【正文】 規(guī)定，嚴(yán)格按照縣財(cái)政局的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金；（五）與中國(guó)人民銀行黃梅縣支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。第七十二條 財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新簽發(fā)支付令通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶(hù)名稱(chēng)或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)并通知預(yù)算單位和縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心，中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)和縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的財(cái)政授權(quán)支付額度。第六十八條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，可與代理銀行簽訂協(xié)議，代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后，通知預(yù)算單位開(kāi)具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，從預(yù)算單位零余額賬戶(hù)辦理支付。代理銀行將基層預(yù)算單位零余額賬戶(hù)財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷(xiāo)，銀行對(duì)賬簽證單作為基層預(yù)算單位年終余額注銷(xiāo)的記賬憑證，代理銀行要將財(cái)政授權(quán)支付額度注銷(xiāo)的明細(xì)及匯總情況在下年度的第二個(gè)工作日?qǐng)?bào)送縣財(cái)政局和一級(jí)預(yù)算單位。第五章 財(cái)政授權(quán)支付第六十條 財(cái)政授權(quán)支付。屬于政府采購(gòu)范圍的貨物、服務(wù)采購(gòu)支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《政府采購(gòu)法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定，履行招標(biāo)投標(biāo)程序。第五十二條 縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心審核一級(jí)預(yù)算單位提出的財(cái)政支付匯總申請(qǐng)無(wú)誤后，及時(shí)向代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，由代理銀行通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)辦理資金支付手續(xù)。它是指建設(shè)單位（指負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)和管理的基層預(yù)算單位）基本建設(shè)投資中年度財(cái)政投資超過(guò)20萬(wàn)元人民幣（含20萬(wàn)元）的支出，包括建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理和設(shè)計(jì)服務(wù)等支出。第四十四條 縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心根據(jù)人事部門(mén)核定的各單位在編實(shí)有人員及工資額，按照預(yù)算科目分類(lèi)生成發(fā)放工資匯總表，制作由財(cái)政統(tǒng)發(fā)的分單位，分個(gè)人工資清單，向代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，辦理資金支付。第三十九條 代理銀行依據(jù)縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心的支付指令，將當(dāng)日財(cái)政零余額賬戶(hù)實(shí)際支付的財(cái)政性資金，按一級(jí)預(yù)算單位分預(yù)算科目（款級(jí)）匯總，附實(shí)際支付清單，分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行資金清算。第三十四條 基層預(yù)算單位申請(qǐng)財(cái)政直接支付時(shí)，填寫(xiě)《預(yù)算單位財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》（附件三），逐級(jí)審核上報(bào)。第二十九條 縣財(cái)政局根據(jù)部門(mén)預(yù)算（部門(mén)預(yù)算控制數(shù)），于每月的１０日前，批復(fù)下達(dá)一級(jí)預(yù)算單位分月用款計(jì)劃。第二十三條 分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)，預(yù)算單位用款計(jì)劃，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。預(yù)算外資金支付賬冊(cè)比照預(yù)算資金支付賬冊(cè)設(shè)置。對(duì)于未經(jīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理部門(mén)和人民銀行有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的單位銀行賬戶(hù)，財(cái)政部門(mén)將視同“小金庫(kù)”，賬戶(hù)資金予以全部沒(méi)收，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，可以辦理轉(zhuǎn)賬。代理銀行按日將支付的預(yù)算外資金與預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行清算。第二章 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系第十二條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)?；鶎宇A(yù)算單位一般為一個(gè)獨(dú)立核算的單位。第五條 財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種形式。財(cái)政性資金包括：財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金、納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金、其他財(cái)政資金。要規(guī)范財(cái)政性資金賬戶(hù)管理，通過(guò)清理整頓行政事業(yè)單位銀行開(kāi)戶(hù)，建立健全預(yù)算單位銀行開(kāi)戶(hù)財(cái)政審批和備案制度，財(cái)政部門(mén)內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金集中統(tǒng)一管理，選擇確定代理商業(yè)銀行，原則上應(yīng)當(dāng)通過(guò)招標(biāo)進(jìn)行，并且要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要合理劃分直接支付和授權(quán)支付的項(xiàng)目范圍，并使之逐步科學(xué)化、規(guī)范化制度化。財(cái)政部門(mén)要建立預(yù)算單位按季分月用款計(jì)劃制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的監(jiān)督；建立健全財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督制約制度，定期對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)代理財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)控，充分發(fā)揮人行對(duì)商業(yè)銀行資信和辦理財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)管作用。（三）建立財(cái)政管理信息系統(tǒng)。上述支付流程，均以現(xiàn)代化銀行支付系統(tǒng)和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理操作系統(tǒng)為基礎(chǔ)。財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)按有關(guān)部門(mén)核定數(shù)額，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系撥付到干部職工個(gè)人工資賬戶(hù)。財(cái)政直接支付是指財(cái)政部門(mén)開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，直接將財(cái)政資金支付到收款人（即商品和勞務(wù)供應(yīng)商）或用款單位賬戶(hù)。預(yù)算外資金財(cái)政匯繳賬戶(hù)實(shí)行零余額管理。集中匯繳是由征收機(jī)關(guān)（有關(guān)法定單位）按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，將所收的應(yīng)繳收入?yún)R總繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)（預(yù)算外資金財(cái)政匯繳賬戶(hù)）。