本科合作金融論文-免費(fèi)閱讀
【正文】 [8] 張強(qiáng)，王鑫澤，農(nóng)村信用社組織的信息特征及其風(fēng)險(xiǎn)防范［Ｚ］，2007年。必要的融資扶持，業(yè)務(wù)扶持也是農(nóng)村合作金融發(fā)展的不竭動力。內(nèi)部控制的完善性和有效性是金融安全和效益的根本，一個金融機(jī)構(gòu)如果內(nèi)控機(jī)制出了問題，不僅效益無從談起，自身的安全和生存也將受到嚴(yán)重威脅。分行將根據(jù)總行制定的對合作金融監(jiān)管的總體思路，制定本轄區(qū)的具體監(jiān)管實(shí)施細(xì)則和監(jiān)管方案，細(xì)化對合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指標(biāo)體系和具體標(biāo)準(zhǔn)，對轄區(qū)人民銀行中心支行、縣市支行監(jiān)管過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行指導(dǎo)。就經(jīng)營目標(biāo)而言，農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行，盈利最大化是其追求的最終目標(biāo)，如果將農(nóng)村信用合作社并入農(nóng)業(yè)銀行，由于農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化的經(jīng)營目標(biāo)，來自農(nóng)村的資金就很難保證用于“三農(nóng)”，農(nóng)村金融市場上將會出現(xiàn)主體缺位。具體來說，主要有以下對策：（一）明確農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向根據(jù)最近國家政策，對于農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向始終不變的規(guī)定是 “合作制”應(yīng)始終作為我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展方向。3．國家應(yīng)加強(qiáng)對農(nóng)村合作金融的政策扶持各國均采取了扶持政策 .許多國家采取了建立信用社存款保險(xiǎn)、免征稅賦、不叫存款準(zhǔn)備金、可以參照市場上浮存貸款利率等支持政策。 通過上述對德、美兩國合作金融經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，可以從中找出值得我國借鑒的地方，以促進(jìn)我國農(nóng)村金融的發(fā)展。美國農(nóng)業(yè)信貸銀行包括三類農(nóng)貸專業(yè)銀行，即在12個農(nóng)業(yè)信貸區(qū)分別設(shè)立12個聯(lián)邦土地銀行、12個中期信貸銀行和12本合作銀行，這三類專業(yè)銀行平行而互不隸屬。在表決方式上，德國的合作金融機(jī)構(gòu)突破了原始和傳統(tǒng)意義上的“一人一票”制，在一人一票的基礎(chǔ)上，對大股金社員給予票數(shù)加權(quán)。（二） 國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)?zāi)壳?，以德國為代表的單一“金字塔式”合作金融體系和以美國為代表的“上虛下實(shí)”型的多元復(fù)合式合作金融體系都具有有一定的代表性。信用合作社自身經(jīng)營管理水平低的主要原因是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員整體上文化素質(zhì)不高。 我國農(nóng)村金融面臨著以上列出的困境，究其原因，也是多方面的。，化解風(fēng)險(xiǎn)的手段十分有限由于農(nóng)村信用合作社是主要為社區(qū)性服務(wù)的合作金融組織，其汪冊資本金最低限額只有100萬元，和商業(yè)銀行10億元、城市商業(yè)銀行1介元的最低資本金限額要求相去甚遠(yuǎn)，其資本實(shí)力本來就很小。，虧損面大，虧損額高雖然目前我國農(nóng)村合作金融從總體上看有較大的發(fā)展，但發(fā)展卻很不平衡，存在明顯的兩級分化。這才使農(nóng)村信用合作社得到了恢復(fù)和發(fā)展。到1955年底，全國信用合作社(含信用組)15萬余個，擁有社員9500萬人，包括6800多萬農(nóng)戶，約占全國總農(nóng)戶的60%左右。第二階段，在曲折中前進(jìn)的階段，（從1958至1979年）。[2]二 我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的歷史回顧我國的農(nóng)村合作金融具有悠久的歷史。、責(zé)、利的標(biāo)準(zhǔn)信用合作社是以對社員提供服務(wù)為宗旨的機(jī)構(gòu)。這樣，他們按合作的原則組織自己的金融機(jī)構(gòu)，借以使自己的資金聚零成整、續(xù)短為長，或通過合作組織取得信用進(jìn)行融資，解決社員對于資金的需求。在分析我國農(nóng)村金融存在的問題之前，需要了解合作金融的相關(guān)概念。農(nóng)村合作金融作為我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。信用合作社、合作銀行及合作企業(yè)特設(shè)的各種融資組織都屬于合作金融組織。，而非資本的結(jié)合信用合作社是各社員的組織，個人的合作是其基礎(chǔ)。政府對合作金融組織的支持，或者是給予貸款，或者是協(xié)助設(shè)立合作銀行，或者是在稅收上給予優(yōu)惠等。新中國成立后，農(nóng)村合作金融得到了迅速發(fā)展。中共中央1953年12月在《關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社的決議》中指出:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)互助合作、農(nóng)村供銷合作和農(nóng)村信用合作是農(nóng)村合作化的三種形式。、社分離時期 1959年實(shí)行所、社分離，將農(nóng)村信用合作社下放到生產(chǎn)大隊(duì)管理，盈虧由大隊(duì)統(tǒng)一核算，造成資金被隨意占用，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)村信用合作社在群眾中的信譽(yù)，不少遺留問題至今仍無法解決。國發(fā)[2003]15號文件中指出，當(dāng)前農(nóng)村信用存在的主要問題是：產(chǎn)權(quán)不明晰；法人治理結(jié)構(gòu)不完善；經(jīng)營機(jī)制和內(nèi)控制度不健全；管理體制不順，管理職權(quán)和責(zé)任需進(jìn)一步明確；歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難；潛在風(fēng)險(xiǎn)仍很大。[4]，支付風(fēng)險(xiǎn)加大雖然近年來要求農(nóng)村信用合作社加強(qiáng)經(jīng)營管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的呼聲很高，措施也很多，但風(fēng)險(xiǎn)信用合作社的比例卻不斷增加。內(nèi)部動力不足及外部環(huán)境條件決定信用合作社改革無實(shí)質(zhì)性突破。隨著政治經(jīng)濟(jì)變革，農(nóng)村信用合作社管理體制和發(fā)展方向搖擺不定，特別是進(jìn)入80年代以后，在搞商品經(jīng)濟(jì)、市場經(jīng)濟(jì)、講究盈利最大化思潮的影響下，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用合作社合作性質(zhì)淡化偏離了合作金融的運(yùn)行軌道。[6]（一）國外合作金融概述 在長期實(shí)踐中，各個國家根據(jù)自己的國情，逐步形成各具特色的合作金融管理體制。 （2）德國的信用合作體系內(nèi)部各層次均為獨(dú)立的法人，形成多級法人制。目前審計(jì)程序已經(jīng)計(jì)算機(jī)化，審計(jì)結(jié)果通過年報(bào)提供給管理者，供決策參考。從資金來源看，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專業(yè)銀行連同其基層機(jī)構(gòu)完全屬于借款農(nóng)民及其合作社共有
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