【正文】 立即向技術(shù)員反映，車輛修復(fù)后，須通過技術(shù)員檢驗后方可簽字出廠。值班領(lǐng)導可安排值班駕駛員出車。：，總經(jīng)辦為公司車輛管理部門。、丟失的，由直接責任人承擔直接經(jīng)濟損失。，分別記錄各部門領(lǐng)用、借用和使用辦公設(shè)施的情況。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。，查清原因后由責任人及其分管領(lǐng)導承擔責任。：辦公用品由總經(jīng)辦統(tǒng)一采購并發(fā)放，實行采購與保管“人員分開、責任分開”的原則。，如遇特殊情況需相關(guān)部門負責人同意并報分管領(lǐng)導批準，并在辦好借用手續(xù)后方可借出，用后必須及時歸還。如因工作需要或其他特殊情況確需開具時，必須由分管領(lǐng)導書面同意，領(lǐng)用后必須報告使用情況并將復(fù)印件返回印鑒保管人存查。原則上嚴禁外借，特殊情況須書面申請并經(jīng)批準后，在保證安全的情況下方可帶章外出。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。，必須有保證文件安全的措施。、機密、秘密三個等級案，分別用文字標示。，了解利用者的需求，掌握利用規(guī)律。、參加重要的會議收集的各種材料必須歸檔，未經(jīng)簽署歸檔意見，財務(wù)部不報銷差旅費。、清晰，封面用毛筆或鋼筆書寫。（如合同、合同附件、正式通知、工作計劃、財務(wù)計劃、人事任免及獎懲、工資表、補貼表、管理制度、工作制度、協(xié)調(diào)程序、會議紀要審批稿等），已簽署生效并接收的關(guān)聯(lián)公司文檔。：本制度適用于總公司及各分子公司。、復(fù)印、簽章，必須按規(guī)定嚴格辦理，并做好登記，嚴禁未經(jīng)同意私自處理。簽收之后即存檔一份并于接件當日立即填寫《收文處理表》報送有關(guān)部門和有關(guān)人員，不得積壓延誤；屬于急件的，應(yīng)在接件后立即報送。、編號：，以示嚴肅和正規(guī)，格式附后。：總經(jīng)辦管理公司的收發(fā)文工作，各部門負責本部門相關(guān)文件的管理。，應(yīng)嚴格保密，除按規(guī)定履行職責外，與會人員不得外傳會議討論和議決情況。 會議紀要的形成與簽發(fā)、發(fā)放或傳閱范圍由主持人確定,并填寫《會議紀要發(fā)放審批單》，包括紀要編號、發(fā)放范圍、主管領(lǐng)導意見等事項?！罢l組織，誰記錄”的原則，如有必要，主持人可臨時指定會議記錄員。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。，應(yīng)事先得到主管領(lǐng)導的同意；外出后，因情況變化而不能按時趕回公司，要提前通知主管領(lǐng)導。: 下班離開辦公室時，應(yīng)關(guān)閉所有電器及電源。，應(yīng)嚴格按要求佩戴工作掛牌。，遺失應(yīng)立即補辦，費用自理。 ：您好、早晨好、早、晚、再見、請問、請您、勞駕您、關(guān)照、謝謝、周末愉快。：發(fā)件人、收件人、主題、發(fā)件人的聯(lián)系方式等。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。 公司臨時會議由總經(jīng)理、分管領(lǐng)導直接提擬或由議題涉及業(yè)務(wù)的主辦部門負責人提擬、分管領(lǐng)導批準。但需對會議議題、需準備的會議資料、會務(wù)安排等作特別說明的會議，應(yīng)進行書面通知，并向總經(jīng)辦提交會議準備申請；涉及多個部門和參加人數(shù)眾多的大型會議，主辦部門還應(yīng)編制詳細的會議計劃通知相關(guān)部門。 會議記錄員應(yīng)遵守以下規(guī)定，整理會議紀要。并按重要程度確定保存期限。、傳播會議有關(guān)情況的，視負面影響的大小作出相應(yīng)處罰。（或其授權(quán)人）簽發(fā)，加蓋公章有效。、部門分管領(lǐng)導同時簽署生效，不再加蓋部門印章；任何部門不得以個人簽名或部門名義對外行文。、處理過程和處理結(jié)果一并交總經(jīng)辦存檔，同時，每半年清理一次，沒有及時存檔的全部存檔，并將填寫的《收發(fā)文登記表》一起存檔。，由公司專題會討論處理辦法。：。（如行業(yè)政策、發(fā)文通知、項目相關(guān)管理部門手續(xù)、批件、技術(shù)資料、合約、與項目有關(guān)外聯(lián)企業(yè)的租賃、訂購、承包、代理、轉(zhuǎn)讓合同及附件、技術(shù)成果等）。、件數(shù)、頁數(shù)。，次年23月各部門和子公司整理后向總經(jīng)辦移交歸檔，重要的文件需及時歸檔。，不得遺失、損壞。擬制文件時，需在文件首頁右上角標注密級。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。，造成事故，視情況追究保管人和用印人的責任。未使用的必須交還印鑒保管人。：必須經(jīng)相關(guān)部門負責人同意并報分管領(lǐng)導批準后方可復(fù)印證照，并在證照復(fù)印件上蓋“僅限于*****使用”條章，寫明用途。：本規(guī)定中辦公用品指辦公用復(fù)印紙、水筆、筆記本、信箋、紙杯等。