【正文】 產(chǎn)管理員對酒店所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)復(fù)核部門的自查表。調(diào)撥單一式三聯(lián)，雙方部門各留一聯(lián)，交財(cái)務(wù)部一聯(lián)。固定資產(chǎn)到達(dá)收貨部時(shí)，必須同時(shí)通知倉庫和相關(guān)的技術(shù)部門一同到場驗(yàn)收。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 12 制 度 : 固定資產(chǎn)管理控制 編 號 : ACC— PP— 06 目 的 : 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，使酒店的固定資產(chǎn)價(jià)值得到充分體現(xiàn)與合理運(yùn)用 。 七、編制會(huì)計(jì)分錄 根據(jù)審核后的核數(shù)員報(bào)表（《 酒店收入?yún)R總表》）及總出納的《總出納收款日報(bào)表》編制當(dāng)日的會(huì)計(jì)分錄。 六、帳務(wù)的調(diào)整 如果核數(shù)主管在審核過程中發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)電腦帳號中的帳務(wù)，并對調(diào)整的單據(jù)加以更正，并將情況向上級匯報(bào)，有關(guān)憑證必須由相關(guān)授權(quán)人員審批并簽名確認(rèn)。 五、檢查銷號情況及帳單的歸檔保管 檢查核數(shù)員所做 的帳單、發(fā)票的銷號工作是否正確，如發(fā)現(xiàn)情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)。如果有差異，應(yīng)立即查明原因，解決處理。 三、審核當(dāng)日現(xiàn)金、支票收入 每日總出納會(huì)根據(jù)收銀員投款箱中實(shí)際清點(diǎn)所得營業(yè)款項(xiàng)編制一份《總出納收款日報(bào)表》，并報(bào)送核數(shù)主管。當(dāng)日發(fā)生數(shù)是否正確， 與核數(shù)員報(bào)表相符。 審核電腦操作記錄中有無違反操作規(guī)則之現(xiàn)象，各種營業(yè)數(shù)據(jù)與手工報(bào)表是否完全一致、與各類單據(jù)是否完全一致。 將審核完畢并整理的信用卡單據(jù)及掛外客帳單據(jù)連同紙帶一并送應(yīng)收帳文員處。 將前廳收銀員非正常調(diào)整（非輸入失誤）或由于電腦故障導(dǎo)致的帳務(wù) ” 調(diào)帳 ” 及所附單據(jù)整理出來，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。核查各 種單據(jù)使用是否正確，是否符合酒店規(guī)范、所有的單據(jù)是否全部進(jìn)入前廳電腦系統(tǒng)、與核數(shù)員報(bào)表及打印紙帶的記錄是否一致，有無遺漏、差錯(cuò)。并將各租賃經(jīng)營點(diǎn)的系統(tǒng)報(bào)表與核數(shù)員完成報(bào)表（《租賃點(diǎn)營業(yè)狀況日 /月匯總表》、《酒店收入?yún)R總表》）相核對，審核調(diào)整事項(xiàng)及相應(yīng)金額是否完全正確。 執(zhí)行程序 : 一、 審核各租賃經(jīng)營點(diǎn)及核數(shù)員的單據(jù)、報(bào)表 首先審核各租賃經(jīng)營點(diǎn)的帳單、單據(jù)使用是否符合規(guī)范，有無違背酒店有關(guān)規(guī)定。產(chǎn)生的費(fèi)用及由此給酒店帶來的一切不良后果，均由責(zé)任當(dāng)事人承擔(dān)，并適時(shí)、適地追究相對人的法律責(zé)任。 5. 發(fā)票管理員應(yīng)對發(fā)票的購入、發(fā)放、回收進(jìn)行詳細(xì)登記，登記內(nèi)容包括：發(fā)票號碼、購入 日期、發(fā)放日期、領(lǐng)用人姓名、舊發(fā)票回收日期等。 3. 按月填寫當(dāng)月各種發(fā)票的使用情況，按期報(bào)稅務(wù)專管員。 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 9 四、 發(fā)票日常保管 1. 發(fā)票管理員嚴(yán)格按領(lǐng)用原則及程序進(jìn)行發(fā)票回收及發(fā)放工作。如有客戶號與注明事項(xiàng)，應(yīng)在發(fā)票中分別注明。如前廳收銀員在緊急情況下需開具，應(yīng)電話請示財(cái)務(wù)總監(jiān)，并作電話記錄。 2. 前廳部收銀人員開具發(fā)票對象僅限于不涉及轉(zhuǎn)帳的前廳結(jié)帳賓客，并只能按實(shí)際消費(fèi)項(xiàng)目及金額開具發(fā)票。 4. 領(lǐng)用登記：有權(quán)領(lǐng)用人須憑用完的舊發(fā)票至發(fā)票管理員處換領(lǐng)，以一換一，并有責(zé)任協(xié)助發(fā)票管理員做好發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記工作。 3. 