【正文】 15 年 6 日記賬 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片帳 固定資產(chǎn)清理后保管 5 年 8 輔助帳簿 15 年 三 財(cái)務(wù)報(bào)告表類(lèi) 包括各級(jí)主管部門(mén)匯總財(cái)務(wù)報(bào)告 9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年 包括文字分 析 10 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久；包括文字分析 四 其他類(lèi) 11 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15 年 12 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久 13 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久 14 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5 年 15 銀行對(duì)帳單 5 年 五 本 公司 文檔： 16 財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3 年 17 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表年 3 年 18 主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 第五章 采購(gòu)管理制度 第一條 為了規(guī)范 公司 的物資采購(gòu)工作，特制定本制度；本制度中涉及經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)事項(xiàng)核決權(quán)部分 ，具體依據(jù)本 公司 《經(jīng)濟(jì)合同管理制度》、《 公司 決策權(quán)限表》的授權(quán)規(guī)定執(zhí)行； 第二條 本 公司 對(duì)采購(gòu)物資的分類(lèi)見(jiàn)下表（表一）： （表一） 《 采購(gòu)物資分類(lèi)表 》 分類(lèi)序號(hào) 分類(lèi)內(nèi)容 實(shí)物名稱(chēng) 一類(lèi) 生產(chǎn)用基本原輔材料、燃料、 MDI、 木 料、石蠟、脫膜粉（劑）、砂袋等 二類(lèi) 車(chē)間維修或技改需要的材料和設(shè)備；實(shí)驗(yàn)用品；固定資產(chǎn)； 金電配件、電氣配件、設(shè)備備件配件、鋼材、油漆、固定資產(chǎn) 三類(lèi) 辦公用品 紙、筆、墨水、印刷品、其他辦公用品； 四類(lèi) 基建用物資 水泥、磚、砂等 五類(lèi) 生活用品 菜、煙、酒、床具、 餐具等 第三條 根據(jù) 公司 的現(xiàn)有實(shí)際，對(duì) 公司 采購(gòu)物資的程序，作如下規(guī)定： 圖一 物資采購(gòu)程序圖 第四條 采購(gòu)申請(qǐng)程序 : 對(duì)于月度采購(gòu)的申請(qǐng)，供應(yīng)部根據(jù)“月度銷(xiāo)售計(jì)劃“和月度生采購(gòu)申請(qǐng) 比價(jià) 合同簽訂與審核 訂單采 購(gòu) 資金借出 物 資 驗(yàn)收入庫(kù) 財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù) 資金付出 產(chǎn)計(jì)劃”編制“月度采購(gòu)計(jì)劃”和“月度采購(gòu)用款計(jì)劃”，交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)分管副總裁、總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，特殊情況需增補(bǔ)計(jì)劃；按上述要求辦理。 第十八條 總裁辦、生產(chǎn)制造部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)應(yīng)每半年對(duì)賬一次，使賬實(shí)、賬卡、賬賬保持一致。對(duì)那些既不制訂還款計(jì)劃 ， 又不提供擔(dān)保的，或發(fā)現(xiàn)其缺乏清償能力的，應(yīng)及時(shí)通過(guò)法律途徑給予解決。 （ 3） 對(duì)逾期未結(jié)清欠款的賒銷(xiāo)客戶(hù)，企業(yè)應(yīng)組織力量督促經(jīng)銷(xiāo)人員加緊催收。 第十三條 購(gòu)入、調(diào)入和自制、自建完工交付使用而增加的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)統(tǒng)一驗(yàn)收，屬于技術(shù)設(shè)備的還應(yīng)會(huì)同技術(shù)部門(mén)驗(yàn)收；驗(yàn)收合格后，總裁辦，根據(jù)發(fā)票、固定資產(chǎn)調(diào)撥單或基建項(xiàng)目交付使用驗(yàn)收單等憑證，填制固定“資產(chǎn)增加通知單”，辦理有關(guān)入庫(kù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和使用單位領(lǐng)用等手續(xù)；調(diào)出、變賣(mài)減少或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，經(jīng)過(guò)報(bào)批手續(xù)后，由管理部門(mén)填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關(guān)調(diào)出或注銷(xiāo)手續(xù)；正常報(bào)廢的固定 資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際狀況會(huì)同技術(shù)部門(mén)進(jìn)行鑒定，填制固定資產(chǎn)減少通知單總裁批準(zhǔn)后辦理有關(guān)注銷(xiāo)手續(xù)；非正常損失減少的固定資產(chǎn)，要查明原因，追究責(zé)任，根據(jù)鑒定意見(jiàn)、對(duì)非正常損失責(zé)任人提出處理意見(jiàn)報(bào) 