【正文】 支必須依據(jù)合同事宜，否則也不予辦理付款。如周末促銷(xiāo)活動(dòng)財(cái)務(wù)實(shí)施流程中應(yīng)針對(duì)由廠家承擔(dān)的券款，或由公司承擔(dān)的券款在門(mén)店的具體操作流程進(jìn)行指導(dǎo)，要求門(mén)店對(duì)以上 兩類(lèi)不同券款的回收過(guò)程分別填表、區(qū)別登記。發(fā)票后面必須附上相應(yīng)的商品調(diào)撥單，財(cái)務(wù)付款時(shí)必須認(rèn)真審核單據(jù) ，核實(shí)調(diào)撥單上的商品重量、運(yùn)輸里程及單價(jià)。駕駛員所報(bào)銷(xiāo)單據(jù)原則上應(yīng)開(kāi)具有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票。工程驗(yàn)收單復(fù)印件需交財(cái)務(wù)部備案。 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，報(bào)表單上必須注明所報(bào)話費(fèi)的所屬期間，享受漫游報(bào)銷(xiāo)的天數(shù)和時(shí)間。無(wú)確認(rèn)函，且在新開(kāi)分部開(kāi)業(yè)半月后仍滯留新開(kāi)分部的人員一律不再視同支持人員，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用也不得再在新開(kāi)分部報(bào)銷(xiāo)，而必 須返回原所在分部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 ，由分部總經(jīng)理簽發(fā)出差任務(wù)書(shū)，由分部人力資源部通知支持人員，支持 人員持出差任務(wù)書(shū)前往被支持分部人力資源部報(bào)到。 出差人差旅費(fèi)，原則上由個(gè)人墊付后，回所在單位統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。實(shí)習(xí)地財(cái)務(wù)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)后，與新開(kāi)分部掛往來(lái)。 C 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”上注明出發(fā)時(shí)間、返回時(shí)間、乘坐的交通工具、訂票手續(xù)費(fèi)金額、享受出差補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)、以及其它需單獨(dú)注明的事項(xiàng)。 出差補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算 :當(dāng)天中午 12:00 以后出差，出差補(bǔ)貼按半天計(jì)算；當(dāng)天中午12:00以前出差回來(lái)，出差補(bǔ)貼按半天計(jì)算。 B高級(jí)部長(zhǎng) /高級(jí)經(jīng)理及部長(zhǎng) /經(jīng)理級(jí)別人員，公司提供套房中的一間。 長(zhǎng)期出差人員不享有異地通訊補(bǔ)貼； 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 8/23 附件數(shù) 8 個(gè) 長(zhǎng)期出差人員的住宿最高標(biāo)準(zhǔn)不得高于臨時(shí)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%。 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 臨時(shí)出差人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 臨時(shí)出差差旅費(fèi)按公司制定的交通工具、住宿、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 出差申報(bào)程序 A 出差人出差前需填出差任務(wù)書(shū)（格式如下）。如招待費(fèi)，在參加人員中，應(yīng)由其中最高級(jí)別的人員填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)。 B 各分部的資本性開(kāi)支應(yīng)單獨(dú)提前申請(qǐng)，經(jīng)總部相關(guān)人員按授權(quán)批準(zhǔn)并交總部財(cái)務(wù)中心鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 3/23 附件數(shù) 8 個(gè) 總經(jīng)理審批簽字后一份交費(fèi)用主管留檔，一份交分部財(cái)務(wù)部，作為劃撥資金至費(fèi)用專(zhuān)戶進(jìn)行使用的依據(jù)?？偛抠M(fèi)用主管對(duì)各級(jí)費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)，并對(duì)各分部費(fèi)用開(kāi)支情況實(shí)行監(jiān)控，及時(shí)匯報(bào)各分部、各費(fèi)用項(xiàng)目的使用情況。 B總額或總費(fèi)用率控制 ：總部將核定后各分部的費(fèi)用開(kāi)支總額或總費(fèi)用率以及各費(fèi)用項(xiàng) 目的鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 2/23 附件數(shù) 8 個(gè) 開(kāi)支總額下發(fā)。