【正文】 人有責，即每個人都是風險的責任人，每個部門或崗位都會有風險發(fā)生，作為農(nóng)行的員工，每個人都有責任和義務在自己的崗位上和部門內(nèi)有效防范合規(guī)風險。三個加強是：一要加強違規(guī)監(jiān)管力度，工作中凡不執(zhí)行規(guī)章制度、違規(guī)操作業(yè)務的，不論是否造成經(jīng)濟損失，都要依據(jù)有關規(guī)定進行相應處罰；二是加強工作作風建設，要以身作則、艱苦樸素、腳踏實地、積極履行好工作職責，在思想道德上筑起一道預防違規(guī)違紀犯罪的牢固防線。要實現(xiàn)農(nóng)行經(jīng)營目標在就必須在合規(guī)價值觀念和合規(guī)文化的培育上有統(tǒng)一的合規(guī)要求和員工行為規(guī)范。在農(nóng)行股份制改革的背景下，農(nóng)行自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調(diào)整和保持。二是農(nóng)行在進行合規(guī)建設，制定設計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮、覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面?！昂弦?guī)文化”的主要內(nèi)涵為堅持誠信正直準則、提倡合規(guī)人人有責、高管人員帶頭合規(guī)、合規(guī)有理違規(guī)有害、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。只有這樣才能達到全行員工合規(guī)、人人合規(guī)，才能有效控制合規(guī)風險，因此，農(nóng)行及農(nóng)行人員在日常經(jīng)營管理活動中應主動遵守上述規(guī)范，使自己的行為符合上述規(guī)范的要求，才能確保農(nóng)行的經(jīng)營不偏離目標，實現(xiàn)農(nóng)行經(jīng)營價值的最大化。(一)要努力建立和完善合格的“規(guī)”。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。從全國金融系統(tǒng)發(fā)生的案件表明，農(nóng)行違規(guī)違章行為經(jīng)常并時時發(fā)生，違規(guī)員工的共性就是缺乏法律法規(guī)知識、缺乏對違法犯罪后果的足夠認識。人是各種社會實踐的主體?！安灰砸?guī)矩，無以成方圓。增強員工執(zhí)行力，首先要提高員工隊伍素質(zhì)，如果沒有一支高素質(zhì)的隊伍，內(nèi)部管理就會喪失根基，規(guī)章制度也將形同虛設。合規(guī)文化建設是促進商業(yè)銀行各項業(yè)務健康快速發(fā)展的重要手段。因此，強化合規(guī)經(jīng)營意識，加大整改力度，加強基礎管理刻不容緩。加強合規(guī)文化建設、提高風控管理能力和水平的工作任重道遠。內(nèi)部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機：第一、以信任替代制度，違規(guī)操作。銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，誰能緊跟監(jiān)管引領，強化內(nèi)控合規(guī)，誰就能在新一輪的博弈中掌握命運的主動權。高風險問題的暴露成為樅陽信合人無法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽聯(lián)社生存與發(fā)展的咽喉。全力推行嚴格的授權授信和審批機制，根據(jù)不同的業(yè)務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體風險控制能力。三是著力促進企業(yè)文化與監(jiān)管文化有效融合。其一，健全內(nèi)控管理激勵機制。唯有合規(guī)，事業(yè)才有進步；唯有合規(guī)，業(yè)務才能發(fā)展；唯有合規(guī)，員工素質(zhì)才能得到很大的提升。眾所周知的巴林銀行，就是因為操作員的越權違規(guī)操作，導致這個具有230年歷史的金融帝國轟然倒塌；如出一轍的是法國第二大銀行——興業(yè)銀行，也是因為操作員越權操作金融衍生產(chǎn)品，給銀行帶來了49億歐元的巨額損失。合規(guī)風險是銀行的最大風險。（二）合規(guī)文化的特點。二、當前我縣農(nóng)信社合規(guī)文化的現(xiàn)狀（一）“規(guī)”的合格性有差距。從分析整個農(nóng)信社屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數(shù)。完成硬指標得獎天經(jīng)地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規(guī)文化氛圍難以形成。（二）創(chuàng)建科學的合規(guī)管理機制。人是各種社會實踐的主體。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務操作和管理層面，構筑一個風險意識行為邊界，從而確保業(yè)務操作和管理指令的實施。部分農(nóng)村信用社仍存在重業(yè)務拓展、輕合規(guī)經(jīng)營的做法，把精力集中于完成考核經(jīng)營的任務和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業(yè)務的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；二是部分員工的合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)事項仍有發(fā)生，情面大于制度、習慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風險控制；四是部分員工是被動合規(guī)而不是主動合規(guī)，對規(guī)章制度認識不到位，導致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無合規(guī)職能之實”未能真正履行合規(guī)管理職責，缺乏責任心。雖參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程和新產(chǎn)品論證，但其技術和手段不能適應業(yè)務發(fā)展日益多樣化、復雜化的需要，對新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測試；二是尚未建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，無法準確衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，對合規(guī)風險管理領域知識掌握不足，導致合規(guī)管理職責落實不夠。農(nóng)信社經(jīng)營應當注重穩(wěn)健和操守，既關注結(jié)果，也要關注過程，不能“只問結(jié)果不問過程”，要倡導“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領導帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團隊文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習慣、文化才能蔚然成風，各種違規(guī)思維和歪風邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。在落實合規(guī)責任制的同時必須建立違規(guī)問責制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任；二是確定獨立報告路線。借鑒他行經(jīng)驗，嘗試建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，通過建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯庫，收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，及時分析預警可能發(fā)生的合規(guī)風險；同時，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項制度和程序的合規(guī)性進行測試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉(zhuǎn)變，通過對組織結(jié)構和業(yè)務流程再造，有助于加強對合規(guī)風險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農(nóng)村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風險；三是建設高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風險管理的人力資源基礎。在市場經(jīng)濟中，農(nóng)信社作為非銀行金融機構，金融風險無處不在，無時不在，關鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開拓業(yè)務的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化氛圍等。尊重科學，發(fā)展創(chuàng)新合規(guī)文化。因此，報告合規(guī)風險是每一位員工的職責，通過已設立的電子郵箱、舉報電話等渠道，充分調(diào)動員工積極報告合規(guī)風險問題，合規(guī)部門對風險報告要及時進行核實并迅速作出處理，并對合規(guī)風險報告人員、抵制違規(guī)人員進行獎勵；三是建立合規(guī)的激勵約束機制。要明確界定合規(guī)部門的功能和職責以及與業(yè)務部門的關系。一是高層帶頭倡導踐行合規(guī)文化。（四）監(jiān)管接口的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽損失。（三）合規(guī)管理機制不夠完善。在近幾年農(nóng)信社發(fā)生的案件中，從農(nóng)信社員工貪污，到內(nèi)外勾結(jié)作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農(nóng)信社內(nèi)部各層次人員均有問題出現(xiàn)，案件頻發(fā)暴露了農(nóng)信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。近年來，銀行業(yè)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，同時農(nóng)村信用社也越來越充分地認識到合規(guī)風險管理、合規(guī)文化建設的重要性。（五）合規(guī)文化建設必須領導率先垂范。合規(guī)的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，必須通過有效的激勵機制，把對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規(guī)光榮，違規(guī)可恥的工作氛圍。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。三、建設合規(guī)文化的構想（一）努力建立和完善合格的“規(guī)”?？梢?，逐級負責，逐級管理責任仍未真正落實