公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理有關(guān)注銷(xiāo)手續(xù)； 第十四條 總裁辦和生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)管理的全過(guò)程（包括預(yù)算申請(qǐng)的編制、計(jì)劃采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、登記保管、領(lǐng)用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調(diào)撥處置等）進(jìn)行具體管理，并負(fù)責(zé)分類(lèi)進(jìn)行實(shí)物數(shù)量核算； 第十五條 技術(shù)部門(mén)參與對(duì)專(zhuān)用設(shè)備的維修保養(yǎng)和技術(shù)鑒定； 第十六條 使用部門(mén)負(fù)責(zé)合 理、有效使用和日常維護(hù)管理，杜絕浪費(fèi)；須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理本部門(mén)固定資產(chǎn)和其它物品的領(lǐng)用、保管、清點(diǎn)等工作； 第十七條 固定資產(chǎn)管理單位對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)及投入使用的固定資產(chǎn)，須建立《固定資產(chǎn)卡片》并記入《固定資產(chǎn)明細(xì)賬》，按物登卡、憑卡記賬；已入庫(kù)存的固定資產(chǎn)，要按照各類(lèi)資產(chǎn)的使用說(shuō)明和存放要求進(jìn)行保管監(jiān) 督，填寫(xiě)保管單位并定期檢查，庫(kù)存固定資產(chǎn)未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換；處置固定資產(chǎn)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》或《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，據(jù)單入賬；使用部門(mén)領(lǐng)用固定資產(chǎn)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng) 公司 領(lǐng)導(dǎo)同意 后，固定資產(chǎn)管理人員憑單填寫(xiě)固定資產(chǎn)使用記錄卡并記入《固定資產(chǎn)卡片》；對(duì)配備給個(gè)人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領(lǐng)用交還制度，并督促使用人愛(ài)護(hù)所用資產(chǎn)，人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便 存 查 ； 第二條 銀行結(jié)算 的 有關(guān)票據(jù) ， 由出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本 ； 對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記與存根一并保存 ， 并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo) 。對(duì)價(jià)格變動(dòng)大的，由采購(gòu)總經(jīng)理在“備注”欄內(nèi)加以說(shuō)明； （表六）由采購(gòu)總經(jīng)理發(fā)布給各部負(fù)責(zé)人，副總裁，總裁； 采購(gòu)價(jià)格信息表（表六） 物資名稱(chēng) 物資規(guī)格 采購(gòu)單位 本月單價(jià) 運(yùn)費(fèi) 上月單價(jià) 備注 接待人員情況匯報(bào)制度：外來(lái)供應(yīng)商到 公司 催款和接洽業(yè)務(wù)，采購(gòu)人員或部 門(mén)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)在一小時(shí)內(nèi)到現(xiàn)場(chǎng)接待，并拿出處理意見(jiàn)，盡量讓供應(yīng)商當(dāng)天離開(kāi)；作供應(yīng)商接待簡(jiǎn)要記錄，記錄接待人名單、接待時(shí)間、主要談話(huà)內(nèi)容（有質(zhì)量、供貨爭(zhēng)議的應(yīng)由對(duì)方簽名）便于 公司 管理，也便于采購(gòu)員本人收集信息； 第十一條 采購(gòu)人員的考核： 如因物 資供應(yīng)不及時(shí)或質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致生產(chǎn)任務(wù)不能如期完成，生產(chǎn) 部和工藝質(zhì)量部可以對(duì)供應(yīng)部進(jìn)行投訴，如采購(gòu)人員不能妥善處理，由采購(gòu)總經(jīng)理根據(jù)具體情況出具罰款單，直接到計(jì)劃財(cái)務(wù)部交納現(xiàn)金； 第十二條 說(shuō)明： 當(dāng)其他會(huì)審人員因外出而不能審核時(shí)， 公司 總裁擁有最后的批準(zhǔn)權(quán)；當(dāng)會(huì)審人員有事外出時(shí)，要委托其他人代替；總裁外出時(shí)，由常務(wù)副總裁代為行使特定審批權(quán)； 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂，供應(yīng)部負(fù)責(zé)提供修訂意見(jiàn)， 公司 總裁辦公會(huì)議通過(guò)后生效，由總裁簽發(fā) 后 施行 第六章 倉(cāng)儲(chǔ)管理制度 第一條 加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理，做好物資的收發(fā)和保管工作，做到保質(zhì)保量、及時(shí)成套地完成物資的收發(fā)任務(wù)，保質(zhì)就是要把質(zhì)量好的物資收進(jìn)來(lái)并發(fā)給用戶(hù)，保量就是按合同規(guī)定的數(shù)量及時(shí)縮短驗(yàn)收和配發(fā)時(shí)間，做到快收快發(fā)，按照物資的供應(yīng)計(jì)劃，及時(shí)地把物資發(fā)放到需求單位； 