領(lǐng)用原則：除首次領(lǐng)用外，用于換領(lǐng)的已用完的發(fā)票，存根聯(lián)需全部備齊。 2. 領(lǐng)用數(shù)量：上述有權(quán)領(lǐng)用人中前廳部按班次，每班 3本，應(yīng)收帳會(huì)計(jì)員 1本，在公休或節(jié)假日前廳部增領(lǐng) 2 本。 3. 發(fā)票開具人僅限于酒店應(yīng)收帳會(huì)計(jì)員及前廳部收銀人員。 執(zhí)行程序 : 一、 發(fā)票的使用范圍 1. 發(fā)票使用范圍僅限于本酒店。換領(lǐng)時(shí)根據(jù)還回的完整發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)進(jìn)行銷號。 2. 核數(shù)主管根據(jù)前廳部相關(guān)人員換領(lǐng)的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)查對銷號表，發(fā)現(xiàn)缺失，查明原因并及時(shí)處理。 2） 交來的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)若有缺失，須說明原因，若查明確系違反財(cái)務(wù)操作規(guī)程的，按員工手冊的具體規(guī)定辦理。 5） 開具水單時(shí)，須將中國銀行的外匯相應(yīng)牌價(jià)抄錄在水單上，如實(shí)寫 上外幣兌換及人民幣金額及水單上要求書寫的其它項(xiàng)目，不得遺漏。 4） 轉(zhuǎn)帳帳單的發(fā)票前廳部相關(guān)人員人員未經(jīng)授權(quán)，原則上不得開具，應(yīng)由應(yīng)收帳文員在郵寄帳單時(shí)開具。大寫金額以標(biāo)準(zhǔn)字體 (壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾 /萬仟佰 )書寫，小寫金額以阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。（具體參見《發(fā)票管理控制》二 /2） 二、 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的管理 1. 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的開具 1） 發(fā)票應(yīng)按客人實(shí)際 在酒店消費(fèi)的金額開具，不得多開。除首次領(lǐng)用外，每次領(lǐng)用須用舊的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)來換領(lǐng)。 執(zhí)行程序 : 一、 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的領(lǐng)用 1. 前廳收銀人員使用發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)，須提前三天至財(cái)務(wù)部核數(shù)主管處領(lǐng)用。 如果有任何問題導(dǎo)致電腦或手工報(bào)表無法一致，而核數(shù)員又找不出原因，應(yīng)向核數(shù)主管匯報(bào)說明清楚，以便及時(shí)處理。 如果在核數(shù)員工作過程中，發(fā)現(xiàn)任何不符合酒店規(guī)定的單據(jù)或操作，或有其他疑問，核 數(shù)員必須同核數(shù)主管說明。 以上報(bào)表編制完畢后，核數(shù)員還需在 PC 機(jī)上根據(jù)前廳系統(tǒng)導(dǎo)出的系統(tǒng)報(bào)表編制 “ 酒店 收入日報(bào)表 ” （ DAILY REVENUE REPORT），報(bào)核數(shù)主管審核。 六、編制手工報(bào)表 核數(shù)員在進(jìn)行電腦操作的同時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)資料編制手工報(bào)表。具體包括：當(dāng)日客帳的各種重要信息的報(bào)表（當(dāng)日入住、當(dāng)日離店、房態(tài)、預(yù)計(jì)入住、預(yù)計(jì)離 店等），當(dāng)日每個(gè)前廳收銀員在電腦中的操作記錄（當(dāng)日交易、前廳收銀員班結(jié)帳等）。作廢的單據(jù)上須有當(dāng)值主管確認(rèn)并寫明原因。 四、銷號 前廳收銀點(diǎn)的帳單、收銀員的手工發(fā)票及外匯兌換的水單必須聯(lián)號使用，核數(shù)員須將上述單據(jù)銷號，銷號使用發(fā)票及外匯兌換水單 “ 銷號表 ” （附），銷號時(shí)應(yīng)對照各單據(jù)的發(fā)放記錄進(jìn)行。 三、調(diào)整及更改 核數(shù)員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)其他各租賃經(jīng)營點(diǎn)或前廳的帳單、單據(jù)有錯(cuò)漏時(shí)，可開具有關(guān)調(diào)整帳目的單據(jù)（如 “ 調(diào)帳 ” 等）以確保帳務(wù)的準(zhǔn)確。 7. 