【正文】 讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都以未來的收入為基礎(chǔ)。因?yàn)槠睋?jù)本身是購買商品和流通商品的證據(jù)，它具有自償性。 中央銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)控 （一）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入程序：實(shí)行 “ 一級監(jiān)管 ” 的原則，即各類銀行首次開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業(yè)管理部申請。 按照世貿(mào)組織電子商務(wù)專題報(bào)告的定義，電子商務(wù)是借助計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和遠(yuǎn)程通信技術(shù)進(jìn)行的產(chǎn)品生產(chǎn)，廣告營銷、銷售和流通的過程，使得交易各方當(dāng)事人通過電子方式聯(lián)系，摒棄傳統(tǒng)的紙介質(zhì)文件、單據(jù)的傳輸，實(shí)現(xiàn)整個(gè)交易過程的電子化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化。 網(wǎng)上銀行的經(jīng)營理念強(qiáng)調(diào)服務(wù)以人為本，充分利用信息為客戶提供多元化。 表外業(yè)務(wù)的分類 （指狹義）：按性質(zhì)可分 貸款承諾 、 擔(dān)保 、 金融衍生工具 和 投資銀行業(yè)務(wù) 四種。 第五講 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 本講學(xué)習(xí)的 內(nèi)容 本講學(xué)習(xí) 要求 學(xué)習(xí) 重點(diǎn)與難點(diǎn) 輔導(dǎo) 中間業(yè)務(wù)定義及其 監(jiān)管 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的 分類 財(cái)務(wù)顧問 業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的 表外業(yè)務(wù) 網(wǎng)上 討論 (2) 本講學(xué)習(xí)的內(nèi)容 一、中間業(yè)務(wù)及監(jiān)管 二、中間業(yè)務(wù)分類 三、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 四、代收費(fèi)用業(yè)務(wù) 五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 本講學(xué)習(xí)要求 了解中間業(yè)務(wù)的定義和分類； 熟悉銀行結(jié)算的工具和方式； 了解財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的分類和產(chǎn)生條件； 了解代客理財(cái)業(yè)務(wù)的分類和現(xiàn)狀； 了解代收費(fèi)用業(yè)務(wù)的主要種類和 操作程序； 熟悉銀行的各種表外業(yè)務(wù)。 債券發(fā)行種類 發(fā)行種類 (1)按發(fā)行價(jià)格、利率、期限綜合情況分普通金融債券、累計(jì)利息金融債券和貼現(xiàn)金融債券。 3）中央銀行的貨幣政策。 存款的分類 存款負(fù)債的來源 （ 1）企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)過程中暫時(shí)閑置的資金。 我國商業(yè)銀行不良貸款的處理實(shí)踐 從理論上講，一個(gè)資本充足率為 8%，貸款占總資產(chǎn) 80%的銀行，倘若不良貸款比率達(dá)到 20%，不良貸款回收率又低于 50%，就會(huì)陷入資不抵債的境地。 多方共同擔(dān)損失方式。另外，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要的因素進(jìn)行考慮。 。 正常： 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 抵押貸款 :是指按規(guī)定的保證方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能 要來源。 （ 2） 申請者應(yīng)具備的條件：一是已設(shè)立代表機(jī)構(gòu) 2年；二是申請前一年年末總資產(chǎn)不少于 200億美元；三是有完善的金融監(jiān)督管理制度。其中，市場準(zhǔn)入原則分為特許主義、準(zhǔn)則主義和核準(zhǔn)主義（又稱審批制）三類；而業(yè)務(wù)范圍原則大體分為 分業(yè)經(jīng)營 原則和 混業(yè)經(jīng)營 原則兩類。 分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本條件 分支行制是目前世界上許多國家普遍采取的一種商業(yè)銀行體制，其特點(diǎn)是：法律允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成以總行為中心、龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)。 分工協(xié)調(diào)原則 ：指銀行部門間應(yīng)分工明確，注重協(xié)調(diào)與配合。 中國國有銀行業(yè)的差距 商業(yè)銀行的資本實(shí)力 經(jīng)營效率 資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理 公司治理 經(jīng)營機(jī)制和管理體制 信息科技水平 01020304050第二講 商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu) 網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源 指導(dǎo) 本講輔導(dǎo)的 重點(diǎn)與難點(diǎn) 掌握 商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)的 構(gòu)成 掌握 商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置 原則 掌握 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本 條件 掌握 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的管理 類型 學(xué)習(xí) 討論 與復(fù)習(xí) 思考 商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的構(gòu)成 決策機(jī)構(gòu) ：包括股東大會(huì)和董事會(huì)（含下設(shè)委員會(huì)）。 政府監(jiān)管的基本原則 。 商業(yè)銀行的設(shè)立條件。 金融服務(wù)功能。 商業(yè)銀行的功能 信用中介功能。 商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行的性質(zhì)應(yīng)從下三個(gè)層次去理解： 商業(yè)銀行是企業(yè)。隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生，與之相適應(yīng)的多種支付方式和靈活融通資金的商業(yè)銀行便隨之產(chǎn)生。第八章內(nèi)容主要對商業(yè)銀行的資本金管理介紹。第五章主要是對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)介紹。