第二條 做好倉(cāng)庫(kù)管理是加強(qiáng)物資管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，為此倉(cāng)庫(kù)管理人員必須根據(jù)儲(chǔ)存物資的特點(diǎn)，做好“五無(wú)”（無(wú)霉?fàn)€變質(zhì)、無(wú)損壞和丟失、 無(wú)隱患、無(wú)雜物積塵、無(wú)老鼠）；做好“六防”（防潮、防凍、防壓、防腐、防火、防盜）；加強(qiáng)物資管理，實(shí)行科學(xué)堆放，料卡統(tǒng)一，確保倉(cāng)儲(chǔ)物資與賬卡物一致； 第三條 保證物資管理的安全，嚴(yán)防貪污盜竊，嚴(yán)防一切事故發(fā)生，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，不準(zhǔn)在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、燒電；嚴(yán)格倉(cāng)庫(kù)的文明管理，杜絕火種，確保常年倉(cāng)庫(kù)無(wú)火禁，確保安全、衛(wèi)生、文明、整潔； 第四條 物資進(jìn)倉(cāng)須有嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù)，對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、名稱(chēng)等做到準(zhǔn)確無(wú)誤同時(shí)做好進(jìn)倉(cāng)的登記手續(xù)； 對(duì)各種入庫(kù)物資必須對(duì)規(guī)格、型號(hào)與計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)，再清點(diǎn)入庫(kù)數(shù)量，弄清 是否含稅價(jià)格，準(zhǔn)確編制入庫(kù)單據(jù)； 入庫(kù)物資進(jìn)庫(kù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)短少、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)不符合時(shí)，須向供應(yīng)部門(mén)和經(jīng)辦人及時(shí)反映解決，否則予以拒收； 不熟悉入庫(kù)物資性能、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)請(qǐng)相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，或質(zhì)量化驗(yàn)； 第五條 嚴(yán)格執(zhí)行出庫(kù)規(guī)定： 物資出庫(kù)發(fā)放，必須嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)料規(guī)定，須有領(lǐng)料憑證并且手續(xù)完備、齊全，否則倉(cāng)庫(kù)管理人員有權(quán)拒發(fā)；嚴(yán)格限額發(fā)料，做到不錯(cuò)發(fā)，不多發(fā)，保證生產(chǎn)正常進(jìn)行； 對(duì)已領(lǐng)不需用的材料、物資，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)及時(shí)退貨，交倉(cāng)庫(kù)代為保管，倉(cāng)庫(kù)人員要專(zhuān)門(mén)存放，對(duì)退回的物資在料單中作紅 字處理，不得重復(fù)消耗； 為正確計(jì)算產(chǎn)品成本，車(chē)間在月終盤(pán)點(diǎn)時(shí)要實(shí)事求是地填報(bào)實(shí)耗數(shù)字，真實(shí)反映使用情況； 第六條 開(kāi)展技術(shù)革新、不斷改善倉(cāng)庫(kù)的物資管理工作，做到科學(xué)管理倉(cāng)庫(kù)，提高工作效率，充分發(fā)揮物資的作用；科學(xué)管理好倉(cāng)庫(kù)，并要達(dá)到“四懂”（要做到懂消耗規(guī)律、懂材料名稱(chēng)性能、懂業(yè)務(wù)流程、懂保養(yǎng)常識(shí)） 第七條 合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)空間；根據(jù)工作職責(zé)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)系調(diào)撥、發(fā)運(yùn)車(chē)輛和處置好有關(guān)事項(xiàng)； 第八條 嚴(yán)格執(zhí)行按定單驗(yàn)收進(jìn)貨、按發(fā)貨批準(zhǔn)單發(fā)貨、按領(lǐng)料單發(fā)出材料的基本倉(cāng)庫(kù)管理制度控制庫(kù)存量； 第七章 經(jīng)濟(jì)合 同管理制度 第一條 經(jīng)濟(jì)合同管理是 公司 管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是對(duì) 公司 各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)；為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合淮安友文人造板制造有限公司 的實(shí)際情況，經(jīng) 公司 總裁辦公會(huì)議決定特制定本制度。 第三條 簽約人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前 ，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。 正文部分，注意： （ 1）商品名稱(chēng)應(yīng)具體寫(xiě)明品牌、商標(biāo)、生產(chǎn)廠家、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、花色、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體； （ 2）數(shù)量要明確計(jì)量單位、計(jì)量方法、正負(fù)尾差、合理計(jì)量誤差及自 然損耗率等； （ 3）運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確； （ 4）交（提）貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)明確； （ 5）價(jià)金必須寫(xiě)明幣種、匯率等； （ 6）違約責(zé)任應(yīng)寫(xiě)明法定違約金，法律沒(méi)規(guī)定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫(xiě)明約定的違約金數(shù)額、比例及計(jì)算方法。 