審核前廳收銀員的轉(zhuǎn)外客帳部分（即以 C/L 為結(jié)帳方式），是否符合酒店有關(guān)的信 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 4 貸政策規(guī)定，有無將不應(yīng)轉(zhuǎn)帳處理的其他費(fèi)用誤 做轉(zhuǎn)帳處理，所附的單據(jù)、憑證是否齊全，有無掛帳單位授權(quán)人員的簽名確認(rèn)。若涉及到的當(dāng)日部分信用卡收入，及時(shí)在 LOGBOOK（交接本）按相關(guān)卡別及金額交接，以便翌日當(dāng)班的審核人員核對。 5. 核對信用卡受理是否正確 ，并將信用卡分類匯總后與電腦中核對是否相符。 3. 審核房費(fèi)報(bào)表：根據(jù)前臺系統(tǒng)打印出并已由大堂副理簽署的房費(fèi)收入報(bào)表，核查房價(jià)是否正確、房價(jià)調(diào)整有無正確依據(jù)、手工輸入的房費(fèi)是否正確，服務(wù)費(fèi)有無加收、EARLY C/I 的客人有無加收半日房費(fèi)等。 審核酒店內(nèi)部在各租賃經(jīng)營點(diǎn)的招待宴請帳單，是否符合酒店的內(nèi)部宴請審批程序的規(guī)定，并附有有效的“宴請申請表”；審核是否有相關(guān)授權(quán)人的有效簽名及其它要件；審核各租賃經(jīng)營點(diǎn)提供的帳單與消費(fèi)的原始憑證是否符合酒店與租賃商先行簽訂的內(nèi)部招待的優(yōu)惠條款（包括具體的菜單及相關(guān)優(yōu)惠折扣等）。核數(shù)員當(dāng)班后，首先應(yīng)在 FOXHIS 系統(tǒng)中打印出前一日的各租賃經(jīng)營點(diǎn)的日營收報(bào)表，然后核對從前廳報(bào)表箱里取出的各租賃經(jīng)營點(diǎn)的帳單及其有關(guān)憑證的金額及明細(xì)帳目。 牽涉部門 ：相關(guān)部門 制定人： 審批人： 制定日期： 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 3 制 度 : 核數(shù)員工作程序 編 號 : ACC— PP— 02 目 的 : 為了保障酒店財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的規(guī)范與合理，規(guī)范酒店的收入稽核控制 體系。 3．總出納將已收款的發(fā)票、收據(jù)的記帳聯(lián)作為做帳憑證，存根聯(lián)待完全使用完畢后一并歸還。 五、發(fā)票的傳遞 1．發(fā)票的附聯(lián)傳送：記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、存根聯(lián)。 3． 已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其它雜項(xiàng)收款，應(yīng)由應(yīng)收帳會(huì)計(jì)開具發(fā)票。 四、發(fā)票的開具 1． 使用范圍僅限于本單位，用于營業(yè)收入、勞務(wù)收入、營運(yùn)收入等，不得為他人 代辦或?yàn)槠渌鼏挝婚_具發(fā)票，也不得提供其它單位使用。 三 、發(fā)票的保管 1． 收發(fā)人員只有在收回舊發(fā)票后，才能向領(lǐng)用人發(fā)出新的發(fā)票。在每本舊發(fā)票經(jīng)發(fā)票管理員銷號后，注明作廢的發(fā)票的數(shù)量和相應(yīng)號碼。 3． 領(lǐng)用原則：憑用完的發(fā)票至發(fā)票管理員處登記，并做好領(lǐng)用或歸還登記。 2． 領(lǐng)取數(shù)量：前廳部人員、應(yīng)收帳人員各兩本，或根據(jù)各自的工作情況經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，適當(dāng)增加領(lǐng)取數(shù)量。 2. 新發(fā)票（收據(jù)）購入后，保管員應(yīng)對購入的發(fā)票（收據(jù) ）號碼按本進(jìn)行登記。 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 1 制 度 : 內(nèi)部發(fā)票控制 編 號 : ACC— PP— 01 目 的 : 為了保障酒店財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的 規(guī)范與合理，保證發(fā)票的登記、領(lǐng)用、保管、開具及傳遞的規(guī)范、有效。 執(zhí)行程序 : 一、 發(fā)票的登記 1. 將每本發(fā)票的號碼分別記錄在專門的發(fā)票、收據(jù)登記簿上，登記的內(nèi)容包括：發(fā)票（收據(jù)）號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊發(fā)票（收據(jù)）的 回收日期。 二、發(fā)票的領(lǐng)用 1． 領(lǐng)取資格：應(yīng)收帳會(huì)計(jì)、前廳部收銀員、前廳部主管，其他人一律不允許領(lǐng)取。前廳部人員領(lǐng)取發(fā)票規(guī)定可參見《發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。