【正文】 由責(zé)任當(dāng)事人承擔(dān)，并適時(shí)、適地追究相對人的法律責(zé)任。 將前廳收銀員非正常調(diào)整（非輸入失誤）或由于電腦故障導(dǎo)致的帳務(wù) ” 調(diào)帳 ” 及所附單據(jù)整理出來，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。 三、審核當(dāng)日現(xiàn)金、支票收入 每日總出納會根據(jù)收銀員投款箱中實(shí)際清點(diǎn)所得營業(yè)款項(xiàng)編制一份《總出納收款日報(bào)表》，并報(bào)送核數(shù)主管。 七、編制會計(jì)分錄 根據(jù)審核后的核數(shù)員報(bào)表（《 酒店收入?yún)R總表》）及總出納的《總出納收款日報(bào)表》編制當(dāng)日的會計(jì)分錄。 每年的 910 月份請所有的部門對自有固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，在 10 月底前向財(cái)務(wù)部報(bào)告自查情況，在 11月中旬財(cái)務(wù)部會同所有部門的固定資產(chǎn)管理員對酒店所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)復(fù)核部門的自查表。此類備用金的領(lǐng)取額度由財(cái)務(wù)部按照中國銀行關(guān)于代兌點(diǎn)外幣備用金規(guī)定操作。 前廳部人員來財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金時(shí)須辦理簽收手續(xù)，并 應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清交接的現(xiàn)金。 ，導(dǎo)致客人未結(jié)付，且無法追回的款項(xiàng)。對于確實(shí)無法追回的，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)請示，并知會前廳部經(jīng)理處理解決。 4. 銷售部確認(rèn)的客人延長居住時(shí)間的，須及時(shí)提供延住的變更單據(jù)。 倉庫在收到物品后立即通知請購部門。 訂貨：庫管員在每天發(fā)放的基礎(chǔ)上，清點(diǎn)數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有該補(bǔ)充備倉物品立即填寫倉庫補(bǔ)充申請表，在倉庫補(bǔ)充申請表上要寫清訂貨的品名、要求數(shù)量、現(xiàn)時(shí)存貨、申請量、確認(rèn)無誤后交成本主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，交采購部 。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 18 制 度 : 收入審核控制 編 號 : ACC— PP— 11 目 的 : 加強(qiáng)內(nèi)部帳務(wù)管理與前廳帳單審核管理 。 2）加收半日房費(fèi) 原則上，客人在中午 12 點(diǎn)之后至 18 點(diǎn)退房應(yīng)加收半日房費(fèi)，但從實(shí)際角度考慮，可將客人的退房時(shí)間延長至當(dāng)日下午 14 點(diǎn)。 2）設(shè)立非日結(jié)工作帳戶（假房帳號）， 用于在賓館工作帳戶中為已預(yù)付定金非住店客人 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 19 掛帳，但為確保此帳戶不產(chǎn)生壞帳，應(yīng)由前臺主管每天下班前進(jìn)行查對，若客人已結(jié)清帳務(wù)，應(yīng)及時(shí)關(guān)閉此帳號。 ，則應(yīng)由相應(yīng)責(zé)任人自行做出賠償。 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 20 錯(cuò)帳沖帳的處理規(guī)定 電腦沖帳只限用于抵沖當(dāng)天發(fā)生的，并且是在當(dāng)日電腦過日前，同一操作人員錯(cuò)誤的電腦入帳。 發(fā)票管理的補(bǔ)充規(guī)定 對于前廳部人員因各種原因少開的發(fā)票，由核數(shù)員負(fù)責(zé)錄入在相應(yīng)帳單號的客人檔案中，便于將來前廳工作人員查詢，為客人按正確的金額補(bǔ)開發(fā)票。 5）對于當(dāng)日應(yīng)到未到的客人是否補(bǔ)收房費(fèi)，原則上以銷售部訂單為準(zhǔn)。 應(yīng)付帳會計(jì)員隨時(shí)核對替換無發(fā)票收貨記錄。發(fā)現(xiàn)記帳錯(cuò)誤，要立即更 正。 5．如果核對有問題的帳單找核數(shù)人員 核查，要求當(dāng)日解決。 12．負(fù)責(zé)給外結(jié)人員提供準(zhǔn)確無誤的帳單，要求有登記手續(xù)。 二、零散單據(jù)裝訂 預(yù)收款收據(jù)、退定金收 據(jù)、信用卡消費(fèi)單據(jù)訂在帳單的左上方。 帳單匯總后，按現(xiàn)金帳單、退款帳單、信用卡帳單、轉(zhuǎn)帳帳單自上而下的順序擺放。 對于各部門資產(chǎn)的毀損和遺失應(yīng)立即提交報(bào)損申請致財(cái)務(wù)部，不得隱瞞及虛報(bào)，如在財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)有資產(chǎn)盤虧，財(cái)務(wù)部將直接報(bào)告酒店管理層。 2. 