本科合作金融論文-預(yù)覽頁
【正文】 作社得到了恢復(fù)和發(fā)展。（一）我國農(nóng)村合作金融面臨的困境1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，農(nóng)村合作金融在改革中發(fā)展，各項(xiàng)工作取得明顯成效，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的方向進(jìn)一步明確，服務(wù)水平不斷提高，支出投入明顯增加，內(nèi)部管理逐步規(guī)范，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)；金融監(jiān)管得到加強(qiáng)，金融風(fēng)險(xiǎn)得到初步控制，但是，綜觀合作金融發(fā)展的歷史，由于管理體制多變，農(nóng)村信用合作社在多方面都受到了嚴(yán)重影響，不論在自身建設(shè)，還是在適應(yīng)“三農(nóng)”服務(wù)要求等方面，都還存在著不少問題。，虧損面大，虧損額高雖然目前我國農(nóng)村合作金融從總體上看有較大的發(fā)展，但發(fā)展卻很不平衡，存在明顯的兩級分化。2008年末，%，存貸差高達(dá)19266億元；%。，化解風(fēng)險(xiǎn)的手段十分有限由于農(nóng)村信用合作社是主要為社區(qū)性服務(wù)的合作金融組織，其汪冊資本金最低限額只有100萬元，和商業(yè)銀行10億元、城市商業(yè)銀行1介元的最低資本金限額要求相去甚遠(yuǎn)，其資本實(shí)力本來就很小。 幾年來，我國按照合作制原則規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用合作社取得了一定成效，但從整體上看，尚未取得實(shí)質(zhì)性突破。 我國農(nóng)村金融面臨著以上列出的困境，究其原因，也是多方面的。但由于缺乏對具有中國特色的合作經(jīng)濟(jì)、合作金融理論研究和宣傳教育，沒有從指導(dǎo)思想上明確把農(nóng)村信用合作社辦成真正的合作金融組織，導(dǎo)致實(shí)際運(yùn)行中的各種問題。信用合作社自身經(jīng)營管理水平低的主要原因是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員整體上文化素質(zhì)不高。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，對于深化我國農(nóng)村信用合作社改革，促使農(nóng)村信用合作社走出困境具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。（二） 國外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)?zāi)壳?，以德國為代表的單一“金字塔式”合作金融體系和以美國為代表的“上虛下實(shí)”型的多元復(fù)合式合作金融體系都具有有一定的代表性。信用合作社是這個(gè)體系的基礎(chǔ)，信用合作聯(lián)合會(huì)是中間層次，中央金庫是德國信用合作社的中央金融機(jī)關(guān)，是信用合作聯(lián)合會(huì)的資金融通中介和信用合作結(jié)算體系中的管轄行，為信用合作聯(lián)合會(huì)乃至整個(gè)德國信用合作體系服務(wù)。在表決方式上，德國的合作金融機(jī)構(gòu)突破了原始和傳統(tǒng)意義上的“一人一票”制，在一人一票的基礎(chǔ)上，對大股金社員給予票數(shù)加權(quán)。內(nèi)部審計(jì)是德國信用合作體系各層次共有的一個(gè)重要部門，所有的業(yè)務(wù)都要經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)。美國農(nóng)業(yè)信貸銀行包括三類農(nóng)貸專業(yè)銀行，即在12個(gè)農(nóng)業(yè)信貸區(qū)分別設(shè)立12個(gè)聯(lián)邦土地銀行、12個(gè)中期信貸銀行和12本合作銀行，這三類專業(yè)銀行平行而互不隸屬。 （3）體現(xiàn)了合作精神。 通過上述對德、美兩國合作金融經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，可以從中找出值得我國借鑒的地方，以促進(jìn)我國農(nóng)村金融的發(fā)展。2．完善的合作金融組織體制是農(nóng)村合作金融發(fā)展的保證1. 國外合作金融的組織管理體系各具特色，沒有統(tǒng)一模式，比較有代表性的有三種:以德國為代表的的聯(lián)合社體制、以美國為代表的行業(yè)協(xié)會(huì)體制和以法國為代表的半官半民的體制。3．國家應(yīng)加強(qiáng)對農(nóng)村合作金融的政策扶持各國均采取了扶持政策 .許多國家采取了建立信用社存款保險(xiǎn)、免征稅賦、不叫存款準(zhǔn)備金、可以參照市場上浮存貸款利率等支持政策。美國第一家信用合作社于1908年誕生后，1909年，美國馬薩諸塞州即通過了美國第一個(gè)信用合作社法。具體來說，主要有以下對策：（一）明確農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向根據(jù)最近國家政策，對于農(nóng)村合作金融的發(fā)展方向始終不變的規(guī)定是 “合作制”應(yīng)始終作為我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展方向。堅(jiān)持合作制的道路能使農(nóng)村信用合作社與廣大社員緊緊地聯(lián)系在一起，在社員的民主監(jiān)督下，牢固堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的市場定位。就經(jīng)營目標(biāo)而言，農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行，盈利最大化是其追求的最終目標(biāo)，如果將農(nóng)村信用合作社并入農(nóng)業(yè)銀行，由于農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化的經(jīng)營目標(biāo)，來自農(nóng)村的資金就很難保證用于“三農(nóng)”，農(nóng)村金融市場上將會(huì)出現(xiàn)主體缺位。目前我國構(gòu)建縱向型合作金融機(jī)構(gòu)體系的必要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：有利于把眾多分散、弱小的農(nóng)村信用合作社聯(lián)合起來，形成一個(gè)綜合實(shí)力強(qiáng)大的集團(tuán)，提高農(nóng)村信用合作社在全社會(huì)的信譽(yù)度；有利于建立全國性的結(jié)算體系，化解農(nóng)村信用合作社在異地通匯上的困難；有利于加強(qiáng)人事管理和職工教育，提高信用合作人員的水平；便于在全國范圍內(nèi)調(diào)劑資金，化解支付風(fēng)險(xiǎn)。分行將根據(jù)總行制定的對合作金融監(jiān)管的總體思路，制定本轄區(qū)的具體監(jiān)管實(shí)施細(xì)則和監(jiān)管方案，細(xì)化對合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指標(biāo)體系和具體標(biāo)準(zhǔn)，對轄區(qū)人民銀行中心支行、縣市支行監(jiān)管過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行指導(dǎo)。但是，鑒于目前我國的實(shí)際情況，可以賦予中央、省兩級農(nóng)村合作銀行的行業(yè)管理職能。內(nèi)部控制的完善性和有效性是金融安全和效益的根本，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)如果內(nèi)控機(jī)制出了問題，不僅效益無從談起，自身的安全和生存也將受到嚴(yán)重威脅。三是要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)和內(nèi)部違規(guī)行為的處罰機(jī)制，完善指標(biāo)考核體系。必要的融資扶持，業(yè)務(wù)扶持也是農(nóng)村合作金融發(fā)展的不竭動(dòng)力。[4] 聶世富,鄭克志,關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展問題的思考［Ｚ］，2008年。[8] 張強(qiáng)，王鑫澤，農(nóng)村信用社組織的信息特征及其風(fēng)險(xiǎn)防范［Ｚ］，2007年。14 / 14
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