【正文】 情節(jié)嚴重的，由縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行取消其代理資格。第四十二條 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報預(yù)算內(nèi)、外資金財政支出日報表和旬（月）報表。第三十二條 國庫單一賬戶退款清算手續(xù)（一）代理銀行根據(jù)財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算內(nèi)資金的貸方金額，分別開具《銀行支付申請退款憑證》；在區(qū)分財政直接支付和財政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，作為《銀行支付申請退款憑證》的附件，一并提交中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，主動將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。（五）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章或受理業(yè)務(wù)專用章的《財政授權(quán)支付憑證》的相應(yīng)聯(lián)次退預(yù)算單位。通過專人提交至中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，代理銀行申請國庫劃款的，實行“收妥抵用”。特設(shè)專戶采取實撥資金方式，該賬戶一般不得支取現(xiàn)金，如需支取現(xiàn)金，須報給縣財政局和中國人民銀行黃梅縣支行批準。第八條 代理銀行代表本系統(tǒng)經(jīng)辦行與中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政局簽訂代理財政性資金銀行支付清算協(xié)議。第九十一條 本辦法由縣財政局會同中國人民銀行黃梅縣支行負責(zé)解釋。第八十一條 縣財政局國庫管理機構(gòu)、縣財政國庫集中收付中心、中國人民銀行黃梅縣支行國庫科、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強賬務(wù)管理，按規(guī)定及時對賬，具體對賬程序按照縣級財政國庫管理制度改革會計核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理?！敦斦С鋈請蟊怼钒椿鶎宇A(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項編制；《財政支出旬（月）報表》按一級預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項（基本建設(shè)支出、科技三項費用支出和專項類支出列到項目）編制。第六十二條 代理銀行收到縣財政局下達的《財政授權(quán)支付額度通知單》后，在1個工作日內(nèi)將《財政授權(quán)支付額度通知單》所確定的各基層預(yù)算單位財政授權(quán)支付額度通知其所屬各有關(guān)分支機構(gòu)。第五十三條 項目中包含多項資金來源的，按照融資比例、工程進度和先支付其他資金、后支付財政性資金的順序辦理財政性資金的支付。其操作程序比照一級預(yù)算單位的工資支付程序辦理。第三十五條 縣財政國庫集中收付中心審核一級預(yù)算單位匯總支付申請無誤后，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》（附件四）和《財政直接支付憑證》（附件五），經(jīng)縣財政局國庫管理機構(gòu)加蓋印章后，分別送中國人民銀行黃梅縣支行、預(yù)算外資金財政專戶代理銀行和辦理支付業(yè)務(wù)的代理銀行。第二十五條 第一季度、第二季度分月用款計劃原則上根據(jù)財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)編制；第三季度、第四季度用款計劃根據(jù)財政部門批復(fù)的部門預(yù)算編制。第十九條 賬冊管理。該賬戶每日發(fā)生的支付，應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)，于當(dāng)日營業(yè)終了前與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶進行清算，營業(yè)中單筆支付額50萬元以上（含50萬元）的，應(yīng)當(dāng)實時清算。第九條 財政性資金的支付，必須堅持按部門預(yù)算、分月用款計劃、收入進度、項目進度和規(guī)定程序支付的原則。國庫單一賬戶體系由國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶、財政部門零余額賬戶、預(yù)算單位零余額（總）賬戶、特設(shè)專戶五類賬戶組成。四、財政國庫管理制度改革的實施步驟和要求按照財政國庫管理制度改革的總體規(guī)劃和目標，全縣改革的實施步驟是：縣本級的財政國庫管理制度改革2004年正式啟動，60 %以上的預(yù)算單位納入財政國庫管理制度改革，2005%達到100%。因此，必須制定配套改革措施，扎實做好制度性和操作性的基礎(chǔ)工作，確保改革順利推進。財政直接支付和財政授權(quán)支付的具體支出項目，由財政部門在確定部門預(yù)算或制訂財政國庫管理制度改革的具體實施辦法中列出。直接繳庫的稅收收入，由納稅人或稅務(wù)代理人提出納稅申報，經(jīng)征收機關(guān)審核無誤后，由納稅人通過開戶銀行將稅款繳入國庫單一賬戶。預(yù)算外資金財政專戶為預(yù)算外資金專用存款賬戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入和支出活動，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。（二）有利于監(jiān)督管理，將收入繳庫和支出撥付的整個過程都置于有效的監(jiān)督管理之下，增強財政收支活動的透明度，確保資金使用的安全性、科學(xué)性和有效性。二、財政國庫管理制度改革的主要內(nèi)容我縣財政國庫管理制度改革的總體框架為：建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商業(yè)銀行和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。