當(dāng)日營業(yè)收入款項(xiàng)清點(diǎn)無誤后，并根據(jù)當(dāng)日 營業(yè)實(shí)際收入做總出納日報(bào)表交核數(shù)主 管審核。 二、 款項(xiàng)的收支 1. 對于流轉(zhuǎn)來的收款和付款單據(jù)，須仔細(xì)審核單據(jù)后附的發(fā)票金額、各部門主管的有效簽名。 牽涉部門 ：所有部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 30 制 度 : 現(xiàn)金裝投放及交接程序 編 號 : ACC— PP— 17 目 的 : 使?fàn)I業(yè)款的 投放規(guī)范、安全，有效維護(hù)酒店利益。 每日前廳收銀在班結(jié)后即打印出系統(tǒng)班結(jié)報(bào)表，前臺收銀須 將已按支付方式匯總的帳單（含所有原始憑證附件）與系統(tǒng)報(bào)表按裝訂要求呈前廳當(dāng)值領(lǐng)班或主管。 審核完畢后，立即根據(jù)各班結(jié)報(bào)表匯總完成酒店總收入報(bào)表（ GRR），經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總助及各部門經(jīng)理發(fā)送。 6. 掌握掛帳客戶的協(xié)議、合同等有關(guān)條款，并做好保密工作。但在達(dá)到授信額度時(shí)不受月結(jié)時(shí)間限制，財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳會計(jì)員會同市場營銷部應(yīng)及時(shí)通過催收方式要求對方立即結(jié)款。解除系統(tǒng)暫停掛帳的授權(quán)密碼由銷售總監(jiān)與前廳部經(jīng)理分別執(zhí)一，并共同確認(rèn)后進(jìn)行。 ③超過 2021 元人民幣的支出，除特殊情況（如收款單位僅接受現(xiàn)金或隸屬個(gè)人費(fèi)用）或緊急狀況，不允許用零用金支付，而只能通過正常的付款程序用支票和其它銀行結(jié)帳方式支付，并填寫好適當(dāng)?shù)馁J方科目。其他非正常支付項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意后方可支付。 6. 每月 6 日打印經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后的財(cái)務(wù)報(bào)表并裝訂成冊。 6. 做出工資及個(gè)人所得稅的轉(zhuǎn)帳憑證，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。月末將當(dāng)月未付款項(xiàng)編制轉(zhuǎn)帳憑證，掛入應(yīng)付結(jié)算款帳并輸入電腦。屬銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 倉庫在收到物品后立即通知請購部門。 出庫：凡是酒店領(lǐng)用物品部門，必須 填寫“倉庫領(lǐng)料單”一式三份，使用部門填寫好申領(lǐng)單后送本部門經(jīng)理簽字，再送財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，待手續(xù)齊全后，方可領(lǐng)貨，庫管員要嚴(yán)格按照領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨，雙方清點(diǎn)無誤后領(lǐng)貨人、發(fā)貨人簽字，領(lǐng)料單一式三份，一份送交財(cái)務(wù)部，一份領(lǐng)用部門存留，另一份庫房保留。 下班之前，庫管員要認(rèn)真檢查庫房是否存在不安全因素，特別是水、電是否有跑漏的現(xiàn)象，電源插頭 是否拔掉，待一。如屬印刷品補(bǔ)倉，補(bǔ)倉單須有需求部門經(jīng)理簽 字認(rèn)可。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 40 制 度 : 物品入庫工作程序 編 號 : ACC— PP— 26目 的 : 為保證營運(yùn)物資及財(cái)產(chǎn)管理的安全、有序、規(guī)范。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 39 制 度 : 收貨程序 編 號 : ACC— PP— 25目 的 : 為確保營運(yùn)資產(chǎn)、耗品的安全 送達(dá)及數(shù) 質(zhì)量考核，有效控制成本。 應(yīng)付帳人員根據(jù)收付款憑證登記入 SAP 系統(tǒng)，并每月在 SAP系統(tǒng)中調(diào)整因匯率變化而造成的匯兌 損溢。 執(zhí)行程序 : 應(yīng)付帳會計(jì)員將已經(jīng)有關(guān)人員審批后的付款申請單與申購單（或補(bǔ)倉單）所列具體數(shù)量和金額進(jìn)行審核。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 37 制 度 : 員工薪金發(fā)放工作程序 編 號 : ACC— PP— 23 目 的 : 使薪金發(fā)放符合財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)范。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 36 制 度 : 總帳制作程序 編 號 : ACC— PP— 22 目 的 : 確保財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)運(yùn)行正常，規(guī)范帳務(wù)處理。 