【正文】 小企業(yè)可通過(guò)抵押、質(zhì)押和保證貸款等形式從銀行獲得貸款；企業(yè)與企業(yè)之間也可以互相擔(dān)保；還有其他依法展開(kāi)的社會(huì)性互助的擔(dān)保形式，加之政府出資建立的擔(dān)保資金，形成政府導(dǎo)向、信用保障、社會(huì)互助、金融支持、保險(xiǎn)參與，多種渠道的信用擔(dān)保市場(chǎng)化運(yùn)作體系。新制定的小企業(yè)貸款信用擔(dān)保試行辦法，明確了擔(dān)保的額度、期限及收費(fèi)率，規(guī)定提供金額原則上不超過(guò)申請(qǐng)借款擔(dān)保企業(yè)資產(chǎn)總額的50%，最高不超過(guò)300萬(wàn)元。所謂多角化經(jīng)營(yíng)，是指企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大到原來(lái)的產(chǎn)品或行業(yè)的范圍以外，打破產(chǎn)品和行業(yè)界限，向多品種和多種經(jīng)營(yíng)發(fā)展。我們要借鑒國(guó)外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。因此所有中小企業(yè)都享受稅收優(yōu)惠是不可能的，但一些重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行稅收優(yōu)惠。有些國(guó)家和地區(qū)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資的銀行；建立為中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?，在促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品出口、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等方面，都有低息、無(wú)息、貼息等優(yōu)惠貸款。四. 關(guān)于《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最合適的融資方式是中小銀行為主的間接融資，所以發(fā)展中小銀行是我國(guó)金融體制改革和發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。中小企業(yè)需要的資金不多，而且分散在各地，大銀行等大金融機(jī)構(gòu)獲取其經(jīng)營(yíng)和信用狀況的成本很高，因此，中小企業(yè)難以得到大銀行的資金支持。直接融資和間接融資各有優(yōu)勢(shì)，互相補(bǔ)充。改革開(kāi)放以前，我國(guó)長(zhǎng)期推行重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，金融體系是為實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略服務(wù)的。因此，技術(shù)進(jìn)步和資本積累兩者相互促進(jìn)，相互依賴(lài)?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的途徑有三個(gè)：一是，要素積累，尤其是資本的增加；二是，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由低級(jí)向高級(jí)轉(zhuǎn)換；三是，技術(shù)變遷。比如1997年全國(guó)獨(dú)立核算國(guó)有工業(yè)小企業(yè)盈虧相抵后仍是凈虧損。(二). 經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期企業(yè)制度的改革問(wèn)題中小企業(yè)改革是中國(guó)企業(yè)改革的一部分。一方面中介服務(wù)機(jī)構(gòu)少，另一方面費(fèi)用又使大多數(shù)中小企業(yè)負(fù)擔(dān)不起。長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)一直沒(méi)有制定關(guān)于扶持中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，中小企業(yè)的發(fā)展缺乏必要的法律保護(hù)。三. 中小企業(yè)存在的主要困難與問(wèn)題我國(guó)中小企業(yè)目前主要存在三方面的問(wèn)題：一是發(fā)展中的問(wèn)題；二是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期企業(yè)制度的改革問(wèn)題；三是中小企業(yè)融資難。二十世紀(jì)的飛機(jī)、光纖檢測(cè)設(shè)備、心臟起搏器、光學(xué)掃描器、個(gè)人計(jì)算機(jī)等都是小企業(yè)發(fā)明的。中小企業(yè)除在企業(yè)數(shù)、就業(yè)和產(chǎn)值貢獻(xiàn)方面占有重要的地位外，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用還有：(一)中小企業(yè)是抵御經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，保持市場(chǎng)活力的重要力量。中小企業(yè)是大企業(yè)發(fā)展的支持力量。(四).中小企業(yè)的建康發(fā)展是提升整個(gè)國(guó)家國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要。消費(fèi)需求的多樣化和個(gè)化性，要求產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的多樣化和產(chǎn)品的個(gè)性化，它為中小企業(yè)提供了發(fā)展的動(dòng)力和發(fā)展的空間。