【正文】 商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。證券交易保證金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。1其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。原手工存單結清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。（四）蓋章退回。二、票款清點（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。（二）下一級營業(yè)機構收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。分社至少設置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，要強化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。各種帳簿、憑證、報表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點現(xiàn)場監(jiān)督員進行匯總。第八章 印章與印鑒卡管理第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點可根據(jù)柜員設置情況，統(tǒng)一編號申報刻制業(yè)務用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務種類規(guī)定的用途使用。第二十四條 各網(wǎng)點錢箱編號使用，不得混淆?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記帳。網(wǎng)點軋帳完工后，最后進行網(wǎng)點簽退。第六章 業(yè)務操作流程第二十一條 綜合業(yè)務日常核算處理程序（一）根據(jù)發(fā)生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認會計憑證的正確性、完整性和合法性。對于授權的業(yè)務必須由相關授權人在經(jīng)過授權的憑證上蓋章。（四）制度規(guī)定的其他崗位制約關系。（十四）負責本網(wǎng)點主機、本崗位機具的保養(yǎng)工作，在有關人員對計算機進行檢查、維護，負責監(jiān)督其工作并登記“計算機工作日志”。（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務用章，負責有關登記簿、業(yè)務檔案資料的登記、保管。第十三條 業(yè)務主管的崗位職責：（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護等重要業(yè)務事項進行實時授權。（十一）負責柜員臨柜受理業(yè)務的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務處理。（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進行嚴格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業(yè)日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。（十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設的有關登記簿。業(yè)務量較大的網(wǎng)點，柜員應分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實時審核。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務必須全部復核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務必須在柜員下班前全部復核結束。（三）柜員辦理業(yè)務必須按照自身權限及業(yè)務范圍進行，若超過自身權限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權辦理，超過其業(yè)務范圍，必須過渡給其他柜員辦理。第六條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務量、設備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設和業(yè)務發(fā)展需要等實際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實施，認真抓好落實；對經(jīng)實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點，聯(lián)社以正式文件上報市信合管理部門。第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責，無違規(guī)違紀等不良紀錄。第四章 附則第十一條本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。網(wǎng)點拍攝的監(jiān)控錄像帶應指定專人按規(guī)定期限保管。工作時間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務。（二）崗位職責 ①記賬柜員崗負責在權限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務； 負責審核各類憑證的真實性、合法性及憑證要素； 負責收款時初點現(xiàn)金，付款時復點現(xiàn)金； 負責驗對客戶提供的有關證件、印鑒和憑證； 負責保管重要單證，日終核對出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；負責辦理日結、月結、年結，打印各種憑證、報表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務資料，并保管日常留存的會計資料；負責計算機及附屬設備的日常保養(yǎng)，在有關人員對計算機進行檢查維護或調(diào)整修改機內(nèi)數(shù)據(jù)時的監(jiān)督工作。第三條各聯(lián)社應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務種類、日均業(yè)務量、人員素質(zhì)、輔助設備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟環(huán)境等因素，在嚴格區(qū)分前臺業(yè)務和后臺業(yè)務的基礎上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業(yè)務的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。結算業(yè)務和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務不實行綜合柜員制，必須按規(guī)定進行復核、確認。第三章 風險控制和管理第七條信用社后臺管理部門職責（一）負責轄內(nèi)營業(yè)機構有關賬簿及有關業(yè)務資料和數(shù)據(jù)的接收、打?。唬ǘ┴撠熭爟?nèi)營業(yè)機構操作員代碼、增加、修改、刪除的申報工作，并建立登記簿進行連續(xù)登記；（三）負責打印匯總月報、年報表；（四）負責事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對。（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。（二）事中監(jiān)控，應根據(jù)業(yè)務的實效性要求、金額大小和應用系統(tǒng)設計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務必須按規(guī)定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實時監(jiān)控；對授權控制的業(yè)務，必須由主管柜員進行實時逐筆確認或授權；柜員及主管必須對現(xiàn)金箱、憑證箱等進行適時的檢查核對。第二條 綜合業(yè)務柜員制，是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業(yè)務、崗位等進行系統(tǒng)管理的業(yè)務管理體制。（四）經(jīng)過崗前業(yè)務基礎知識培訓和電腦操作技能培訓，經(jīng)考核合格后方能上崗。前臺柜員：負責業(yè)務的柜面操作以及有關業(yè)務查詢、咨詢等。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。（十一）柜員應經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務的實時平衡。（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準，并要辦理有關交接手續(xù)。（六）嚴格執(zhí)行聯(lián)行結算有關制度，按業(yè)務操作流程，及時準確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務，確保帳務的準確。及時與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。（六）每月打印業(yè)務狀況月報表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報結息回單、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結、掛失、應收未收利息登記簿等資料；負責業(yè)務狀況表等相關會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。（十三）登記柜員業(yè)務量，記錄柜員業(yè)務差錯情況，與柜員核對并簽名。（四）負責審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關資料。（十）負責對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進行指導、監(jiān)督、檢查。第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱）。柜員具有對外辦理業(yè)務的權限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務主管只具有授權、復核權限，不得直接辦理客戶業(yè)務。第二十條 根據(jù)業(yè)務風險大小，將所辦理業(yè)務分為特別交易、復核交易、條件授權交易三類。（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點軋帳。第二十二條 綜合業(yè)務具體操作流程（一）支付業(yè)務，在柜員業(yè)務權限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發(fā)回單）—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務主管授權，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員驗印—現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務主管）實時審核授權—柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務處理流程。第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。裝訂順序依次是：網(wǎng)點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點，日終應隨尾箱入庫保管。第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。第八條 憑證調(diào)撥一、微機自動銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領用單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。第九條 下傳資料的打印每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。三、存款（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。（五）現(xiàn)金入箱。屬通兌業(yè)務的，必須符合通兌條件。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。第十三條 代收代付業(yè)務一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機關等單位簽訂代收代付業(yè)務協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504代收付業(yè)務定義”交易對開立的代收付業(yè)務賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務的資金劃轉(zhuǎn)關系。若當日辦理代收付業(yè)務轉(zhuǎn)賬業(yè)務，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機轉(zhuǎn)賬”交易操作。外地常設機構，應出具其駐地政府主管部門的批文。（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應出具下列文件：出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行核準。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結清”等相關交易從付款人賬戶中支取款項。（三）若因業(yè)務范圍、權限控制等原因涉及跨柜業(yè)務，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。對結息等由系統(tǒng)自動進行匯總記賬處理的業(yè)務，應根據(jù)綜合業(yè)務系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“年月日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結算賬號、業(yè)務種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金?！袄⒔痤~”輸入實際利息。三、貸款戶銷戶通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。“3177應收息錯賬調(diào)整”交易用于應收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。二、股東開戶客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關科目賬戶傳票。第六節(jié) 特殊業(yè)務操作第三十六條 掛失一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。第三十七條 查詢存款一、有權查詢單位存款、股金的機關限于人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關、監(jiān)察機關（包括軍隊檢察機關）、審計機關、工商管理機關、證券監(jiān)督管理機關。有權機關對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權機關提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。五、兩個以上的有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施，金融機構應協(xié)助最先送達協(xié)助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續(xù)。(三)憑證填錯，賬