、清潔，注意安全、防火、防盜，嚴格按照規(guī)章制度辦事，不允許非工作人員進入庫房。修改時亦同。，記錄部門名稱、物品編號，以及購置日期等。：總經(jīng)辦經(jīng)檢查確認破損家具已經(jīng)沒有修理必要時，應(yīng)書面向分管領(lǐng)導請示是否予以報廢處理。，對于本部門的客人接待原則上使用該車，應(yīng)與公司簽訂《車輛管理責任書》，由使用者負責車輛的日常管理和維護。、總經(jīng)理用車。必須事先向車輛管理員報告，否則，自行承擔所有費用?！败囕v維修保養(yǎng)申請單”批準的項目進行開支，同時做好記錄。，應(yīng)立即報告車隊負責人，以便及時調(diào)整車輛和安排進廠維修；未經(jīng)同意不得私自將車送廠維修。；出車返回，應(yīng)立即向管理人報到。，根據(jù)責任的大小按比例承擔。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。、熱情周到的原則，根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標準。：包括單位、人數(shù)、性別、身份、以及年齡健康狀況，來賓的目的要求，交通工具，車次航班和抵離時間以及是否需要安排食宿等。 各單位指定一名或多名記者，負責本單位內(nèi)部資料的采集工作。管理本部門、本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，制定本部門的財務(wù)管理辦法和實施細則，并組織實施。組織本單位及系統(tǒng)財務(wù)人員，學習國家財政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財務(wù)管理。支出預(yù)算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。?？顚Ｓ茫坏锰摿许椖抗汲?，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉(zhuǎn)移專項資金，不得進行二次分配。以財務(wù)獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。對單位的專項資金應(yīng)根據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項資金的支出范圍和核算辦法。各單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。會議培訓費開支范圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。八，差旅費管理制度職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室（單位）負責人和主管領(lǐng)導審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。事業(yè)性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許可證執(zhí)行。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進行出租、出借的行為。對清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，根據(jù)相關(guān)文件報同級財政部門審批后處理。政府采購項目數(shù)量和采購資金來源應(yīng)當與財政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算中的采購項目數(shù)量和采購資金來源相對應(yīng)，不得編制資金尚未落實的政府采購計劃。政府采購項目是否符合當期的政府采購計劃。政府采購信息公開流程：政府采購領(lǐng)導小組組織業(yè)務(wù)部門對招標文件進行確認，如對招標文件有異議，業(yè)務(wù)部門可進行調(diào)整或修改，政府采購領(lǐng)導小組將修改確認的招標文件提交外部采購中心（辦公室或委托代理機構(gòu)或集中采購機構(gòu)）。政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的要求：政府采購領(lǐng)導小組為政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的牽頭部門。單位工作人員未經(jīng)允許不得向無關(guān)人員透漏政府采購信息，單位工作人員由于透漏政府采購信息給單位造成損失的，根據(jù)法律法規(guī)追究其相應(yīng)的責任。業(yè)務(wù)職能部門具體負責本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制的實施工作；審計稽核部門負責經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督工作。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險各項業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)范和監(jiān)督機制。