當(dāng)前所推行的政府機(jī)構(gòu)改革、國(guó)有企事業(yè)單位的改革以及勞動(dòng)制度的改革，加劇了這一問(wèn)題的嚴(yán)重性。在國(guó)家計(jì)委的研究中利用的是1995年工業(yè)普查的資料，根據(jù)這一資料，%，從業(yè)人員10844萬(wàn)，%，%。根據(jù)國(guó)家工商局統(tǒng)計(jì)，1999年末個(gè)體工商戶(hù)達(dá)到3160萬(wàn)戶(hù)，扣除統(tǒng)計(jì)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)統(tǒng)計(jì)中的農(nóng)村個(gè)體企業(yè)1769萬(wàn)戶(hù)，城市個(gè)體戶(hù)為1391萬(wàn)戶(hù)。從政策扶持的角度看，目前主管部門(mén)僅僅考慮在工商部門(mén)登記的中小企業(yè)或只是討論工業(yè)行業(yè)中的中小企業(yè)是不夠的，還應(yīng)包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他主要行業(yè)。因此，迄今為止中國(guó)企業(yè)類(lèi)別劃分標(biāo)準(zhǔn)仍然體現(xiàn)著對(duì)非國(guó)有企業(yè)的歧視。全國(guó)縣及縣以下廣大地區(qū)，生活著10億以上人口。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等各領(lǐng)域的改革力度不斷加大，速度不斷加快，改革正在向廣度和深度推進(jìn)，各地區(qū)、各行業(yè)、各部門(mén)都在經(jīng)受改革的考驗(yàn)，以往特殊地區(qū)、特殊行業(yè)、特殊部門(mén)所享受的政策性?xún)?yōu)惠正在弱化和消失，現(xiàn)在或不遠(yuǎn)的將來(lái)，所有地區(qū)、行業(yè)、部門(mén)都面臨同等的發(fā)展機(jī)遇，地區(qū)之間、企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，以爭(zhēng)取有限的機(jī)會(huì)資源和發(fā)展空間。中國(guó)的中小企業(yè)是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的夾縫中發(fā)展起來(lái)的，生命力極強(qiáng)，不怕市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在管理體制、用人機(jī)制、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)洞察力等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)。、私營(yíng)企業(yè)為主體的中小企業(yè)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有十分重要的地位。政府要建立和完善扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。因此，只有積極采取科學(xué)對(duì)策與措施，解決中小企業(yè)面臨的困難和存在健康發(fā)展。從而為一大批積極參與產(chǎn)業(yè)分工的中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了條件，促進(jìn)一部分中小企業(yè)通過(guò)以小補(bǔ)大、以小搞活、以專(zhuān)補(bǔ)缺、以專(zhuān)配套和以精取勝來(lái)獲得發(fā)展。因此，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)完全有條件也有能力到發(fā)展中國(guó)家去創(chuàng)辦跨國(guó)公司。目前來(lái)自于世界的機(jī)遇和挑戰(zhàn)已開(kāi)始登陸中國(guó)，怎樣抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)是中小企業(yè)面臨的緊要課題。那么我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀究竟如何？一般來(lái)說(shuō)，大中型企業(yè)主要集中在大中城市，而在小城市、縣城及縣以下，通常不僅很難有大中型企業(yè)，而且也很少有國(guó)有工業(yè)企業(yè)。如減免稅政策、國(guó)有企業(yè)封閉貸款政策、國(guó)有企業(yè)停息掛賬政策等等。顯然，如果能夠盡快實(shí)施這一統(tǒng)一分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)大大有助于人們了解中小企業(yè)的真實(shí)全面的情況，并為相關(guān)的政策制定和實(shí)施提供依據(jù)。依據(jù)有關(guān)部門(mén)的說(shuō)明，%，因此估計(jì)為150萬(wàn)家左右。由于資料來(lái)源不同，分類(lèi)不同，各種研究提供了完全不同的中小企業(yè)發(fā)展的情況。目前，我國(guó)正處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)激烈變動(dòng)時(shí)期，勞動(dòng)力從農(nóng)業(yè)向非農(nóng)轉(zhuǎn)移，軍轉(zhuǎn)民以及一些資源型產(chǎn)業(yè)、紡織行業(yè)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，增大了就業(yè)的壓力。目前，我國(guó)居民的基本消費(fèi)需求基本上已得到滿(mǎn)足，正在向更高的層次上發(fā)展，而多樣化和個(gè)性化是消費(fèi)需求結(jié)構(gòu)演進(jìn)的重要內(nèi)容。