【正文】 ）規(guī)范業(yè)務(wù)流程：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，建立各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督檢查人員在辦理監(jiān)督檢查事項(xiàng)時，與被檢查對象或監(jiān)督檢查事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十二條 建立并完善政務(wù)公開制度。核實(shí)現(xiàn)階段參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人的合法身份；核實(shí)參加被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的合法身份；核實(shí)參加農(nóng)村幼兒教師基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的合法身份等，杜絕多渠道參保，核實(shí)參保人的信息，準(zhǔn)確計(jì)算上級養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金。核查退保原因及有關(guān)證明材料，檢查是否按退保要求執(zhí)行。為堵塞業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的漏洞，至少應(yīng)設(shè)臵經(jīng)辦人審核、部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、領(lǐng)導(dǎo)審批等三級審批流程。參保個人辦理農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供的所有資料、業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中生成的賬表卡冊、單項(xiàng)業(yè)務(wù)請示批準(zhǔn)材料等都應(yīng)作為業(yè)務(wù)檔案歸檔管理。第二十六條 基金會計(jì)核算要符合《社會保險(xiǎn)基金會計(jì)制度》要求，規(guī)范設(shè)臵會計(jì)科目，合理運(yùn)用會計(jì)方法，依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴(yán)禁一人保管付款業(yè)務(wù)所需的全部印章和憑證，不得由一人辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的全過程。有關(guān)資金調(diào)度的決策文書和批準(zhǔn)文件要作為會計(jì)憑證附件永久保存。第三十八條 建立計(jì)算機(jī)監(jiān)控業(yè)務(wù)運(yùn)行的常規(guī)制度。業(yè)務(wù)系統(tǒng)上所有操作都必須留有記錄（痕 跡），且具有可塑性和可復(fù)核性。第四十五條 建立密碼口令管理制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作人員每年至少更換一次操作密碼，崗位變動時隨時更換操作密碼，確保密碼口令使用安全。第五十一條 內(nèi)部控制檢查評估采取全面檢查與重點(diǎn)抽查的方式進(jìn)行，側(cè)重制度建設(shè)與運(yùn)行效果，關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主。美國執(zhí)業(yè)會計(jì)師協(xié)會在其《審計(jì)程序公告》中，將內(nèi)部控制定義為：“內(nèi)部控制是企業(yè)為保護(hù)資產(chǎn)，增進(jìn)會計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可信性，提高經(jīng)營效益，貫徹執(zhí)行所制定的各項(xiàng)管理政策，而在企業(yè)內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列調(diào)節(jié)方法與措施。內(nèi)部控制評價(jià)的具體標(biāo)準(zhǔn)還可以分為兩個層次：第一層次是內(nèi)部控制要素評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；第二層次是內(nèi)部控制作業(yè)層級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。而對于中國本土企業(yè)，由于中國企業(yè)的外部環(huán)境并沒有象跨國公司那樣要求強(qiáng)化內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了這種不成熟的市場化運(yùn)營方式對于中國企業(yè)來說卻成為合理化的企業(yè)行為。比如，缺乏必要的財(cái)務(wù)信息及資料的管理手段和制度、基本核算業(yè)務(wù)流程不合理、財(cái)務(wù)功能缺失。內(nèi)部控制的客體是事業(yè)單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)管理活動。2．事業(yè)單位內(nèi)部控制制度不完善，內(nèi)控制度存在著較多的薄弱環(huán)節(jié)，難以保障國家資產(chǎn)安全保障。例如，這幾年，很多高校在開展“本科教學(xué)工作水平評估”，圍繞七個一級指標(biāo)和一個特色項(xiàng)目的評估指標(biāo)體系，不僅僅是資金、設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施等硬指標(biāo)的投入就能完成，還需要強(qiáng)化內(nèi)部管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，完成好師資、教學(xué)、學(xué)風(fēng)等軟指標(biāo)的建設(shè)，整個學(xué)校的本科教學(xué)工作才可能上水平，評估也才能通過。根據(jù)《高等教育法》的規(guī)定，高校的基本管理體制是黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制，黨委在高校經(jīng)濟(jì)活動中起基本的監(jiān)督保障作用，因此，高校經(jīng)濟(jì)活動也應(yīng)在學(xué)校黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行黨委最高領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，建立健全以。三、強(qiáng)化高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的對策1．提高高校各級干部、教職工的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識，規(guī)范高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的基本程序。隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，在我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善中，事業(yè)單位的規(guī)模也趨于擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制要求也相應(yīng)的越來越嚴(yán)密，這對于事業(yè)單位財(cái)經(jīng)工作而言，是更科學(xué)而標(biāo)準(zhǔn)化的新要求。