【正文】 案例分析 ? 第三次分類（分類時(shí)間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠貸款利息達(dá)兩個(gè)多月； ? 借款人 2022年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從 2022年 9月開始，經(jīng)營出現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損 20萬元，凈現(xiàn)金流量為－ 50萬元； ? 受市場(chǎng)競爭和原材料成本持續(xù)上升的影響，借款人的經(jīng)營狀況較不理想，在去年末負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副總經(jīng)理被合資啤酒廠高薪聘為總經(jīng)理，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場(chǎng)競爭中處于十分不利的地位，銷售和市場(chǎng)份額下降，產(chǎn)品積壓，貨款被拖欠。 一般準(zhǔn)備 是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備； 專項(xiàng)準(zhǔn)備 是指根據(jù) 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 ，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。 ? 可疑類 ：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成 較大 損失。 ? 貸款損失概率在 20%40%左右 ? 本金和利息逾期 90天以上 180天（含） 以下的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30天以上 90 天（含）以下 可疑類貸款 ? 可疑貸款指借款人無法足額償還貸款 本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要 造成 較大 損失。對(duì)借款期限沒有約定或者約定不明確，依照 合同法 第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還 。 ? 貸款 發(fā)放、 檢查 與收回 ? 借款企業(yè)向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，經(jīng)受理后由銀行信貸部門進(jìn)行貸前調(diào)查和貸時(shí)審查，并按照審貸分離、分級(jí)審批的制度要求，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)之后，借貸雙方正式簽訂貸款合同。 貸款定價(jià)（方法） ? 基準(zhǔn)利率定價(jià)法（ LIBOR、 SHIBOR） 貸款利率 =基準(zhǔn)利率 +借款違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+長期貸款的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 貸款定價(jià)（方法） ? 客戶盈利分析模式 來源于某客戶的總收入 ≧ 為該客戶提供的成本 +銀行的目標(biāo)利潤 貸款額 利率 期限（ 1營業(yè)稅及附加率） +其他服務(wù)收入（ 1營業(yè)稅及附加率） ≧ 為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本 +銀行的 目標(biāo)利潤 貸款利率市場(chǎng)化 ? 金融機(jī)構(gòu)貸款利率市場(chǎng)化改革 ? 2022年 1月 1 日，人民銀行再次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間： 商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到 [， ]； 農(nóng)信社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到 [、 2] ； 擴(kuò)大商業(yè)銀行自主定價(jià)權(quán)，提高貸款利率市場(chǎng)化程度 貸款利率市場(chǎng)化 ? 從 2022年 10月 29日起，進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。） ? 在 宏觀 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，影響貸款利率一般水平的主要因素 是信貸市場(chǎng)的 資金供求狀況 。 （五）銀行信貸要素（或方案） ? 信貸定價(jià)（ 貸款定價(jià) P14） ? 貸款利率（主體） ? 貸款承諾費(fèi)（周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定） ? 補(bǔ)償余額（ 10%20%） ? 隱含價(jià)格 ? 信貸擔(dān)保 ? 抵押 ? 質(zhì)押 ? 保證 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。 貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 法人 ：是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。 授信是信貸的另一種表達(dá)?！?公司法 》 允許成立一人有限責(zé)任公司，最低注冊(cè)資本為人民幣 10萬元，營業(yè)執(zhí)照中需載明自然人獨(dú)資或法人獨(dú)資。 截至 7月底，在上市公司發(fā)布的對(duì)外委托貸款公告中，年利率最低為 12%，最高則達(dá)到 %。 ? 企業(yè)貸款卡是由企業(yè)向注冊(cè)地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)人民銀行審核后發(fā)放的，其中記載了企業(yè)基本信息、財(cái)務(wù)信息、信貸信息等有關(guān)信用信息，是企業(yè)在當(dāng)前社會(huì)上的 “ 信用身份證 ” 。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 貸款的風(fēng)險(xiǎn)含量 ? 信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只是程度不同，銀行需要在預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為其承擔(dān)的 違約風(fēng)險(xiǎn)索取補(bǔ)償 。