【正文】 模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購臵的資產(chǎn)設(shè)備（一）財務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。（十）加油站、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； ，配合財務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊。（五）基建管理科、站實物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實物資產(chǎn)管理職責(zé)。各部門負(fù)責(zé)人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負(fù)責(zé)?？毓晒?、參股公司可參照執(zhí)行。2）如樣機(jī)隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。、發(fā)、退料憑單進(jìn)行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進(jìn)行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細(xì)賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細(xì)賬存量余額與ERP賬和實物相符。4）應(yīng)特別加強(qiáng)存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。各庫檢和專檢人員應(yīng)當(dāng)對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進(jìn)行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標(biāo)識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當(dāng)面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護(hù)、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。 公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責(zé)：；（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施； ，并定期與財務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細(xì)賬核查一致； ，保證賬實相符； ，保證實物資產(chǎn)安全有效完整；、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對實物資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)可用性鑒定；（閑置一年以上非儲備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)提出處理意見報批；、評估、保險理賠等相關(guān)事務(wù)。2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進(jìn)行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細(xì)賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負(fù) 責(zé)；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任管理單位應(yīng)立即組織按流程報公司批準(zhǔn)后送財務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗的職責(zé)范圍、工作要求。3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當(dāng)實行更加嚴(yán)格的特殊管理。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當(dāng)及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準(zhǔn)備審批表》報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準(zhǔn)備處理；2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當(dāng)報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。至少每年應(yīng)對工裝模具進(jìn)行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進(jìn)行再利用或處置。1）如樣機(jī)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進(jìn)行生產(chǎn)成本結(jié)算。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé)。第九條 實行崗位相對固定制。（四）財務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務(wù)價值核銷資料上報及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達(dá)清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。及時和財務(wù)及其他部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符； 。第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)省公司物資裝備管理處實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員實物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人總會計師。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺賬。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單調(diào)入部門負(fù)責(zé)人調(diào)出部門負(fù)責(zé)人實物資產(chǎn)管理部門PM模塊管理部門設(shè)備管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第八章 實物資產(chǎn)出租管理第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號）以及?關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號）等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進(jìn)行財務(wù)核銷。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。第四十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊、分析原因，提出處理意見。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報的形式。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。負(fù)責(zé)閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實物資產(chǎn)配臵，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。負(fù)責(zé)總部實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對，保證帳帳一致。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對，保證帳帳一致；參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤點清理工作。第九條 實物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，庫存沒有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購臵新設(shè)備。（二）簽報立項申請批復(fù)后進(jìn)行采購動支。實物資產(chǎn)驗收合格后，各級實物資產(chǎn)專管員（實物管理員）須在5個工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時間內(nèi)完成付款。（2）違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實物資產(chǎn)丟失或損壞。（6）相關(guān)部門審批確定具體賠償處理意見后，當(dāng)事人應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門繳交賠款。難用：需要進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時預(yù)計修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補(bǔ)。第十七條 實物資產(chǎn)回收、利用。（五）實物資產(chǎn)的財務(wù)帳、實物臺帳不能隨意進(jìn)行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進(jìn)行修改后核對以確保一致。（2）損壞嚴(yán)重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關(guān)配件的。（二）達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)，雖有使用價值,但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量，無法滿足業(yè)務(wù)需求。（三）實物資產(chǎn)報廢申請簽報附件材料明細(xì)正常報廢需提供材料：《實物資產(chǎn)報廢申請表》非正常報廢需提供材料：①《實物資產(chǎn)非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產(chǎn)鑒定書③公安機(jī)關(guān)受理的報案材料（被盜、搶）④機(jī)構(gòu)對于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費價格進(jìn)行比較審核，同時上報拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。第二十六條 實物資產(chǎn)盤點。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。對于一些專業(yè)設(shè)備，清查人員難以判斷是否應(yīng)該屬于淘汰、積壓、是否具有使用價值，能否報廢，一些盤盈的固定資產(chǎn)，清查人員也難以判斷其新舊程度。因此，清查人員盤點時必須認(rèn)真審核實物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，對產(chǎn)權(quán)不清的實物資產(chǎn)，資產(chǎn)占有方應(yīng)提供相關(guān)證明材料，確定其歸屬，并補(bǔ)辦相關(guān)的產(chǎn)權(quán)證明；若出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛，應(yīng)上報清查核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并依據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定界定其產(chǎn)權(quán)。四、實物資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損的處理應(yīng)取得合法有效的證據(jù) 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作指南》明確規(guī)定：行政事業(yè)單位在實物資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)代盤盈盤虧需要報廢、毀損的實物資產(chǎn)應(yīng)取得合法有效的證據(jù)。清查人員收集到上述證據(jù)后，單位清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組對這些證據(jù)的有效性和合法性逐一進(jìn)行審查，必要時還應(yīng)由會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)就該項證據(jù)單獨出具鑒證報告，審查結(jié)果作為財產(chǎn)清查損益審批的重要依據(jù)；若涉及重大財產(chǎn)損益，其證據(jù)還應(yīng)報上一級清查核資領(lǐng)導(dǎo)小組審批。不具備上述條件之一的實物資產(chǎn)均確定為周轉(zhuǎn)材料。（七）固定資產(chǎn)的日常管理建立固定資產(chǎn)帳目管理制度，做到帳帳相符。工作流程如下：提出申