費(fèi)用具有如下基本特征：一是，費(fèi)用最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資源的減少，具體表現(xiàn)為企業(yè)的資金支出，或者表現(xiàn)為資產(chǎn)的消耗；二是，費(fèi)用最終會(huì)減少企業(yè)的所有者權(quán)益。 3. 名詞解釋?zhuān)? 費(fèi)用 ： 企業(yè)為銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等日常活動(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。 5．作業(yè)內(nèi)容： 費(fèi)用控制的原則 A計(jì)劃管理 ：公司的所有費(fèi)用開(kāi)支（本文所指費(fèi)用開(kāi)支包括直接形成費(fèi)用的開(kāi)支以及先形成資產(chǎn)，然后以攤銷(xiāo)、折舊等形式形成費(fèi)用的各類(lèi)資本性支出，主要是現(xiàn)金流部分，下同）一律納入計(jì)劃管理，計(jì)劃內(nèi)用款按照授權(quán)體系進(jìn)行簽批，計(jì)劃外的用款履行報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃、無(wú)報(bào)批的費(fèi)用開(kāi)支。對(duì)于計(jì)劃外、超計(jì)劃且未 經(jīng)總部授權(quán)人員審批的費(fèi)用開(kāi)支，費(fèi)用會(huì)計(jì)必須拒絕簽字支付，任何人不得干涉；對(duì)于違反規(guī)定，亂支亂用的，費(fèi)用會(huì)計(jì)必須逐級(jí)反映，直至解決為止。 費(fèi)用帳戶資金的日常撥付 A費(fèi)用帳戶資金的撥付，實(shí)行“按月總額控制，按周分次撥付 ”的原則。 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的原始憑證為依據(jù)，確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)由經(jīng)手人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽字，方可作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)； 、刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全； 進(jìn)行審核、簽字，手續(xù)必須完備； 費(fèi)用會(huì)計(jì)要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)拒絕 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4/23 附件數(shù) 8 個(gè) 予以報(bào)銷(xiāo)，否則要承擔(dān)責(zé)任； ，屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用按照單筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)； 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)手人適用從高原則。 C調(diào)往異地工作人員：即根據(jù)公司調(diào)任文件由公司派往原招聘入職工作地點(diǎn)以外（不含境外）地區(qū)工作或在外地連續(xù)工作時(shí)間超過(guò)叁個(gè)月的員工。 E 因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，由個(gè)人承擔(dān)；因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注明原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 長(zhǎng)期出差 人員按公司制度規(guī)定的交通工具、住宿、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 A三級(jí)副總（含）及以上級(jí)別人員，公司提供兩室一廳或一室一廳單獨(dú)套房。 經(jīng)相關(guān)授權(quán)批準(zhǔn)后的職 工探親，一切差旅費(fèi)用自理。各地財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷(xiāo)不屬于該分部員工的差旅費(fèi)用。 實(shí)習(xí)、培訓(xùn)人員從北京到實(shí)習(xí)地車(chē)票、機(jī)票，先由本人自行墊付，到達(dá)實(shí)習(xí)地后，交實(shí)習(xí)地人事部，由人事部統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，需經(jīng)總部培訓(xùn)部審核。 所有實(shí)習(xí)、培訓(xùn)人員，在實(shí)習(xí)或培訓(xùn)期間，只按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資，不享受各項(xiàng)出差補(bǔ)貼。 ，報(bào)總部各中心審批同意（總部開(kāi)業(yè)支持部門(mén)成立后，由開(kāi)業(yè)支持部門(mén)負(fù)責(zé)），按開(kāi)業(yè)計(jì)劃要求，填制書(shū)面“支持人員抽調(diào)通知”，“抽調(diào)通知”上注明抽調(diào)支持人員所屬分部、崗位、職別、支持到崗日期，報(bào)總部行政中心總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，同時(shí)傳真至被支持分部和支持人員所在分部人力資源部。 ，并上報(bào)總部行政中心予以確認(rèn)其派駐性質(zhì)。 ，必須持有國(guó)家規(guī)定使用的電信業(yè)專(zhuān)用發(fā)票。 、分部總務(wù)部組成聯(lián)合驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，并簽訂驗(yàn)收單，驗(yàn)收不合格的不得付款。 ，駕駛員憑派車(chē)單出車(chē)，一趟一單，派車(chē)單一式兩份，一份辦公室留存，一份交司機(jī)，司機(jī)報(bào)銷(xiāo)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)時(shí)應(yīng)將該趟出車(chē)相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車(chē)單上作為報(bào)銷(xiāo)附件（即報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛出車(chē)票據(jù)時(shí)必須在報(bào)銷(xiāo)單后附上派車(chē)單及相應(yīng)出車(chē)票據(jù)），按每一趟粘貼完畢并附其后邊。 ，應(yīng)由公司承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是有稅務(wù)簽章的正式運(yùn)輸行業(yè)發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運(yùn)輸里程及單價(jià)、貨物重量。 分部財(cái)務(wù)部針對(duì)廣宣部制定的周促銷(xiāo)活動(dòng)計(jì)劃及時(shí)制定相關(guān)財(cái)務(wù)實(shí)施流程，并傳達(dá)到各相關(guān)門(mén)店。必須簽定相關(guān)合同或在租賃合同中包含水電費(fèi)開(kāi)支條款，條款中必須有水電費(fèi)單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。申請(qǐng)時(shí)，分部總經(jīng)理以上人員，采取口頭申請(qǐng)，其它人員采取書(shū)面申請(qǐng)的辦法；申請(qǐng)單見(jiàn)附表。 送貨費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后必須附有送貨費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表，費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和送貨費(fèi)明細(xì)表進(jìn)行嚴(yán)格審核后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 分部需要支付新聞公關(guān)費(fèi)用時(shí)，由廣宣部向總部銷(xiāo)售中心企劃部提出書(shū)面申鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 17/23 附件數(shù) 8 個(gè) 請(qǐng)，得到批準(zhǔn)后，由廣宣部經(jīng)理憑總部批件到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)，財(cái) 務(wù)根據(jù)借款單計(jì)入“其它應(yīng)收款 —— 廣宣部”。 E促銷(xiāo)費(fèi)由門(mén)店經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)放，在發(fā)放明細(xì)單上，由領(lǐng)取人簽字，發(fā)放完畢后，將發(fā)放明細(xì)單交人力資源部勞資干事一份復(fù)印件，并填制報(bào)銷(xiāo)單附原件報(bào)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 由公司墊支費(fèi)用代廠家制作展臺(tái)的，須與廠家簽定有關(guān)協(xié)議，連同設(shè)計(jì)圖紙一起報(bào)總部業(yè)務(wù)部主管部長(zhǎng)審批。收支之間的差額，轉(zhuǎn)為“營(yíng)業(yè)外收支 — 展臺(tái)費(fèi)差異”。 項(xiàng)目驗(yàn)收合格后再發(fā)生的維護(hù)費(fèi)用、差旅費(fèi)用不準(zhǔn)再計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”，但年度維護(hù)費(fèi)用一次性支付時(shí)，可通過(guò)“預(yù)提費(fèi)用”或“待攤費(fèi)用”科目在受益期間內(nèi)平均分?jǐn)偂?bào)銷(xiāo)后，按實(shí)際支出數(shù)由財(cái)務(wù)部再補(bǔ)足備用金定額。 。 總部每月對(duì)各分部的費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行通報(bào)，每季度進(jìn)行季度考核，年底進(jìn)行總體考核，實(shí)行節(jié)約有獎(jiǎng)，超支必罰的措施。無(wú)簽字確認(rèn)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。 ： 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) — 費(fèi)用子冊(cè) 制度名稱(chēng) 費(fèi)用開(kāi)支審批管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái)－費(fèi)用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 23/23 附件數(shù) 8 個(gè)