【正文】 銀行在放款以后，如果發(fā)現(xiàn)借款人違反合同約定的借款用途使用貸款的，按照《合同法》的規(guī)定，可以采取三種防范風險的措施：一是可以對尚未發(fā)出的貸款暫停放貸。當前，各行對貸款的調(diào)查與評估強調(diào)以 “ 財務分析 ” 為主，但 “ 財務分析 ” 只是反映了借款人已發(fā)生的財務狀態(tài)，并不能較深地對未來的現(xiàn)金流量進行合理反映。三是實行貸后跟蹤檢查，建立貸款檢查登記簿，記錄貸款使用、運轉(zhuǎn)情況，一旦貸款出現(xiàn)風險，積極采取補救措施。 （四）嚴格貸款擔保手續(xù)。對中間客戶（如 a 級、bbb 級企業(yè)），目前貸款風險可能不大，但這些企業(yè)經(jīng)營狀況一 第 11 頁 共 16 頁 般，潛在風險較大，對其貸款應以臨時性為主，并逐步壓縮。從貸前調(diào)查入手，通過確立科學的貸前調(diào)查分析指標，全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標，提出科學的貸前預報 。市場經(jīng)濟體制的建立，要求國有商業(yè)銀行切實改變追求總量擴張，對安全、質(zhì)量、效益較為淡薄的經(jīng)營思想。非正常違約風險是指在資金投向、投量符合國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控的需要的 第 9 頁 共 16 頁 正常情況下，由于借款人的惡意而產(chǎn)生的違約行為。由于貸款營銷強調(diào)以客戶為中心，強調(diào)加速貸款投放，因而它可能產(chǎn)生不加選擇地接受客戶貸款要求，形成無效的盲目投放，出現(xiàn)風險具體有：一是宏觀經(jīng)濟風險。二是一些單位借體制改革、機制轉(zhuǎn)換之機搞 “ 金蟬脫殼 ” 、 “ 改頭換面 ” 的把戲，把 “ 老包袱 ” 留給原單位，把現(xiàn)有的資產(chǎn)帶出去，致使金融資產(chǎn)懸空，形成 嚴重的風險 。這也是形成不良貸款的一個重要因素。在這規(guī)定中，將效益性放在首位，而將安全性放在次位，這對銀行經(jīng)營產(chǎn)生一定的負面影響。但國有企業(yè)的折舊率普遍偏低，自我積累不足， 第 5 頁 共 16 頁 資產(chǎn)負債率越來越高，對銀行貸款的依賴性越來越強，靠大量占用銀行貸款維持生 產(chǎn)經(jīng)營。二是銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款，現(xiàn)在基本上都成為不良貸款。然而在計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)是按照國家計劃，以完成計劃任務為主要目的開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，生產(chǎn)的產(chǎn)品由國家統(tǒng)一調(diào)撥，不用擔心賣不出去，而它的經(jīng)營虧損由國家彌補，不需要企業(yè)自身承擔。其已嚴重地束縛了商業(yè)銀行的改革與發(fā)展。但隨著改革的深化，市場調(diào)節(jié)取代了計劃管 第 4 頁 共 16 頁 理，企業(yè)擁有自主經(jīng)營權的同時，也要承擔自負盈虧的責任。這些貸款的絕大部分風險很高。在這種情況下，企業(yè)風險勢必會在相當程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。為完成利潤計劃，貸款的安全性問題在一定程度上被忽視，有的甚至不惜以犧牲安全性為代價來換取現(xiàn)實的效益性。 （四）與金融機構(gòu)自身風險有關 由于信貸管理上的疏漏，加上部分信貸人員政治、業(yè)務素質(zhì)良莠不齊，因而超權、人情等違章違紀貸款時有發(fā)生，致使貸款難以收回。其中不正當?shù)男姓深A包括： 一、不該干預的而進行了干預 。在貸款營銷中，由于房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)性質(zhì)的貸款量大且期限較長，而儲蓄存款最長期限僅五年，因而就 不可避免地出現(xiàn) “ 短存長貸 ” 現(xiàn)象。如何及時有效地解決貸款質(zhì)量問題，防范與化解信貸風險，需要國家采取有力措施，進一步完善國有商業(yè)銀行的經(jīng)營體制 。最后，要樹立發(fā)展的觀念，不斷開拓 第 10 頁 共 16 頁 業(yè)務領域，實施規(guī)模經(jīng)營戰(zhàn)略，學習國內(nèi)外的先進管理經(jīng) 驗。 （二）根據(jù)企業(yè)信用等級選擇貸款客戶，抓住優(yōu)良客戶，壓縮中間客戶，清理不良客戶。商業(yè)銀行目前不良貸款數(shù)量較大，清收轉(zhuǎn)化的難度也大，而且大部分是歷史上長期積累形成的，責任不清。 （五）完善內(nèi)部管理制度。 （七）做好營銷貸款的風險防范。因此，要求信貸人員不僅應該是會計分析專家，更應當是經(jīng)濟專家，在貸款營銷的調(diào)查與評估中實行經(jīng)濟分析，按照合理價值法對會計進行調(diào)整，按照動態(tài)法進行效益預測。這種做法在貸款業(yè)務中稱為 “ 加速貸款到期條款 ” ，是國際金融組織和國外金融機構(gòu)的通行做法。各行法律部門是由精通法律、法規(guī)的人員組成的銀行內(nèi)部法律服 務機構(gòu)，專司法律性文件審查工作。加強對職工的風險意識教育，堅持貸前調(diào)查、 貸時審查和貸后復查制度，進一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本，特別是要注意完善貸款擔保制度，簽約前要嚴格審查抵押財產(chǎn)的價值、產(chǎn)權、實效以及擔保企業(yè)的實際擔保能力，并依法辦理登記手續(xù) 。