因此，搞好中小企業(yè)，從解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力的角度來(lái)看，也是生產(chǎn)組織方式的一次變革。而“柔性生產(chǎn)”是較為先進(jìn)的生產(chǎn)方式，它能夠比較容易地提供多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品，并通過(guò)提供多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。日本的產(chǎn)值比例數(shù)是按銷(xiāo)售額計(jì)算的。小企業(yè)的人均創(chuàng)新發(fā)明是大企業(yè)的兩倍。所以說(shuō)，對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展，必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀(guān)點(diǎn)看待，必須從戰(zhàn)略的高度重視。政府在資金、技術(shù)、信息、財(cái)政等方面對(duì)中小企業(yè)的扶持比較少，社會(huì)化的服務(wù)體系尚未形成。破產(chǎn)倒閉增多，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與解決就業(yè)造成了不利的影響。但從整體上看，目前中小企業(yè)的改革與發(fā)展?fàn)顩r仍不能令人滿(mǎn)意。從根本上說(shuō)，金融是為實(shí)物經(jīng)濟(jì)服務(wù)的，我國(guó)金融體系的發(fā)展也必須從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要出發(fā)。同時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新往往體現(xiàn)在新的資本設(shè)備上。我國(guó)金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀其它融資渠道如證券市場(chǎng)，基本上也都與非國(guó)有企業(yè)無(wú)緣。這種金融格局的形成主要是由交易費(fèi)用和信息成本決定的。面對(duì)加入WTO以后的機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)，保證中小企業(yè)發(fā)展所需的融資需求應(yīng)該成為我國(guó)當(dāng)前金融體制改革的著眼點(diǎn)。證券市場(chǎng)也應(yīng)該逐步發(fā)展和規(guī)范，以適應(yīng)中小企業(yè)將來(lái)逐漸擴(kuò)大時(shí)的融資需要。(二).擴(kuò)展中小企業(yè)融資渠道。(四).稅收優(yōu)惠。其運(yùn)行既有市場(chǎng)需求因素，又有政策誘導(dǎo)和資助推動(dòng)。能解決亂收費(fèi)的問(wèn)題，企業(yè)將是十分歡迎的。在這方面，國(guó)際上都有很好的做法可資借鑒。(三).靈活多樣，多角化經(jīng)營(yíng)。也就是說(shuō)，只有弱勢(shì)中小企業(yè)接受淘汰，才能有強(qiáng)勢(shì)中小企業(yè)更好的出路。我想，那些準(zhǔn)備在激烈競(jìng)爭(zhēng)中拼到最后一桿槍的中小企業(yè)誠(chéng)然是可敬的，但卻并不是明智的。為什么呢？其原因大體有二，一是進(jìn)化過(guò)程還沒(méi)有到產(chǎn)生鯊魚(yú)的時(shí)候；二是海水被分隔成了無(wú)數(shù)個(gè)小區(qū)域，每個(gè)區(qū)域的生物量都不足以維持鯊魚(yú)的存在。那些受著地方保護(hù)的行業(yè)雖然缺乏足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，卻可以為社會(huì)穩(wěn)定做出貢獻(xiàn)。于是，你減價(jià)我打折，你放血我跳樓，價(jià)格戰(zhàn)風(fēng)起云涌，直至拼到零利潤(rùn)乃至負(fù)利潤(rùn)，而假冒偽劣、以次充好、降低壽命等惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象也就隨之來(lái)矣。七. WTO給我國(guó)中小企業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn).　　在我國(guó)，民營(yíng)企業(yè)以中小型企業(yè)為主，也有少部分發(fā)展成為大型企業(yè)，但畢竟數(shù)量有限，有待進(jìn)一步發(fā)展?！　∥覈?guó)的民營(yíng)企業(yè)絕大多數(shù)是中小企業(yè)，它們的經(jīng)濟(jì)活力很強(qiáng)。同時(shí)對(duì)于各種所有制結(jié)構(gòu)的發(fā)展產(chǎn)生重要影響?！　∧壳埃覈?guó)的中小企業(yè)發(fā)展有一個(gè)良好的契機(jī)，國(guó)家正在制訂政策，放寬民企自營(yíng)進(jìn)出口的審批；允許民企通過(guò)并購(gòu)、控股、參股等形式參與國(guó)企改革；一般競(jìng)爭(zhēng)部門(mén)的投資由審批轉(zhuǎn)為登記；允許外資進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)同樣向民企開(kāi)放，民企上市融資等問(wèn)題，都將有新的規(guī)定出臺(tái)。從內(nèi)部來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)要進(jìn)行體制創(chuàng)新，提高管理水平和技術(shù)水平，增強(qiáng)職工素質(zhì)等