本科合作金融論文(文件)
【正文】 上，完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重塑農(nóng)村信用合作的金融形象，真正發(fā)揮農(nóng)村合作金融在農(nóng)村金融中的主力軍作用，支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。面向“三農(nóng)”的金融機構(gòu)，既要與“三農(nóng)”有較密切的聯(lián)系，能夠適應(yīng)“分散、小額、面廣”的服務(wù)對象，同時經(jīng)營行為又不能“純商業(yè)化”。并且農(nóng)業(yè)銀行是國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)民入股的合作金融組織，兩者產(chǎn)權(quán)主體不同，合并引起的政策、理論和技術(shù)操作問題難以解決。目前關(guān)于我國農(nóng)村合作金融組織體系的模式主要有兩種觀點，比較適合我過的是通過層層入股自下而上建立農(nóng)村信用合作社一縣市級農(nóng)村合作銀行—地市級農(nóng)村合作銀行—省級農(nóng)村合作銀行—中央農(nóng)村合作銀行，各級合作銀行除為廣大農(nóng)村信用合作社服務(wù)外，本身又是一級具有經(jīng)營資金能力的獨立企業(yè)法人?？傂兄饕撠?zé)制定監(jiān)管制度、辦法，對合作金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出的標(biāo)準(zhǔn)和條件提出總體思路和規(guī)劃，并在有效監(jiān)管的基礎(chǔ)上，制定經(jīng)營和發(fā)展所需要的貨幣、信貸和利率政策。農(nóng)村合作金融要建立縱向型的組織體系，各級機構(gòu)都是獨立的企業(yè)法人，沒有行政隸屬關(guān)系。中央農(nóng)村合作銀行除了對所有的農(nóng)村合作銀行進行監(jiān)督外，還具有對基層合作銀行提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等職能。二是合作金融組織的財務(wù)要對社員公開，提高信息披露的透明度，加強社員對信用合作社的監(jiān)督和約束。農(nóng)村信用合作社從一開始就同政府有著密切的關(guān)系，這決定了政府在農(nóng)村信用社發(fā)展中的重要地位，地方政府應(yīng)加強對農(nóng)村合作金融的支持。[3] 王進誠，中小金融機構(gòu)規(guī)范發(fā)展途徑探析［Ｄ］，大連理工大學(xué)，2006年。[7] 應(yīng)宜遜,農(nóng)村信用社要堅持走合作制道路［Ｄ］，西南財經(jīng)大學(xué)，2008年。再次感謝給與我?guī)椭乃欣蠋熀屯瑢W(xué)們。謝 辭特別感謝李明老師對我的指導(dǎo)和幫助，在論文寫作過程中我曾遇到許多障礙和困難，老師以其深厚的學(xué)識底蘊一次次給與我指導(dǎo)和鼓勵，使我得以順利完成論文。[5] 付浩勇,試論我國農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展出路［Ｚ］，2008年。參考文獻：[1] 李恩慈,合作金融概論［Ｍ］，西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2006年。從半個多世紀(jì)的實踐看，我國農(nóng)村信用合作社發(fā)展的曲折經(jīng)歷，固然有其深刻的思想、政治和經(jīng)濟根源，但缺少法律的強制性，應(yīng)加強法律支持。因此農(nóng)村合作金融組織的內(nèi)控制度建設(shè)尤為重要。省級行要負責(zé)對下級行進行審計，官計的內(nèi)容既要包括資產(chǎn)、負債、損益等情況。中心支行重點負責(zé)對轄內(nèi)農(nóng)村信用合作社及聯(lián)社設(shè)立或退出資格的初審，對本轄區(qū)的農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)活動實行監(jiān)控。（三）建立和完善農(nóng)村合作金融的風(fēng)險防范體系作為合作金融機構(gòu)的農(nóng)村信用合作社，數(shù)量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風(fēng)險能力差，但合作金融又不同于國有商業(yè)銀行，一般情況下，國家不會對其出現(xiàn)的金融風(fēng)險負有直接的補償責(zé)任，因而健全合作金融的風(fēng)險防范體系，對保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。因此不能將農(nóng)村信用合作社不能并入農(nóng)業(yè)銀行。并且農(nóng)村信用合作社要在日益激烈的金融競爭中生存發(fā)展，只有走合作制道路才是最好的選擇。[7]農(nóng)村信用合作社在我國金融體系中的定位及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r決定了它應(yīng)當(dāng)走合作制的道路。1934年，美國國會通過了全國性的聯(lián)邦信用合作社法，這些法律確立了信用社的性質(zhì)、地位和作用，明確了信用合作社的組織結(jié)構(gòu)、運作方式以及信用合作社生存和發(fā)展緊密相關(guān)的政策措施，使信用合作社走上了依法發(fā)展的健康道路。例如法國在100多年前的1897年，中央政府撥款4000萬法郎作為全國各基層社運作的啟動資金，用于農(nóng)業(yè)貼息貸款。各國從地方到中央都建立了系統(tǒng)的合作金融體系，實行了多級法人制，基層合作銀行、地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都擁有獨立的經(jīng)營自主權(quán)。（三）國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗對我國的啟示通過對德、美等合作金融發(fā)展較為成功國家的研究，我認(rèn)為至少有以下幾點經(jīng)驗值得我國借鑒：１．農(nóng)村合作金融的發(fā)展應(yīng)堅持走合作制的道路如已具有90年歷史的美國信用合作社，創(chuàng)立至今，始終堅守人與人相互幫助，不為慈善，而為服務(wù)的核心理念。從資金來源看，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專業(yè)銀行連同其基層機構(gòu)完全屬于借款農(nóng)民及其合作社共有，避免了其官辦性質(zhì)；從組織制度看，合作農(nóng)業(yè)信貸機構(gòu)實行一人一票制，借款人不論其持有的股票多少，均以平等的身份參加所屬機構(gòu)的管理工作，合作金融機構(gòu)真正成為群眾性的組織，而不會被少數(shù)人所壟斷；從經(jīng)營目的看，各合作金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動不是為了追求最大限度的利潤，而是為了農(nóng)場主之間能互利互助，互相調(diào)劑資金，滿足生產(chǎn)需要。同時，另設(shè)中央合作銀行，統(tǒng)籌合作銀行之間的資金調(diào)度和辦理跨區(qū)的大宗貸款。目前審計程序已經(jīng)計算機化，審計結(jié)果通過年報提供給管理者，供決策參考。在分配方式上，打破了股金不分紅做法， （4）引進和強化商業(yè)銀行資產(chǎn)和風(fēng)險管理原則和概念，為了防止信貸資產(chǎn)的過度膨脹，強化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理，德國和合作金融組織根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，加強對合作金融組織的風(fēng)險管理。 （2）德國的信用合作體系內(nèi)部各層次均為獨立的法人，形成多級法人制。１
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