另一方面，企業(yè)缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策，造成財(cái)務(wù)人員在實(shí)際執(zhí)行業(yè)務(wù)核算和業(yè)務(wù)監(jiān)督過程中缺乏必要的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)在財(cái)務(wù)核算或管理軟件已經(jīng)獲得了極大的普及，各個層次或功能的財(cái)務(wù)管理或核算軟件能夠幫助財(cái)務(wù)人員很好的提高效率和確保核算數(shù)據(jù)的正確性和及時性。以上述標(biāo)準(zhǔn)對照，我國的公司企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題是比較明顯的：企業(yè)整體缺乏內(nèi)部控制機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部控制意識給淡薄。第三，有助于確保我們提供可靠和及時的經(jīng)營報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，由于內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)在維護(hù)財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和完整方面具有非常良好的技術(shù)和手段，也是將內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)作為內(nèi)部控制最重要的控制部分，因此內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對于公司財(cái)務(wù)信息的維護(hù)和完善是非常有效的。第四篇：內(nèi)控制度內(nèi)部控制活動是所有經(jīng)濟(jì)組織管理活動的一部分，任何經(jīng)濟(jì)組織都應(yīng)該在某種既定有序而高效率的控制方式下開展業(yè)務(wù)活動，同時提供可靠的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和管理信息供管理上層決策或其他方面使用，盡量減少經(jīng)濟(jì)活動中的失誤和缺陷。第四十九條 審計(jì)稽核部門應(yīng)參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程的制定和變更修改、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)、經(jīng)辦權(quán)限分配、重大資金調(diào)度、基金運(yùn)營投資等活動，并實(shí)施監(jiān)督。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與互聯(lián)網(wǎng)必須實(shí)現(xiàn)物理隔離，防止通過網(wǎng)絡(luò)篡改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)行為。禁止通過計(jì)算機(jī)后臺修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。第三十七條 嚴(yán)格按照國家社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)，制定明確的操作流程和管理制度。第三十三條 建立大額資金調(diào)度集體決策機(jī)制和資金支出的分級審批制度。第三十條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管。第二十五條 基金財(cái)務(wù)收支實(shí)行分級授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得越崗代辦基金結(jié)算業(yè)務(wù)。第二十條 下列農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)受基金財(cái)務(wù)部門的制約：（一）記錄農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入明細(xì)賬；（二）記錄農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶；（三）記錄個人賬戶利息；（四）個人賬戶跨區(qū)域轉(zhuǎn)出和個人賬戶轉(zhuǎn)入接續(xù)；（五）參保人補(bǔ)繳補(bǔ)記個人賬戶；（六）修改農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶歷史繳費(fèi)記錄；（七）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村集體等代發(fā)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議簽訂；（八）欠繳農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)確認(rèn)。辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)按業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程要求提供原始資料，并將影印件留檔，自制憑證應(yīng)加蓋公章。核對《保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移申報(bào)單》、《保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移通知單》是否齊備，《繳費(fèi)證》和《繳費(fèi)記錄卡》是否更改或注銷。嚴(yán)格業(yè)務(wù)檔案管理。第十一條 建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)制度。（十）監(jiān)督與評估：建立以內(nèi)部審計(jì)和上級審計(jì)檢查為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制監(jiān)督評估機(jī)制，確保內(nèi)控制度健全有效。（三）崗位輪換：建立定期崗位輪換制度。（四）有效性。第五條 內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)：在全市經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)建立一套管理科學(xué)、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)控有效、考評嚴(yán)格、糾錯有力的內(nèi)部控制體系，對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各環(huán)節(jié)、各崗位進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督，提高對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。