按照上級財政部門規(guī)定，財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)特殊性質(zhì)專戶（以下簡稱“特設(shè)專戶”）。預(yù)算外資金財政匯繳賬戶實行零余額管理。財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)按有關(guān)部門核定數(shù)額，通過國庫單一賬戶體系撥付到干部職工個人工資賬戶。（三）建立財政管理信息系統(tǒng)。要規(guī)范財政性資金賬戶管理，通過清理整頓行政事業(yè)單位銀行開戶，建立健全預(yù)算單位銀行開戶財政審批和備案制度，財政部門內(nèi)部要加強對財政性資金集中統(tǒng)一管理，選擇確定代理商業(yè)銀行，原則上應(yīng)當(dāng)通過招標進行，并且要有風(fēng)險意識，要合理劃分直接支付和授權(quán)支付的項目范圍，并使之逐步科學(xué)化、規(guī)范化制度化。第五條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種形式。第二章 國庫單一賬戶體系第十二條 國庫單一賬戶。預(yù)算單位零余額賬戶，可以辦理轉(zhuǎn)賬。預(yù)算外資金支付賬冊比照預(yù)算資金支付賬冊設(shè)置。第二十九條 縣財政局根據(jù)部門預(yù)算（部門預(yù)算控制數(shù)），于每月的１０日前，批復(fù)下達一級預(yù)算單位分月用款計劃。第三十九條 代理銀行依據(jù)縣財政國庫集中收付中心的支付指令，將當(dāng)日財政零余額賬戶實際支付的財政性資金，按一級預(yù)算單位分預(yù)算科目（款級）匯總，附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶進行資金清算。它是指建設(shè)單位（指負責(zé)工程項目建設(shè)和管理的基層預(yù)算單位）基本建設(shè)投資中年度財政投資超過20萬元人民幣（含20萬元）的支出，包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理和設(shè)計服務(wù)等支出。屬于政府采購范圍的貨物、服務(wù)采購支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《政府采購法》和《招標投標法》的有關(guān)規(guī)定，履行招標投標程序。代理銀行將基層預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度余額全部注銷，銀行對賬簽證單作為基層預(yù)算單位年終余額注銷的記賬憑證，代理銀行要將財政授權(quán)支付額度注銷的明細及匯總情況在下年度的第二個工作日報送縣財政局和一級預(yù)算單位。第七十二條 財政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實原因后重新簽發(fā)支付令通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)在當(dāng)日（超過清算時間在第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶或預(yù)算外資金財政專戶并通知預(yù)算單位和縣財政國庫集中收付中心，中國人民銀行黃梅縣支行國庫和縣財政國庫集中收付中心按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶的財政授權(quán)支付額度。 尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財政局予以通報，可以對單位并處以一定罰款；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處以一定罰款；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第二條 本辦法適用于實行財政國庫管理制度改革的縣級預(yù)算單位財政性資金的銀行支付清算。開戶時，縣財政局和預(yù)算單位須向代理銀行提交開戶申請并預(yù)留印鑒，由代理銀行按賬戶管理辦法的規(guī)定報中國人民銀行黃梅縣支行營業(yè)部核準后，核發(fā)開戶登記證。第三章 支付與清算第十七條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。屬于跨系統(tǒng)支付的，同城支付通過同城票據(jù)交換資金于當(dāng)日提出；異地支付通過中國人民銀行支付系統(tǒng)，在支付系統(tǒng)運行時間內(nèi)匯出。第二十九條 國庫單一賬戶與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過同城票據(jù)交換由代理銀行與中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門之間進行。第三十四條 營業(yè)終了，因特殊原因財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算內(nèi)資金出現(xiàn)余額時，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國人民銀行黃梅縣支行和縣財政局。第四十三條 中國人民銀行黃梅縣支行與縣財政局、代理銀行之間，代理銀行與縣財政局、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。第五十三條 本辦法由中國人民銀行黃梅縣支行會同縣財政局負責(zé)解釋和修訂。第四十五條 縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財政直接支付憑證》的收款人與實際的收款人不符，國庫單一賬戶庫存余額、預(yù)算外資金財政專戶存款不足以保證代理銀行對墊付資金及時清算，造成損失的，責(zé)任由縣財政局承擔(dān)。代理銀行對收款人開戶銀行退回的款項應(yīng)及時查明原因進行處理。財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算。（四）代理銀行收到預(yù)算單位提交的《財政授權(quán)支付憑證》后，須審核下列內(nèi)容并作相應(yīng)處理。