【正文】 (一 ) 資金申請單位向業(yè)務主管部門提出資金支付申請 ， 由業(yè)務主管部門填寫《資金支付審批表》，并附相關合同等憑證，經(jīng)辦人、審核人、部門經(jīng)理或授權副總經(jīng)理簽批同意后 ，經(jīng)公司合同會簽程序后， 報財務部辦理支付手續(xù)。相關支出不得以任何名義在借款單位報銷并予以費用化。 第 十八 條 公司資金支出實 行 預算管理，在保證正常業(yè)務活動進行的前提下，嚴格控制資金的支出。 第十 五 條 為合理使用存量資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，公司建立部門周轉(zhuǎn)資金調(diào)劑制度。 各公司的所有 資金收取必須及時存入公司財務中心指定的銀行賬戶。 (三 ) 銀行貸款、擔保權集中到 公司 財務中心 ，子公司必須按照公司 債務管理制度的規(guī)定，經(jīng) 公司 財務中心 審批后方可辦理。業(yè)務經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)按照審批人的批準結(jié)果辦理貨幣資金業(yè)務，未獲批準的業(yè)務不得辦理。 對于由于意外事項或公司經(jīng)營緊急需要的事項，必須履行特別審批程序，報請主管經(jīng)營的總裁批準，金額特別大的，需要經(jīng)過公司董事長批準。公司財務中心是資金管理的核心機構(gòu)，負責公司的資金調(diào)度、管理與使用，并依照公司經(jīng)營活動 的特點與 需要 對 所屬 公司的 資金收支業(yè)務實施 預算控制、 分級授權管理。 文 件 名稱 ： 財務 管理 規(guī)章 第 1 號 ： 資金 管 理制 度 文件編號： DLCWGZ01 版本編號： 20xxB01 頒布日期： 生效日期： 資金管理制度 （ 第二次修訂后 征求意見稿） 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范地利集團控股有限公司（以下簡稱為公司）的資金管理，加強資金的控制，保證資金安全，提高資金使用效率，制定《地利集團控股有限公司財務管理規(guī)章第 1 號 資金管理制度》（以下簡稱本制度）。 第二章 資金管理機構(gòu)及權 限 第 五 條 公司的日常資金收支業(yè)務由董事長授權 公司 財務 執(zhí)行 總裁 負責。 預算一經(jīng)審定批示后，任何費用報銷必須嚴格依照預算規(guī)定的范圍及支出上限予以管理，原則上不得超出預算規(guī)定的范圍及上限予以報銷或支付。 第 八 條 公司對資金的收支活動建立嚴格的 合同會簽及 授權審批制度，審批人應當根據(jù)上級的授權，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得越權。原則上 未經(jīng)項目立項及授權的，一律不得辦理資金支付。 第十 二 條 公司 對收取的資金實行集中管理 ，按預算調(diào)撥 ?；I集銀行信貸資金，必須嚴格實行“總量控制、限額審批”管理。 公司資金支出權限的審批基本順序為：經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、相關經(jīng)營部門經(jīng)理、主管經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長； 具體支出時，財務部按照不同項目所需滿足的簽字程序辦理資金支出手續(xù)。該部分借款在借出單位以其他應收款 項目備用金借款核算。 對未納入當期預算而又迫切需要進行的資金支出，須追加預算，并由具有相應審批權限的職能部門批準后執(zhí)行；凡未獲追加預算批準的資金支出，財務部門有權拒付，并可向主管領導部門反映。 A、 對于已簽訂合同的資金支出，審批原則及 權限如下： （ 1）合同的簽定須符合公司現(xiàn)有合同管理辦法的相關規(guī)定，合同的審批須符合公司對該類合同的授權標準。 由于上述原因?qū)е孪嚓P支付超出預算的 ， 必須履行追加預算程序，并由具有相應審批權限的職能部門批準后執(zhí)行；凡未獲追加預算批準的資金支出，財務部門有權拒付。 c、 公司年度預算內(nèi)的無合同的小額勞務費（ 1 萬元及以下）或臨時工資支出，應由人力資源部門填寫勞務費支出單據(jù)后經(jīng)人力資源部經(jīng)理、主管經(jīng)理會簽后批準。部門主管經(jīng)理無審批權。 任何部門和個人不得將同一事項的支出有意識地分解成兩筆以上的支出。 第二 十一 條 子公司間的往來性資金占用， 原則上 按同期銀行貸款的平均利率，或雙方商定利率計算資金占用費。公司審計監(jiān)察部定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應及時處理并追究有關責任人的責任。公司定期指派對賬人員以外的其他人員進行審核，以確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相 符。因特殊需要 領用空白支票須經(jīng)批準，且只可領用通知限額的空白支票。 所有銀行賬戶資料要妥善保管，并按公司、銀行類別分別登記，及時存檔。財務部應該合理安排現(xiàn)金收支時間， 適當選擇現(xiàn)金收支方式，提高資金使用效率，避免提前或逾期付款而占用資金和影響業(yè)務進行。 第四十 三 條 公司的現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。