行長可以授權(quán)副行長或貸款管理部門負(fù)責(zé)審批貸款，副行長或貸款管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)行長負(fù)責(zé)。 ” 銀行客戶經(jīng)理制（業(yè)務(wù)拓展模式） ? 客戶經(jīng)理制 是現(xiàn)代商業(yè)銀行在開拓業(yè)務(wù)經(jīng)營中建立的以客戶為中心，集推銷金融產(chǎn)品、傳遞市場(chǎng)信息、拓展管理客戶于一體，為客戶提供全方位服務(wù)的一種金融服務(wù)方式。 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目的： ? 一是揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。 ? 損失類貸款的 特征 是貸款要大部分或 部分發(fā)生損失。提取貸款損失準(zhǔn)備金要符合及時(shí)性和充足性原則。 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引 》 ? 第五條 銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備： 對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為 2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為 25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為 100%.其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%. ? 第六條 特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例。因?yàn)橘J款已出現(xiàn)嚴(yán)重逾期，借款人資不抵債、喪失還款能力，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要遭受一定的損失。 案例分析 ? 第一次分類結(jié)果及理由： ? 正常貸款。也是反映業(yè)績真實(shí)性的一個(gè)方面。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的特點(diǎn)和需要，采用更先進(jìn)的技術(shù)和更準(zhǔn)確的方法對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，制定實(shí)施細(xì)則，細(xì)化分類方法，并與本辦法的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。 ? 貸款損失概率為 0 關(guān)注類貸款 ? 關(guān)注貸款指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ? 借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。 駐場(chǎng)信貸員制度 ? 第四十三條 貸款人對(duì) 大額借款人 建立駐廠信貸員制度。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 存款補(bǔ)償余額 ? 銀行有時(shí)會(huì)要求借款人保持一定的存款余額，即存款補(bǔ)償余額，以此作為發(fā)放貸款的附加條件。 ? 銀行在綜合考慮多種因素的基礎(chǔ)上，開發(fā)出了若干貸款定價(jià)方法，每種方法體現(xiàn)著不同的定價(jià)策略。 據(jù)央行公布的 2022年上半年社會(huì)融資規(guī)模，委托貸款增加 7028億元，同比多增 3829億元，增長率近120%， 委托貸款占社會(huì)融資總量的比重達(dá) %。 ? 質(zhì)押貸款，系指按 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 授信額度和授信敞口 ? 授信額度 ：在客戶申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行都要事先給客戶審批一個(gè)使用金額，這就是 “ 授信額度 ” 。 ? 根據(jù)雙方 《 關(guān)于旅游金融專項(xiàng)服務(wù)的全面戰(zhàn)略合作協(xié)議 》 ，中國銀行湖北省分行將在 7個(gè)方面支持湖北旅游業(yè)發(fā)展：一是為旅游企業(yè)和旅游項(xiàng)目提供融資服務(wù)；二是積極承接旅行社質(zhì)量保證金存儲(chǔ)服務(wù)；三是提供特色金融服務(wù)和產(chǎn)品；四是通過資本運(yùn)作支持旅游企業(yè)做大做強(qiáng)；五是為旅游企業(yè)提供 “ 走出去 ” 金融服務(wù)；六是提供中小企業(yè)金融服務(wù)；七是通過發(fā)揮中國銀行多業(yè)并舉優(yōu)勢(shì)，為旅游業(yè)提供其他公司金融服務(wù)。 ? 抵押貸款，系指按 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。連借款人也通常是由委托人自己尋找。 ? 貸款如何合理定價(jià)是銀行長期以來頗感困擾的問題。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 銀行與客戶的整體關(guān)系 ? 貸款通常是 銀行維系客戶關(guān)系的支撐點(diǎn)，故銀行貸款定價(jià)還應(yīng)該全面考慮客戶與銀行之間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。 信貸工作崗位責(zé)任制 ? 第四十二條 建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制： ? 各級(jí)貸款管理部門應(yīng)將貸款管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實(shí)到部門、崗位、個(gè)人，嚴(yán)格劃分各級(jí)信貸工作人員的職責(zé)。 合同形式及主要條款 ? 合同形式： 借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。 ? 正常類貸款的特征是借款人能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款已有充分把握，各方面情況正常；不存在任何影響貸款本息償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。 ? 《 辦法