2）現(xiàn)金支付應(yīng)有付款申請做依據(jù)。 2） 財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查文件證據(jù)后，審查無誤后轉(zhuǎn)交總經(jīng)理 審批。此帳目應(yīng)與復(fù)印件一致，存檔時(shí)應(yīng)按帳目名稱順序。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 33 制 度 : 關(guān)于掛帳的控制規(guī)定與程序 編 號 : ACC— PP— 20 目 的 : 為有效控制應(yīng)收帳款并加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理，防止壞帳產(chǎn)生。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 32 制 度 : 外結(jié)程序 編 號 : ACC— PP— 19 目 的 : 最大限度收回掛帳款，保證酒店利益。 每天９時(shí)前，財(cái)務(wù)部核數(shù)人員至前廳當(dāng)值主管處收集昨日前廳已整理完畢的帳單、報(bào)表。 ２、 收銀員應(yīng)將各自的交款情況記錄在現(xiàn)金袋投放登記報(bào)表上，登記報(bào)表應(yīng)包含下列欄目：日期 、 營業(yè)點(diǎn) 、 時(shí)間 、 收銀員姓名及簽章、見證人姓名及簽章 、 收件人姓名及簽章。 2. 收款和付款時(shí)，須根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定蓋財(cái)務(wù)收款及付款章。對前廳部交來的水單及外幣按當(dāng)日外匯牌價(jià)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)通知前廳部，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 如有資產(chǎn)送出酒店外進(jìn)行修理請及時(shí)將出門證交財(cái)務(wù)部備案。 前廳部人員當(dāng)班時(shí)開具的 MINIBAR 等手工帳單須訂在每班的班結(jié)報(bào)表后，將班結(jié)報(bào)表 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 26 訂在所有帳單的最前方，投入報(bào)表箱。若有退定金單，裝訂次序自上而下 依次是退定金單、客人還回的預(yù)收款收據(jù)、開具的發(fā)票記帳聯(lián)、帳單、客人資料；若有信用卡單據(jù)，發(fā)票的記帳聯(lián)訂在信用卡單據(jù)后。 14．負(fù)責(zé)保管長住戶合同及公司合同，要求合同齊全。 7．轉(zhuǎn)帳后，打出一份當(dāng)日掛帳報(bào)告，與當(dāng)日所輸入的帳單核對無誤后存入帳單柜。發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳款，可采用“余額查找法”進(jìn)行查對，并編制“銀行存款余額調(diào)整表”來確定收付的未過帳，對核實(shí)的未達(dá)帳款，要加強(qiáng)管理，經(jīng)常檢查，如發(fā)現(xiàn)有帳款未清，應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。 應(yīng)付帳人員每月按供應(yīng)商編制應(yīng)付帳帳齡報(bào)表。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 22 制 度 : 應(yīng)付帳款控制程序 編 號 : ACC— PP— 12 目 的 : 保障酒店財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)運(yùn)行正常 ，規(guī)范付款管理及提高資金的使用效率?；谏鲜鲆蛩兀箝_具發(fā)票的人員須如實(shí)在發(fā)票上寫明房號、帳號，開過發(fā)票的帳單上都必須由前廳部收銀人員蓋上“發(fā)票已開”章。 信用卡的退款規(guī)定 由于酒店方面的原因而造成在客 人的信用卡中多收款，并無法直接在 EDC 機(jī)上取消交易的，前臺人員應(yīng)填寫信用卡手工單，用 紅 字沖正，并附上正確的帳單及有關(guān)說明，由前廳部經(jīng)理簽字認(rèn)可后，交至財(cái)務(wù)部。如發(fā)生客人拒付，必須由大堂經(jīng)理或以上級別的人員同意免去該筆費(fèi)用，并簽字說明。 關(guān)于前臺退房查房個(gè)別項(xiàng)目收帳的處理規(guī)定 1） 客房小酒吧的帳務(wù)處理 ，漏收或少收客人的客房小酒吧的消費(fèi)，減少酒店的日常損失，前臺收銀應(yīng)在報(bào)房務(wù)中心查房，并等客房服務(wù)員回復(fù)前 臺后，方可放行?？腿嗽谙挛?14 點(diǎn)至下午 18 點(diǎn)退房未向其收取半日房費(fèi)的，應(yīng)由大堂經(jīng)理或以上級別人員簽名確認(rèn)并在結(jié)帳單據(jù)上寫明原因。若客人在上午 6點(diǎn)之前入住的，視同前日入住收取房費(fèi)。 物品入庫后，要分類碼放整齊，保證庫存物品完好無損，物品入庫后憑入庫單及時(shí)入帳登記。 （二）物品入庫工作程序 入庫：庫管員接到收貨部到貨通知后，到收貨部與驗(yàn)收員一起驗(yàn)貨。 附：補(bǔ)單表 部補(bǔ)單表 日