第八條 淮安友文人造板制造有限公司 ，在合同審批上： 對(duì)于“重大經(jīng)濟(jì)合同”實(shí)行“ 公司 領(lǐng)導(dǎo)會(huì)商制度”；其中按《 公司 法》和《 公司 章程》的有關(guān)規(guī)定應(yīng)由董事會(huì)決定的事項(xiàng)，從其相關(guān)規(guī)定。包括：當(dāng)事人有無(wú)簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當(dāng)事人的意思表示是否真實(shí)、一致；權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。 于重要經(jīng)濟(jì)合同按“ 合同聯(lián)合評(píng)審制度”的要求，以“合同聯(lián)合評(píng)審表”（見(jiàn)附件一）的形式審批；一般在 2 個(gè)工作日內(nèi)審批。 第十四條 合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。 特別提請(qǐng)注意： 經(jīng)上報(bào)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)； 經(jīng)上級(jí)主管機(jī)見(jiàn)證或工商機(jī)關(guān)鑒證的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)當(dāng)報(bào)原機(jī)關(guān)備案； 經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的合同，達(dá)成變更、解除協(xié)議后，必須報(bào)公證機(jī)關(guān)重新公證，才具有法律效力。 第二十六條 處理合同糾紛的原則是： “事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩”，法律沒(méi)規(guī)定的，以國(guó)家政策或合同條款為準(zhǔn)。 對(duì)于對(duì)方當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿(mǎn)時(shí)沒(méi)有執(zhí)行上述文書(shū)中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁辦和法律顧問(wèn)匯報(bào)。 第三十六條 “合同專(zhuān)用章”制度 是指： 對(duì)于 公司 簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同一律使用 公司 的公章；其他經(jīng)濟(jì)合同一律使用合同專(zhuān)用章。 公司 總裁辦是合同日常管理的負(fù)責(zé)人，各個(gè)部門(mén)都必須配合其合同管理工作，建立部門(mén)的“合同執(zhí)行情況跟蹤表”和“部門(mén)合同臺(tái)帳”。臺(tái)帳至少應(yīng)每周填寫(xiě)，做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 第四條 參與物資的月末盤(pán)點(diǎn)工作，按“領(lǐng)用部門(mén)”和“經(jīng)濟(jì)用途”分別編制“物料分配表”；月末對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用物品的消耗情況進(jìn)行對(duì)比分析，查找費(fèi)用偏高或偏低的原因，防止浪費(fèi)，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告“財(cái)產(chǎn)耗費(fèi)分析表”的內(nèi)容和解決問(wèn)題的建議； 第五條 按使用部門(mén)或工段登記能源和電力耗費(fèi)臺(tái)帳，為成本核算的費(fèi)用歸集和分配提供參考依據(jù)； 第 六條 負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存貨核算進(jìn)行復(fù)核和統(tǒng)計(jì)； 第七條 負(fù)責(zé)登記經(jīng)營(yíng)臺(tái)帳，提供外經(jīng)部門(mén)所需的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)； 第八條 根據(jù)安排從事：收料付款、會(huì)計(jì)對(duì)帳、搜集成本資料、催收“部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表”等財(cái)務(wù)內(nèi)勤工作； 第九條 根據(jù)出口銷(xiāo)售需要，按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)和核銷(xiāo)出口收匯核銷(xiāo)單； 第十條 根據(jù) 公司 的實(shí)際需要，接受和完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 第四條 構(gòu)造適當(dāng)工資檔次落差，調(diào)動(dòng) 公司 員工積極性的激勵(lì)機(jī)制。 （四）崗位考核辦法： 第十條 對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)操作人員的考核： 月產(chǎn)量：良品率、勞動(dòng)紀(jì)律、文明生產(chǎn)其比例分別為崗位工資的 20：40： 20： 20 第十一條 對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)管理人員的考核： 生產(chǎn)線(xiàn)管理人員的月度崗位考核指標(biāo)數(shù)值為所轄段的生產(chǎn)線(xiàn)操作人員的當(dāng)月崗位考核指標(biāo)數(shù)值