億利資源集團(tuán)督察審計部管理制度(doc20)-審計(更新版)
【正文】 計工作必須保證其工作開展的連續(xù)性 、 客觀 、 公正地履行職責(zé) 審計督察部門和人員 ? 集團(tuán)設(shè)審計督查部，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)的審計工作，審計督查部經(jīng)理由集團(tuán)總裁提名，董事會任命，并向集團(tuán)總裁匯報工作，對集團(tuán)總裁負(fù)責(zé) ? 審計督查部根據(jù)審計業(yè)務(wù)開展需要，可向集團(tuán)子公司派駐審計督查工作組，獨(dú)立行使審計督查職權(quán) ? 為合理利用資源，達(dá)到資源共享，審計督查部可以組織財務(wù)人員進(jìn)行審計，或者組織互審 ? 根據(jù)審計督查工作需要，審計督查部經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，可聘請專業(yè)人員，參與某項審計工作，受聘人員在工作期間與集團(tuán)正式審計督查人員享有同等職權(quán) ? 審計督查人員必須具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和能力 ；審計督查人員必須秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密、敢于執(zhí)行、高度忠誠 ? 審計督查人員辦理審計事項時，與被審計督查單位或?qū)徲嫸讲槭马椨欣﹃P(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避 審計督查部組織結(jié)構(gòu)圖 集團(tuán)總裁 審計督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 臨時協(xié)調(diào)審計督查人員 督查專員 審計專員 審計督查部的職責(zé) ? 定并向董事會 、 公司領(lǐng)導(dǎo)提交本部門年度審計工作項目計劃 、 人員計劃和財務(wù)預(yù)算 ， 定期 、不定期書面或口頭向公司董事會和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況和提供有關(guān)報表 。 ? 對集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬企業(yè)經(jīng)營班子的離任審計 、 財務(wù)負(fù)責(zé)人的離任等專項審計工作 。 附則 ? 本條例作為審計督查人員的一般審計規(guī)范 ? 本條例由董事會批準(zhǔn)后實施，授權(quán)集團(tuán)審計督查部門解釋 ? 本條例自頒布之日起實施 謝謝！
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