本科合作金融論文(文件)
【正文】 上，完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重塑農(nóng)村信用合作的金融形象，真正發(fā)揮農(nóng)村合作金融在農(nóng)村金融中的主力軍作用，支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。面向“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)，既要與“三農(nóng)”有較密切的聯(lián)系，能夠適應(yīng)“分散、小額、面廣”的服務(wù)對(duì)象，同時(shí)經(jīng)營(yíng)行為又不能“純商業(yè)化”。并且農(nóng)業(yè)銀行是國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)民入股的合作金融組織，兩者產(chǎn)權(quán)主體不同，合并引起的政策、理論和技術(shù)操作問題難以解決。目前關(guān)于我國(guó)農(nóng)村合作金融組織體系的模式主要有兩種觀點(diǎn)，比較適合我過的是通過層層入股自下而上建立農(nóng)村信用合作社一縣市級(jí)農(nóng)村合作銀行—地市級(jí)農(nóng)村合作銀行—省級(jí)農(nóng)村合作銀行—中央農(nóng)村合作銀行，各級(jí)合作銀行除為廣大農(nóng)村信用合作社服務(wù)外，本身又是一級(jí)具有經(jīng)營(yíng)資金能力的獨(dú)立企業(yè)法人?？傂兄饕?fù)責(zé)制定監(jiān)管制度、辦法，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出的標(biāo)準(zhǔn)和條件提出總體思路和規(guī)劃，并在有效監(jiān)管的基礎(chǔ)上，制定經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所需要的貨幣、信貸和利率政策。農(nóng)村合作金融要建立縱向型的組織體系，各級(jí)機(jī)構(gòu)都是獨(dú)立的企業(yè)法人，沒有行政隸屬關(guān)系。中央農(nóng)村合作銀行除了對(duì)所有的農(nóng)村合作銀行進(jìn)行監(jiān)督外，還具有對(duì)基層合作銀行提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等職能。二是合作金融組織的財(cái)務(wù)要對(duì)社員公開，提高信息披露的透明度，加強(qiáng)社員對(duì)信用合作社的監(jiān)督和約束。農(nóng)村信用合作社從一開始就同政府有著密切的關(guān)系，這決定了政府在農(nóng)村信用社發(fā)展中的重要地位，地方政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融的支持。[3] 王進(jìn)誠(chéng)，中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展途徑探析［Ｄ］，大連理工大學(xué)，2006年。[7] 應(yīng)宜遜,農(nóng)村信用社要堅(jiān)持走合作制道路［Ｄ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008年。再次感謝給與我?guī)椭乃欣蠋熀屯瑢W(xué)們。謝 辭特別感謝李明老師對(duì)我的指導(dǎo)和幫助，在論文寫作過程中我曾遇到許多障礙和困難，老師以其深厚的學(xué)識(shí)底蘊(yùn)一次次給與我指導(dǎo)和鼓勵(lì)，使我得以順利完成論文。[5] 付浩勇,試論我國(guó)農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展出路［Ｚ］，2008年。參考文獻(xiàn)：[1] 李恩慈,合作金融概論［Ｍ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2006年。從半個(gè)多世紀(jì)的實(shí)踐看，我國(guó)農(nóng)村信用合作社發(fā)展的曲折經(jīng)歷，固然有其深刻的思想、政治和經(jīng)濟(jì)根源，但缺少法律的強(qiáng)制性，應(yīng)加強(qiáng)法律支持。因此農(nóng)村合作金融組織的內(nèi)控制度建設(shè)尤為重要。省級(jí)行要負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行進(jìn)行審計(jì)，官計(jì)的內(nèi)容既要包括資產(chǎn)、負(fù)債、損益等情況。中心支行重點(diǎn)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用合作社及聯(lián)社設(shè)立或退出資格的初審，對(duì)本轄區(qū)的農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)控。（三）建立和完善農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系作為合作金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用合作社，數(shù)量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力差，但合作金融又不同于國(guó)有商業(yè)銀行，一般情況下，國(guó)家不會(huì)對(duì)其出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有直接的補(bǔ)償責(zé)任，因而健全合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。因此不能將農(nóng)村信用合作社不能并入農(nóng)業(yè)銀行。并且農(nóng)村信用合作社要在日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，只有走合作制道路才是最好的選擇。[7]農(nóng)村信用合作社在我國(guó)金融體系中的定位及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定了它應(yīng)當(dāng)走合作制的道路。1934年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過了全國(guó)性的聯(lián)邦信用合作社法，這些法律確立了信用社的性質(zhì)、地位和作用，明確了信用合作社的組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式以及信用合作社生存和發(fā)展緊密相關(guān)的政策措施，使信用合作社走上了依法發(fā)展的健康道路。例如法國(guó)在100多年前的1897年，中央政府撥款4000萬(wàn)法郎作為全國(guó)各基層社運(yùn)作的啟動(dòng)資金，用于農(nóng)業(yè)貼息貸款。各國(guó)從地方到中央都建立了系統(tǒng)的合作金融體系，實(shí)行了多級(jí)法人制，基層合作銀行、地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都擁有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。（三）國(guó)外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示通過對(duì)德、美等合作金融發(fā)展較為成功國(guó)家的研究，我認(rèn)為至少有以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)借鑒：１．農(nóng)村合作金融的發(fā)展應(yīng)堅(jiān)持走合作制的道路如已具有90年歷史的美國(guó)信用合作社，創(chuàng)立至今，始終堅(jiān)守人與人相互幫助，不為慈善，而為服務(wù)的核心理念。從資金來(lái)源看，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專業(yè)銀行連同其基層機(jī)構(gòu)完全屬于借款農(nóng)民及其合作社共有，避免了其官辦性質(zhì)；從組織制度看，合作農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)實(shí)行一人一票制，借款人不論其持有的股票多少，均以平等的身份參加所屬機(jī)構(gòu)的管理工作，合作金融機(jī)構(gòu)真正成為群眾性的組織，而不會(huì)被少數(shù)人所壟斷；從經(jīng)營(yíng)目的看，各合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)不是為了追求最大限度的利潤(rùn)，而是為了農(nóng)場(chǎng)主之間能互利互助，互相調(diào)劑資金，滿足生產(chǎn)需要。同時(shí)，另設(shè)中央合作銀行，統(tǒng)籌合作銀行之間的資金調(diào)度和辦理跨區(qū)的大宗貸款。目前審計(jì)程序已經(jīng)計(jì)算機(jī)化，審計(jì)結(jié)果通過年報(bào)提供給管理者，供決策參考。在分配方式上，打破了股金不分紅做法， （4）引進(jìn)和強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理原則和概念，為了防止信貸資產(chǎn)的過度膨脹，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，德國(guó)和合作金融組織根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，加強(qiáng)對(duì)合作金融組織的風(fēng)險(xiǎn)管理。 （2）德國(guó)的信用合作體系內(nèi)部各層次均為獨(dú)立的法人，形成多級(jí)法人制。１
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