第二十一條 在縣直單位財政國庫管理制度改革期間，縣財政局將《財政直接支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，預(yù)算單位將《財政授權(quán)支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行將《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》通過同城票據(jù)交換傳遞至中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，憑證傳遞必須專人，并雙方簽章，憑證傳遞方式逐步向電子化方式過渡。第十三條 縣財政局、預(yù)算單位變更、撤銷銀行賬戶時，代理銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（2003年9月1日起按照《人民幣銀行賬戶管理辦法》）的規(guī)定辦理，并報中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門備案。第六條 代理銀行應(yīng)按財政性資金的支付清算原則，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行進行監(jiān)督檢查，及時解決資金支付清算中出現(xiàn)的問題，并接受中國人民銀行黃梅縣支行的管理和縣財政局監(jiān)督。特別緊急支出可通過預(yù)算單位零余額賬戶辦理。第七十七條 一級預(yù)算單位在財政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）負責(zé)按部門預(yù)算管理使用財政性資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；（二）負責(zé)本部門及所屬單位的財政性資金支付管理的相關(guān)工作；（三）統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制貨物、服務(wù)采購計劃、用款計劃，負責(zé)審批二級預(yù)算單位的用款計劃；（四）負責(zé)管理工程進度、工程質(zhì)量；（五）配合縣財政局對本部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、資金申請與撥付、賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。代理銀行對預(yù)算單位填寫無誤的《財政授權(quán)支付憑證》，不得作退票處理；對預(yù)算單位超出財政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。第五十九條 貨物、服務(wù)采購項目支出中包含單位自籌資金的，按先支付單位自籌資金、后支付財政性資金的順序執(zhí)行。一級預(yù)算單位審核匯總后，及時填寫《財政直接支付匯總申請書》附基層預(yù)算單位《財政直接支付匯總申請書》報縣財政國庫集中收付中心。代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和依法繳納的個人所得稅等款項。第四章 財政直接支付第三十三條 財政直接支付。第二十一條 代理銀行按照中國人民銀行、財政部門有關(guān)財政資金銀行清算辦法的規(guī)定辦理資金的支付和清算業(yè)務(wù)，代理財政性資金支付業(yè)務(wù)的銀行清算辦法由中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政部門另行制定。第十七條 上述賬戶和專戶要與財政國庫管理部門、財政國庫集中收付中心、中國人民銀行國庫部門和預(yù)算單位的會計核算保持一致，及時核對有關(guān)財務(wù)記錄。財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入、支出活動，并與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進行清算。第七條 預(yù)算單位原則上分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。二00四年 八 月 三 日 主題詞：財政資金支付管理 辦法 通知 主送： 縣直各部門 縣直各商業(yè)銀行 抄報： 市財政局 市人行 抄送： 縣財金辦 黃梅縣財政局辦公室 2004年 8 月 3 日印發(fā)黃梅縣縣直單位財政國庫管理制度改革財政資金支付管理暫行辦法第一章 總 則 第一條 為加強財政性資金使用全過程的管理和監(jiān)督，提高財政資金的運行效率和使用效益，及時、準確、完整地反映財政資金運行信息，強化預(yù)算約束機制，根據(jù)《黃梅縣財政國庫管理制度改革實施方案》要求，參照黃岡市財政局、中國人民銀行黃岡市中心支行關(guān)于印發(fā)《黃岡市市直單位財政國庫管理制度改革試點財政資金支付管理暫行辦法》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。按照政事公開原則，在財政內(nèi)部設(shè)立財政國庫收付執(zhí)行機構(gòu)，具體辦理國庫集中收付業(yè)務(wù)，并進行相關(guān)的會計核算和監(jiān)督檢查等工作，同時中國人民銀行根據(jù)改革需要適當(dāng)充實人員。財政直接支付和財政授權(quán)支付的清算，主要實行轉(zhuǎn)賬方式，也可以采取“國庫支票”支付。支付方式。按照財政國庫管理制度改革要求，將財政收入的收繳實行直接繳庫和集中匯繳。其主要職責(zé)是：配合財政國庫管理部門建立起國庫單一賬戶體系；受理和審查各單位報送的用款申請，辦理財政資金的直接支付；管理預(yù)算單位的授權(quán)支付業(yè)務(wù)；按規(guī)定進行分戶分類核算，與有關(guān)部門定期對賬，保證數(shù)字完全一致；向財政國庫管理機構(gòu)提供資金支付和清算信息，為預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行分析提供依據(jù)。目 錄第一部分 文 件2第二部分 國庫集中支付的基本概念49第三部分 國庫集中支付的業(yè)務(wù)流程51第四部分 系統(tǒng)安全及故障排查53第五部分 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢59第六部分 票據(jù)傳遞流程69第七部分 直接支付申請的錄入72第八部分 授權(quán)支付業(yè)務(wù)操作