按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定，財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)特殊性質(zhì)專(zhuān)戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“特設(shè)專(zhuān)戶(hù)”）。國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)為國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)。二、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的主要內(nèi)容我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體框架為：建立國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系支付到商業(yè)銀行和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。一、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的指導(dǎo)思想和原則我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的指導(dǎo)思想是：建立和完善以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支管理，不斷規(guī)范財(cái)政資金繳撥程序，更好地發(fā)揮財(cái)政在宏觀調(diào)控中的作用。（二）有利于監(jiān)督管理，將收入繳庫(kù)和支出撥付的整個(gè)過(guò)程都置于有效的監(jiān)督管理之下，增強(qiáng)財(cái)政收支活動(dòng)的透明度，確保資金使用的安全性、科學(xué)性和有效性。按照財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體要求，各級(jí)財(cái)政應(yīng)成立財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)為預(yù)算外資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入和支出活動(dòng)，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。（三）規(guī)范收入收繳程序收入類(lèi)型。直接繳庫(kù)的稅收收入，由納稅人或稅務(wù)代理人提出納稅申報(bào)，經(jīng)征收機(jī)關(guān)審核無(wú)誤后，由納稅人通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行將稅款繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。預(yù)算收入涉及從國(guó)庫(kù)中退庫(kù)的，依照法律、法規(guī)有關(guān)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的具體支出項(xiàng)目，由財(cái)政部門(mén)在確定部門(mén)預(yù)算或制訂財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的具體實(shí)施辦法中列出。（2）財(cái)政授權(quán)支付的程序。因此，必須制定配套改革措施，扎實(shí)做好制度性和操作性的基礎(chǔ)工作，確保改革順利推進(jìn)。（四）建立健全現(xiàn)代化銀行支付系統(tǒng)。四、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施步驟和要求按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體規(guī)劃和目標(biāo)，全縣改革的實(shí)施步驟是：縣本級(jí)的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革2004年正式啟動(dòng)，60 %以上的預(yù)算單位納入財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，2005%達(dá)到100%。黃梅縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行關(guān)于印發(fā)《黃梅縣縣直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金支付管理暫行辦法》的通知縣直各部門(mén)，各單位，縣直各國(guó)有商業(yè)銀行：為了保證縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革工作順利進(jìn)行，根據(jù)《縣人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行關(guān)于黃梅縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案的通知》（梅政辦發(fā)[2004] 92 號(hào)），縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行制定了《黃梅縣縣直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金支付管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額（總）賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)五類(lèi)賬戶(hù)組成。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按縣財(cái)政局的授權(quán)，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在縣財(cái)政局批準(zhǔn)預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人賬戶(hù)。第九條 財(cái)政性資金的支付，必須堅(jiān)持按部門(mén)預(yù)算、分月用款計(jì)劃、收入進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付的原則。并與財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行清算。該賬戶(hù)每日發(fā)生的支付，應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行清算，營(yíng)業(yè)中單筆支付額50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的，應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)清算。財(cái)政部門(mén)在規(guī)定的銀行開(kāi)設(shè)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)，該賬戶(hù)用于記錄、核算和反映經(jīng)政府批準(zhǔn)或政府授權(quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊專(zhuān)項(xiàng)收入、支出活動(dòng)。第十九條 賬冊(cè)管理。其中：資金性質(zhì)應(yīng)區(qū)分預(yù)算內(nèi)資金（指一般預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金），預(yù)算外資金（指納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金和其他財(cái)政性資金）；結(jié)算方式應(yīng)區(qū)分為轉(zhuǎn)賬支付和現(xiàn)金支付；支付方式應(yīng)區(qū)分為財(cái)政直接支付和財(cái)政授付支付。第二十五條 第一季度、第二季度分月用款計(jì)劃原則上根據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制；第三季度、第四季度用款計(jì)劃根據(jù)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算編制。年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、調(diào)減等調(diào)整變化，應(yīng)按規(guī)定的程序編制用款計(jì)劃，財(cái)政部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算單位的用款計(jì)劃，并通知財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心。第三十五條 縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心審核一級(jí)預(yù)算單位匯總支付申請(qǐng)無(wú)誤后，開(kāi)具《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》（附件四）和《財(cái)政直接支付憑證》（附件五），經(jīng)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)加蓋印章后，分別送中國(guó)人民銀行黃梅縣支行、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)代理銀行和辦理支付業(yè)務(wù)的代理銀行。第四十一條 工資支出實(shí)行財(cái)政直接支付的范圍是行政單位和事業(yè)單位由財(cái)政預(yù)算內(nèi)、外資金撥款供養(yǎng)的在編人員。