（五）適應(yīng)性。（六）加強預(yù)算控制：建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險預(yù)算制度，完善預(yù)算體系，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，嚴格控制無預(yù)算資金使用。經(jīng)辦機構(gòu)領(lǐng)導成員要有明確分工，并明確相應(yīng)的權(quán)限與責任；根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程合理設(shè)臵內(nèi)部職能部門、崗位，部門之間分工明確，不相容崗位嚴格分離并相互牽制；建立集體決策機制和程序，集體決策事項要形成會議記錄或紀要；明確公文傳遞、審批、處理和歸檔程序，處理結(jié)果要向?qū)徟藞蟾妗５谑龡l 建立經(jīng)辦管理內(nèi)部控制責任制度。核實參保人員的戶口本、身份證復(fù)印件及能證明參保人員參保資格的有關(guān)證件與代辦人員填寫的《參保人員花名表》、《登記證》是否一致。查閱《養(yǎng)老金領(lǐng)取明細表》、《養(yǎng)老金領(lǐng)取標準審核表》、《養(yǎng)老金撥付審批 表》等資料，檢查領(lǐng)取人員的領(lǐng)取待遇和資格是否符合規(guī)定。各部門（崗位）工作人員都應(yīng)在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，不得超越權(quán)限經(jīng)辦農(nóng)村養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)。第四章 基金財務(wù)控制第二十二條 各級經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)嚴格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》以及現(xiàn)行農(nóng)村社會保險基金財務(wù)試行辦法制定財務(wù)會計操作規(guī)程，對社會保險基金財務(wù)管理和會計核算實施全過程監(jiān)督。會計憑證與賬簿摘要內(nèi)容要簡明準確，能清晰反映業(yè)務(wù)內(nèi)容。基金財務(wù)部門定期與基金開戶銀行、有價證券托管機構(gòu)、農(nóng)村養(yǎng)老金代發(fā)機構(gòu)、財政專戶等部門對賬。操作人員口令由本人設(shè)臵，不得轉(zhuǎn)借他人使用，嚴禁無口令操作。第三十九條 業(yè)務(wù)系統(tǒng)對關(guān)聯(lián)關(guān)系的業(yè)務(wù)必須建立聯(lián)動和牽制關(guān)系，并設(shè)臵防止錯誤操作的警示和制約功能。業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)、維護技術(shù)文件應(yīng)作為長期檔案歸檔保管。作好防塵、防火、防水、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護、安全值班等制度，確保設(shè)備的正常運行。第七章 附則第五十三條 本實施細則由太原市農(nóng)村社會保險基金管理中心負責解釋和修訂。綜合各項資料，廣義的內(nèi)部控制可以理解為：；內(nèi)部控制具體執(zhí)行時需要相關(guān)的內(nèi)部控制審計人員對公司各個運行程序進行全面的審視和檢測，包括運用必要的審計手段，比如分析性測試、內(nèi)部控制水平評估、調(diào)查、現(xiàn)場查看等，需要完備的審計工作底稿和管理報告，并對公司管理層報告審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題和提出自己的管理意見；；內(nèi)部控制的實施需要公司具有比較完善的運營流程和流程操作手冊，在實際審計及檢測過程中依據(jù)公司運營流程和操作手冊能夠很好的判斷實際與期望及事前規(guī)定的差異，能夠發(fā)現(xiàn)流程運營過程中的冗余和不增值部分，進而進行規(guī)范。每一個要素又可以再分為更多的項目，例如控制環(huán)境要素涵蓋的項目就有操守及價值觀、執(zhí)行能力、董事會、管理哲學及經(jīng)營型態(tài)、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責分派體系、人力資源政策及實行等。企業(yè)沒缺乏內(nèi)部控制標準和相關(guān)的內(nèi)部控制制度，所有的控制都存在于各個管理人員零星散亂的自主活動中，無法依據(jù)系統(tǒng)化的內(nèi)部控制標準進行內(nèi)部管理。在很多企業(yè)的管理過程中，財務(wù)管理層并沒有很好的監(jiān)管及控制業(yè)務(wù)的進行，而是流于形式。目前，我國的事業(yè)單位由于歷史以及現(xiàn)實行政體制的種種因素，對加強內(nèi)部控制認識還不足，內(nèi)控制度和程序不完善，監(jiān)督機制不健全，缺乏有效的責任追究機制，管理中存在不少問題，從內(nèi)部控制方面來看，主要有以下幾個方面：1．