本科合作金融論文-全文預(yù)覽
【正文】 ．德國(guó)的合作金融德國(guó)是信用合租制度較發(fā)達(dá)的國(guó)家，其合作金融的發(fā)展曾對(duì)世界各國(guó)合作金融的發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響。[6]（一）國(guó)外合作金融概述 在長(zhǎng)期實(shí)踐中，各個(gè)國(guó)家根據(jù)自己的國(guó)情，逐步形成各具特色的合作金融管理體制。主要有內(nèi)部管理松弛；缺乏明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；自我約束能力差；不熟悉法律法規(guī)。隨著政治經(jīng)濟(jì)變革，農(nóng)村信用合作社管理體制和發(fā)展方向搖擺不定，特別是進(jìn)入80年代以后，在搞商品經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、講究盈利最大化思潮的影響下，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用合作社合作性質(zhì)淡化偏離了合作金融的運(yùn)行軌道。（二）我國(guó)農(nóng)村合作金融陷入困境的原因分析我國(guó)農(nóng)村信用合作社陷入目前的困境，從時(shí)間上看，決非一朝一夕所致，從原因上看，也決非一種、二種因素所致，是社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、制度缺陷和自身經(jīng)營(yíng)管理因素等綜合作用的結(jié)果。內(nèi)部動(dòng)力不足及外部環(huán)境條件決定信用合作社改革無(wú)實(shí)質(zhì)性突破。同時(shí)，又由于長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)困難，虧損嚴(yán)重，大大侵蝕了其資本金或者已將資本金完全吃掉，因此資本充足率普遍很低，甚至是負(fù)值。[4]，支付風(fēng)險(xiǎn)加大雖然近年來(lái)要求農(nóng)村信用合作社加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的呼聲很高，措施也很多，但風(fēng)險(xiǎn)信用合作社的比例卻不斷增加。一部分農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)狀況比較好，存、貸款超億元，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)營(yíng)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，經(jīng)濟(jì)效益好，形成了良性發(fā)展機(jī)制，但這部分農(nóng)村信用合作社所占比例很小。國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件中指出，當(dāng)前農(nóng)村信用存在的主要問(wèn)題是：產(chǎn)權(quán)不明晰；法人治理結(jié)構(gòu)不完善；經(jīng)營(yíng)機(jī)制和內(nèi)控制度不健全；管理體制不順，管理職權(quán)和責(zé)任需進(jìn)一步明確；歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營(yíng)困難；潛在風(fēng)險(xiǎn)仍很大。從總體上看，我國(guó)農(nóng)村金融的發(fā)展有喜有憂，有起有落，從中可以看出其存在的問(wèn)題及面臨的困境。、社分離時(shí)期 1959年實(shí)行所、社分離，將農(nóng)村信用合作社下放到生產(chǎn)大隊(duì)管理，盈虧由大隊(duì)統(tǒng)一核算，造成資金被隨意占用，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)村信用合作社在群眾中的信譽(yù)，不少遺留問(wèn)題至今仍無(wú)法解決。這一時(shí)期，農(nóng)村信用合作社作為由農(nóng)民自愿入股組成的農(nóng)村合作金融組織，堅(jiān)持組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營(yíng)上的靈活性“三性”原則，堅(jiān)持為農(nóng)民服務(wù)、為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的宗旨，在發(fā)展信用合作，組織調(diào)劑資金，解決生產(chǎn)和流通的資金需要，打擊高利貸剝削，改善農(nóng)民生活，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展上起到了很大作用。中共中央1953年12月在《關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社的決議》中指出:“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)互助合作、農(nóng)村供銷合作和農(nóng)村信用合作是農(nóng)村合作化的三種形式。因受極“左”思潮的影響，先是把農(nóng)村信用合作社下放給人民公社管理，后期又將農(nóng)村信用合作社交給國(guó)家銀行管理，走上“官辦”的道路，限制了農(nóng)村信用合作社作為合作金融組織作用的發(fā)揮。新中國(guó)成立后，農(nóng)村合作金融得到了迅速發(fā)展。早在第一次國(guó)內(nèi)革命戰(zhàn)爭(zhēng)期間，就在廣東、湖南、江西、湖北等省產(chǎn)生了初具規(guī)模的信用合作組織。政府對(duì)合作金融組織的支持，或者是給予貸款，或者是協(xié)助設(shè)立合作銀行，或者是在稅收上給予優(yōu)惠等。資金即是信用合作社對(duì)社員提供服務(wù)所需使用的手段，那么接受服務(wù)較多的人，自然應(yīng)該對(duì)提供資金有較多的責(zé)任和義務(wù)。，而非資本的結(jié)合信用合作社是各社員的組織，個(gè)人的合作是其基礎(chǔ)。，其業(yè)務(wù)開展始終堅(jiān)持信用原則信用合作社以互助互利為宗旨，具有精神及道德的成分，但它畢竟是信用組織，必須遵守信用原則，按約定的條件償還本金支付利息，因此它不具有慈善性質(zhì)。信用合作社、合作銀行及合作企業(yè)特設(shè)的各種融資組織都屬于合作金融組織。一 合作金融概述農(nóng)村的發(fā)展離不開金融的支持，農(nóng)村合作金融作為我國(guó)農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。農(nóng)村合作金融作為我國(guó)農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。農(nóng)業(yè)要發(fā)展，離不開金融的支持。在分析我國(guó)農(nóng)村金融存在的問(wèn)題之前，需要了解合作金融的相關(guān)概念。[1]自愿、民主、互利的合作關(guān)系是合作金融在不同社會(huì)制度下所具有的共性。這樣，他們按合作的原則組織自己的金融機(jī)構(gòu)，借以使自己的資金聚零成整、續(xù)短為長(zhǎng)，或通過(guò)合作組織取得信用進(jìn)行融資，解決社員對(duì)于資金的需求。當(dāng)然，合作金融要使其服務(wù)能力不斷提高，需將盈利從屬于服務(wù)，通過(guò)服務(wù)擴(kuò)大積累能力，從而拓展服務(wù)空間，提高服務(wù)質(zhì)量。、責(zé)、利的標(biāo)準(zhǔn)信用合作社是以對(duì)社員提供服務(wù)為宗旨的機(jī)構(gòu)。信用合作社是經(jīng)濟(jì)力量比較薄弱人們的組織，政府無(wú)論就社會(huì)政策的觀點(diǎn)，還是經(jīng)濟(jì)政策的觀點(diǎn)，都有必要子以支持。[2]二 我國(guó)農(nóng)村合作金融發(fā)展的歷史回顧我國(guó)的農(nóng)村合作金融具有悠久的歷史。20年代初，在河北香河縣就成立了近代中國(guó)最早的農(nóng)村信用合作社。第二階段，在曲折中前進(jìn)的階段，（從1958至1979年）。（二）我國(guó)農(nóng)村信用合作社的初創(chuàng)與發(fā)展我國(guó)大辦農(nóng)村信用合作社始于“一五”時(shí)期。到1955年底，全國(guó)信用合作社(含信用組)15萬(wàn)余個(gè)，擁有社員9500萬(wàn)人，包括6800多萬(wàn)農(nóng)戶，約占全國(guó)總農(nóng)戶的60%左右。信用部既是人民公社的組成部分，又是人民銀行在當(dāng)?shù)氐臓I(yíng)業(yè)所，兩種所有制混淆了界限，造成了財(cái)產(chǎn)、資金和帳務(wù)上的混亂，使農(nóng)村信用合作社失去了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。這才使農(nóng)村信用合
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