第二章內(nèi)容主要對商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行介紹。如：政府制定的政策、出臺的法律和法規(guī)等都是商業(yè)銀行在經(jīng)營中最重要的影響因素。目的是想說明商業(yè)銀行的營運(yùn)資金絕大部分是來自商業(yè)銀行的負(fù)債。目的是想說明商業(yè)銀行在運(yùn)作，過程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)日益增多，須要借鑒國際上先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗(yàn)。早期銀行主要從事 高利貸 放款，不利于資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展。這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款，以及全面的證券與投資業(yè)務(wù)等。 其理由：隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行已不僅僅是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，而已成為在金融領(lǐng)域和非金融領(lǐng)域提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)的綜合性多功能的企業(yè)。 是指商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時(shí)，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款帳戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個(gè)銀行體系創(chuàng)造了數(shù)倍于原始存款的派生存款。這說明我國實(shí)行的是 分業(yè)經(jīng)營 原則。 是多層次的，主要包括三個(gè)方面：一是維護(hù)銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定；二是保護(hù)存款人、投資者和其他社會(huì)公眾的利益；三是促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。 正式加入后 ： 根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，正式加入后 5年內(nèi)，取消所有地域限制和人民幣業(yè)務(wù)客戶限制，允許外資銀行對所有中國客戶提供服務(wù)。 其設(shè)置原則有如下： 精干合理原則： 指銀行設(shè)置的職能部門要與經(jīng)營需要相適應(yīng)。監(jiān)事會(huì)的檢查比董事會(huì)下設(shè)的稽核委員會(huì)檢查更具權(quán)威性，它除了檢查銀行執(zhí)行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理以外，還要對董事會(huì)制定的經(jīng)營方針和重大決策、規(guī)定、制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題有督促限期改正的權(quán)限。 目前銀行的設(shè)立主要有 中央銀行 審批和 財(cái)政部 審批兩種，但都必須首先考慮市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)范圍等原則。 （五）外資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立 外資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件 （ 1） 對注冊資本的要求：不少于 1億元 人民幣等值的自由兌換貨幣的營運(yùn)資金。這是商業(yè)銀行的新興業(yè)務(wù)，按償還方式劃分可以分為 一次性償還 貸款和 分次償還 貸款，在消費(fèi)貸款中 90％以上都是 分次償還 的貸款。 保證貸款 :是指按規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 分類授權(quán)： 是指考慮不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 .信貸市場潛力 .銀行的經(jīng)營管理水平 .資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素 ,對分行進(jìn)行分類 ,相應(yīng)授予不同額度的信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限。 ： 對貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評詁借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要的還款來源。 政府托管方式。 充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理目標(biāo) （ 1） 努力增加負(fù)債總量，提高負(fù)債的穩(wěn)定性； （ 2） 調(diào)整優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性。 2）銀行同行業(yè)的竟?fàn)帯? 5）銀行的社會(huì)聯(lián)系。 (4)信息披露：按規(guī)定向投資者報(bào)告財(cái)務(wù)情況，披露有關(guān)的資料。而廣義的表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債中反映的業(yè)務(wù)。 網(wǎng)上銀行的競爭性更為激烈。 電子商務(wù)的定義 電子商務(wù)是以互聯(lián)網(wǎng)為代表的多種電子途徑，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上物流 (商品與服務(wù) )、信息流、貨幣流的三位一體的一種新型貿(mào)易方式，是當(dāng)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在商務(wù)領(lǐng)域廣泛應(yīng)用的結(jié)果。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ： 主要包括系統(tǒng)測試和審計(jì) 。因此，在這種貸款中，一般采取票據(jù)貼現(xiàn)的方式。 預(yù)期收入理論 預(yù)期收入理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。 其缺點(diǎn)是：購買理論容易過度助長商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債、盲目競爭、加重債務(wù)危機(jī)和通貨膨脹，因而通常不為宏觀金融管理機(jī)構(gòu)所倡導(dǎo)。 GAP=0， 意味著浮動(dòng)利率的資產(chǎn)等于浮動(dòng)利率的負(fù)債。 資本金的作用： 順利開展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)公眾信心； 抵御風(fēng)險(xiǎn)和彌補(bǔ)損失； 銀行持續(xù)增長的保證。 利率風(fēng)險(xiǎn)的來源 利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)面對的風(fēng)險(xiǎn)。其中金融衍生產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致英國巴林銀行倒閉和日本大和銀行風(fēng)險(xiǎn)等一系列事件的重要原因