總會計師的地位與作用未被重視。因此，加強內(nèi)部控制，完善內(nèi)控制度，是我國事業(yè)單位面臨的一個緊迫的問題。2． 建立健全高校經(jīng)濟責任制，完善高校經(jīng)濟監(jiān)督機制。按照責、權(quán)、利緊密相結(jié)合的原則，建立健全建立校（院）長經(jīng)濟責任制，在校內(nèi)實施“教育、科研事業(yè)與經(jīng)濟責任制狀”，內(nèi)容包括教育、科研事業(yè)工作計劃的完成情況，財務(wù)收支的完成情況，崗位職責的完成情況，黨風廉政建設(shè)等，每年初簽定責任狀，并對上年的完成情況進行表彰獎勵或懲罰，以明確各部門的經(jīng)濟責任，促使全校各部門齊抓共管財務(wù)管理，促使各部門加強對財務(wù)管理的研究和采取新措施，不僅校領(lǐng)導重視學校的財務(wù)管理，而且使部門領(lǐng)導重視財務(wù)管理，教職工關(guān)心財務(wù)管理。目前，我國大部分事業(yè)單位的預(yù)算存在三個問題：首先是預(yù)算的執(zhí)行上，沒有建立相應(yīng)的跟蹤、分析和評價制度，對各部門的各項預(yù)算經(jīng)費難以作出準確、具體的分析評價，對資金的使用效益也難以正確、完整的評價，目前，基本上只進行基本的、總括的分析評價。從目前的實際情況看，我國大部分的事業(yè)單位已經(jīng)建立了一把手負責制的財經(jīng)工作領(lǐng)導體制，增強了對本單位財經(jīng)工作的宏觀管理和協(xié)調(diào)能力。財務(wù)人員在業(yè)務(wù)運營過程中沒有依據(jù)財務(wù)內(nèi)部控制標準或是公司的內(nèi)部控制要求進行財務(wù)監(jiān)督和審核，無原則地為各個部門的支持和幫助。這些意識領(lǐng)域的缺陷是我國內(nèi)控制度缺乏、混亂、失效的思想根源?？刂苹顒邮轻槍刂泣c而制定的，公司一般根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營活動的特點來設(shè)計內(nèi)部控制標準設(shè)計流程：在進行內(nèi)部控制標準設(shè)計中，我們需要關(guān)注：股東的利益需求；一般公認會計準則及審計準則；國家及地區(qū)的法律法規(guī)；證券交易委員會具體法律要求及其他要求；客戶需求；同時，我們也需要關(guān)注：財務(wù)政策、工作程序；公司內(nèi)部審計要求；公司外部審計要求；員工行為準則等；在現(xiàn)代公司中對于內(nèi)部控制的建立必須以系統(tǒng)的觀點來看待，內(nèi)部控制不是單個部門能夠獨立完成的工作。由此可見，內(nèi)控制度的存在必要性在于：首先，在我們進行內(nèi)部控制標準設(shè)計的過程中，我們需要關(guān)注公司股東及戰(zhàn)略目標，除了基礎(chǔ)的控制措施以外，對于戰(zhàn)略管理等方面內(nèi)部控制標準能夠幫助我們很好的實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。第五十五條 本實施細則自發(fā)布之日起施行。建立數(shù)據(jù)庫異地備份系統(tǒng)，有條件的地區(qū)應(yīng)建立遠程實時備份系統(tǒng)。業(yè)務(wù)事項和數(shù)據(jù)等信息的增加、變更、授權(quán)及業(yè)務(wù)流程進度等應(yīng)即時反饋到與該業(yè)務(wù)相聯(lián)系的部門終端；經(jīng)辦機構(gòu)管理層應(yīng)能夠及時了解各項業(yè)務(wù)的辦理情況和綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護操作人員須為經(jīng)辦機構(gòu)在編人員，不得外聘。第五章 信息系統(tǒng)控制第三十五條 各級經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)充分利用計算機技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，減少操作過程的人為因素，最大限度的實現(xiàn)內(nèi)部控制的自動化。第三十二條 嚴格農(nóng)村養(yǎng)老保險基金預(yù)算和決算管理制度。第二十八條嚴格執(zhí)行社會保險基金銀行開戶制度，農(nóng)村養(yǎng)老保險收入戶和支出戶只能在國有商業(yè)銀行開戶，嚴格實行收支兩條線管理。財會人員要求具有相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)，并持證上崗。后一環(huán)節(jié)可以批準或否定前一環(huán)節(jié)的工作，但不具有修改前一環(huán)節(jié)工作的權(quán)限。抽查領(lǐng)取農(nóng)村養(yǎng)老金人員的個人帳戶，核實其補繳補記個人賬戶、個人賬戶記賬與計息、個人賬戶信息修改、個人賬戶轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出；核查領(lǐng)取的待遇核定與發(fā)放；核查其生存狀況。核對《參保人員的繳費明細表》、《繳費記錄卡》的