáng)了合作金融的“市場(chǎng)談判能力”與資金融通能力。 （4）美國(guó)的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，在其組織建設(shè)、資金來(lái)源、利率管理等方面，都做到了有法可依、有章可循，保證了經(jīng)營(yíng)管理的制度化、規(guī)范化。２．美國(guó)的合作金融美國(guó)的合作金融歷史長(zhǎng)達(dá)100年之久，其發(fā)展過(guò)程特別重視相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度的建設(shè)，并且基本保持了合作互助組織的主要特征。各層次之間從下至上逐級(jí)持股和上存資金，自上而下融通資金、進(jìn)行管理和提供服務(wù)。無(wú)論是發(fā)展中國(guó)家，還是發(fā)達(dá)國(guó)家，合作金融機(jī)構(gòu)依然保持著旺盛的生機(jī)和活力。 我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)缺乏對(duì)合作金融理論與作用的研究，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社發(fā)展方向的搖擺不定，因而在制度設(shè)計(jì)上存在重大缺陷，制約了農(nóng)村信用合作社的健康經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。從農(nóng)村信用合作社方面來(lái)看，不少人習(xí)慣于幾十年延續(xù)下來(lái)的管理體制和工作方式，對(duì)合作制規(guī)范工作認(rèn)識(shí)模糊。許多高風(fēng)險(xiǎn)社已無(wú)力發(fā)放貸款，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全部精力都放在拉存款、搞拆借、保支付上。歸結(jié)起來(lái)，我國(guó)農(nóng)村合作金融當(dāng)前存在的問(wèn)題主要包括以下幾個(gè)方面：1. 產(chǎn)權(quán)不明晰農(nóng)村信用社初始產(chǎn)權(quán)的確立是政府主導(dǎo)下的社員非自愿入股，當(dāng)時(shí)農(nóng)民不知何為“合作”，只是心懷著對(duì)政府的信任，政府的選擇代替了農(nóng)民的選擇，也就是說(shuō)，全體社員對(duì)他們出資組建的信用合作社只是名義上的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，而實(shí)際上的產(chǎn)權(quán)所有者卻是國(guó)家或者集體這個(gè)集體并非全體社員組成的集體。 1962年恢復(fù)農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)，明確信用合作社組織獨(dú)立，是國(guó)家銀行的助手，在業(yè)務(wù)上受人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)。這三種形式互相分工而又互相聯(lián)系和互相促進(jìn)，從而逐步把農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)計(jì)劃聯(lián)結(jié)起來(lái)，逐步在生產(chǎn)合作的基礎(chǔ)上，改造小農(nóng)經(jīng)濟(jì)。到1956年，農(nóng)村基本實(shí)現(xiàn)了信用合作化，全國(guó)絕大部分實(shí)現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社”。這是一般金融企業(yè)享受不到的。它實(shí)行一人一票制，不論繳納股金多少，每個(gè)社員一般都只有一個(gè)表決權(quán)。（二）合作金融的特點(diǎn)合作金融作為一種特殊的資金融通形式，從一般意義上講，具有以
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