換領(lǐng)的舊發(fā)票，存根聯(lián)需齊備。若其中有作廢的發(fā)票，須保證存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)（交給付款單位聯(lián)）、記帳聯(lián) 三聯(lián)齊備且訂在一起，不得撕下，并加蓋“作廢”章。 2． 保管人員應(yīng)跟蹤監(jiān)督已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回的發(fā)票。 2． 前廳部收銀員只能對前廳結(jié)帳客人按帳目實(shí)際項(xiàng)目、金額開出發(fā)票。 4． 收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在發(fā)票上，若遇外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。 2．應(yīng)收帳會(huì)計(jì)應(yīng)將已開具的發(fā)票客戶聯(lián)郵寄給相關(guān)客戶，將記帳聯(lián)訂在轉(zhuǎn)帳帳單的 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 2 底單上以備核查，存根聯(lián)待完全使用完畢后一并歸還。 4．前廳部人員開具發(fā)票、收據(jù)，可參見《發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。 執(zhí)行程序 : 一、審核各租賃經(jīng)營點(diǎn)、與租賃點(diǎn)相關(guān)的酒店內(nèi)部宴請的報(bào)表及相關(guān)單據(jù) 各租賃經(jīng)營點(diǎn)收銀須將掛入酒店系統(tǒng)寓客帳中的電腦帳單及帳單所附各類消費(fèi)的原始憑 證在當(dāng)日閉市后的第一時(shí)間送交前廳部。 審核各種掛入酒店寓客帳的帳目，是否符合酒店的有關(guān)規(guī)定，是否手續(xù)完備，是否 有相關(guān)授權(quán)人的簽名。 二、審核 前廳收銀員報(bào)表及相關(guān)單據(jù) 1. 在審核前廳收銀員報(bào)表前，核數(shù)員應(yīng)從前廳電腦中打印出前一天的收銀日報(bào)，并將所有的前廳收銀員的班結(jié)報(bào)表、所附的 2. 帳單憑證從報(bào)表箱中取出，以便核對。 4. 審核前廳收銀員的各類 CHARGE（收入）及 PAYMENT（付款）單據(jù)是否與電腦中相符，匯總前一天數(shù)據(jù)與電腦總計(jì)是否相符。在前廳 EDC 機(jī)器中核對前一日與涉及當(dāng)日數(shù)額是否相符，并做前廳 EDC 機(jī)器的清機(jī)工作。 6. 審核前廳的各類調(diào)帳（主要為房費(fèi)、 MINIBAR 等）、雜項(xiàng)收費(fèi)、現(xiàn)金支款等單據(jù)是否手續(xù)完備，有無有關(guān)授權(quán)管理人員的簽名批準(zhǔn)，是否符合酒店的規(guī)定。 8. 審核現(xiàn)金及支票的 PAYMENT(付款 )電腦系統(tǒng)記錄是否與 “ 投款記錄 ” 中前廳收銀員的記錄相符。這些單據(jù)須于當(dāng)日交核數(shù)主管核對并與相關(guān)部門協(xié)商確認(rèn)無誤后，按相關(guān)程序在系統(tǒng)中調(diào)整必須在 LOG – BOOK（交接本）上交接，待核數(shù)主管復(fù)核并按規(guī)定在 FOXHIS 中調(diào)整后，應(yīng)將調(diào)整后產(chǎn)生的帳單及所有附件分類 交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。如屬作廢單據(jù)，必須各聯(lián)齊全全部收回，如有缺號、跳號，核數(shù)員必須查明原因并及時(shí)上報(bào)。 五、做數(shù)據(jù)的備份工作 與電腦房人員聯(lián)系，協(xié)助電腦房工作人員將前一日核對無誤的前廳數(shù)據(jù)在 FOXHIS 系統(tǒng)中 備份。報(bào)表的名稱需視具體電腦情況而定。 報(bào)表種類有： A) 租賃點(diǎn)營業(yè)狀況日 /月匯總表 B) 酒店收入?yún)R總表 注： “ 租賃點(diǎn)營業(yè)狀況日 /月匯總表 ” 與 ” 酒店收入?yún)R總表 ” 一致； “ 酒店收入?yún)R總表 ” 內(nèi)的應(yīng)收客帳余額應(yīng)等于前廳電腦中的各帳號余額的合計(jì)數(shù)（即 Guest Ledge Balance）；上 述報(bào)表中的數(shù)據(jù)必須與前廳收銀員報(bào)表、各租賃 經(jīng)營點(diǎn)營業(yè)點(diǎn)的報(bào)表及單據(jù)保持一致。 財(cái)務(wù)部運(yùn)作制度及程序標(biāo)準(zhǔn) 5 七、整理單據(jù)及報(bào)表 核數(shù)員完成上述工作后，須按日將所有的報(bào)表、單據(jù)按支付方式分類整理好，其中各租賃 點(diǎn)的帳單須按樓層自上而下的分類匯總，并分別匯總打印紙帶后交核數(shù)主管再次復(fù)核。如遇節(jié)假日，則在 LOGBOOK（交接本