其操作程序比照一級(jí)預(yù)算單位的工資支付程序辦理。本條所規(guī)定的支付憑證，包括購(gòu)貨合同或招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨合同等文件、票證的復(fù)制件。第五十三條 項(xiàng)目中包含多項(xiàng)資金來(lái)源的，按照融資比例、工程進(jìn)度和先支付其他資金、后支付財(cái)政性資金的順序辦理財(cái)政性資金的支付。一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，及時(shí)填寫(xiě)《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》附基層預(yù)算單位《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》報(bào)縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心。第六十二條 代理銀行收到縣財(cái)政局下達(dá)的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》后，在1個(gè)工作日內(nèi)將《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》所確定的各基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知其所屬各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)?！敦?cái)政授權(quán)支付憑證》要填寫(xiě)完整、清楚?！敦?cái)政支出日?qǐng)?bào)表》按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)編制；《財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》按一級(jí)預(yù)算單位，分預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)（基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用支出和專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)支出列到項(xiàng)目）編制。第六章 管理與監(jiān)督第七十五條 縣財(cái)政局在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施：（二）審核辦理預(yù)算單位印鑒預(yù)留手續(xù)；（三）審批一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃；（四）根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度：（五）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；（六）選擇代理銀行，會(huì)同人民銀行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作； （七）負(fù)責(zé)縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)應(yīng)用開(kāi)發(fā)和維護(hù)管理工作；（八）為預(yù)算單位提供信息查詢(xún)服務(wù)，受理預(yù)算單位、用款單位對(duì)支付環(huán)節(jié)中問(wèn)題的投訴。第八十一條 縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)科、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬，具體對(duì)賬程序按照縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。第八十六條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反縣財(cái)政局或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由縣財(cái)政局取消該銀行的代理資格。第九十一條 本辦法由縣財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行黃梅縣支行負(fù)責(zé)解釋。上述賬戶(hù)體系中預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)按專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理；財(cái)政零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)按基本賬戶(hù)管理。第八條 代理銀行代表本系統(tǒng)經(jīng)辦行與中國(guó)人民銀行黃梅縣支行、縣財(cái)政局簽訂代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。第十二條 代理銀行為縣財(cái)政局、預(yù)算單位開(kāi)設(shè)以上賬戶(hù)，應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案，并送達(dá)預(yù)留印鑒。特設(shè)專(zhuān)戶(hù)采取實(shí)撥資金方式，該賬戶(hù)一般不得支取現(xiàn)金，如需支取現(xiàn)金，須報(bào)給縣財(cái)政局和中國(guó)人民銀行黃梅縣支行批準(zhǔn)。第十八條 縣財(cái)政局辦理財(cái)政直接支付時(shí)使用《財(cái)政直接支付憑證》；預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付時(shí)使用《財(cái)政授權(quán)支付憑證》。通過(guò)專(zhuān)人提交至中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)，代理銀行申請(qǐng)國(guó)庫(kù)劃款的，實(shí)行“收妥抵用”?！敦?cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)附各級(jí)財(cái)政預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單。（五）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章或受理業(yè)務(wù)專(zhuān)用章的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》的相應(yīng)聯(lián)次退預(yù)算單位。第三十一條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)劃款清算手續(xù)（一）代理銀行根據(jù)已辦理支付的預(yù)算內(nèi)資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，分別開(kāi)具《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》，在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件三），按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件四），作為《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》的附件，專(zhuān)人在每個(gè)工作日15：00時(shí)之前一并提交中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)，作為中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、財(cái)政授權(quán)支付清算累計(jì)額度內(nèi)辦理預(yù)算內(nèi)資金支付清算的合法依據(jù)。第三十二條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)退款清算手續(xù)（一）代理銀行根據(jù)財(cái)政零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)預(yù)算內(nèi)資金的貸方金額，分別開(kāi)具《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，作為《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》的附件，一并提交中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。第三十七條 中國(guó)人民銀行黃梅縣支行、縣財(cái)政局、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門(mén)（單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。第四十二條 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)預(yù)算內(nèi)、外資金財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表和旬（月）報(bào)表。（三）代理銀行每月2日前向預(yù)算單位提供上月預(yù)算單位余額賬戶(hù)對(duì)賬單，核對(duì)月度財(cái)政授權(quán)支付發(fā)生額。情節(jié)嚴(yán)重的，由縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行取消其代理