第二條 本細(xì)則所稱的內(nèi)部控制是指各級農(nóng)村社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）對系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及經(jīng)辦業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控、評價(jià)、糾錯的方法、程序、措施的總稱。政府采購業(yè)務(wù)的記錄制度辦公室負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料（包括政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等）的收集、整理，建立政府采購業(yè)務(wù)檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。直接參與該項(xiàng)政府采購組織實(shí)施活動的工作人員不得作為驗(yàn)收工作的主要負(fù)責(zé)人。其他需要審核的內(nèi)容財(cái)會部門對政府采購計(jì)劃是否在預(yù)算指標(biāo)的額度內(nèi)進(jìn)行審核。辦公室對采購計(jì)劃的審核包括：政府采購計(jì)劃所列的采購事項(xiàng)是否已列入預(yù)算。財(cái)會部門在政府采購業(yè)務(wù)中的主要職能：匯總編制單位政府采購預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；及時轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門的有關(guān)管理規(guī)定及政府采購相關(guān)信息；審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源；復(fù)核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；每月與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財(cái)政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。十，固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。會議參加人員和開支標(biāo)準(zhǔn)要從嚴(yán)掌握，會前必須填報(bào)《會議培訓(xùn)審批單》，細(xì)化開支預(yù)算，并按程序核批?？绲钠睋?jù)，原則上不予報(bào)銷。嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項(xiàng)獎金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。明確重大支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。不得隨意提高差旅費(fèi)、會議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。專項(xiàng)支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合單位當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及事業(yè)發(fā)展設(shè)想，并充分考慮財(cái)政的承受能力，本著實(shí)事求是：從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)。行政事業(yè)單位依法取得的各項(xiàng)收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、罰款和罰沒收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預(yù)算，不得隱瞞或少列。負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)的安全、完整。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。，不得允許來賓進(jìn)入辦公區(qū)域。：本規(guī)定適用于總公司，各分子公司可根據(jù)本規(guī)定制定細(xì)則并報(bào)總公司備案。因酒后駕駛導(dǎo)致的交通事故，所有責(zé)任（包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、民事或刑事責(zé)任）由當(dāng)事人全部承擔(dān)。，不得私自用車。，上班時不得疲勞駕駛，嚴(yán)禁危險(xiǎn)駕車和酒后駕車，由此而引發(fā)的交通事故概由駕駛員負(fù)責(zé)賠償。，安全駕駛，禮貌行車。，必須由用車人簽字后方可按照規(guī)定報(bào)銷。 ，每天出車前，對車輛進(jìn)行例行檢查和衛(wèi)生清理，并填寫車輛檢查登記表，如出現(xiàn)因缺油、缺水而造成的車輛故障，維修費(fèi)用自行承擔(dān)。緊急派車應(yīng)于事后完善派車程序。修改時亦同?！罢l使用、誰保管”的原則，使用者具有不可推卸的保全與維護(hù)責(zé)任，使用者不得委托他人保管家具。，需分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可申購、領(lǐng)用。，準(zhǔn)確記錄辦公用品入庫、出庫和庫存數(shù)量、單價(jià)及金額。修改時亦同。、頁數(shù)、份數(shù)、申請蓋章部門、經(jīng)辦人、日期等用印事項(xiàng)。、合同專用章、法定代表人章等由專人保管，財(cái)務(wù)專用章由分管領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管。銷毀的檔案清單由檔案員永久保存。、查、閱秘密級以上文件不準(zhǔn)抄錄、照像，不準(zhǔn)帶離辦公區(qū)域。，借閱人必須履行登記、簽收手續(xù)，并填寫檔案借閱登記表。：公司各部門及各下屬子公司各部門做好平時文件的預(yù)立卷工作，并在次年23月將需歸檔的預(yù)立卷的文件整理成冊移交總經(jīng)辦保管。，按時間及階段歸檔以便符合其形成規(guī)律。、資料的正件與附件，正本與底稿等應(yīng)一起歸檔。即由總公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),總公司和各部門、各子公司二級管理并根據(jù)權(quán)限分級查閱。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。 秘密：秘密檔案為僅可內(nèi)部公開的一般文件資料。其他部門可在其部門職權(quán)范圍內(nèi)對公司內(nèi)部部門行文，經(jīng)部門經(jīng)理、部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，在公司內(nèi)部有效。，由總經(jīng)辦辦理發(fā)、送、呈、存檔事宜。修改時亦同。，包括不接聽電話。、保管工作，及時將考勤記錄報(bào)考勤人員。 會議組織遵照“誰主管，誰組織”的原則。臨時召集的緊急會議不受此限?？偣静块T內(nèi)部會議參照執(zhí)行。8．不定期檢查。，私客不得在工作區(qū)停留。須將桌面文件整理，齊放于文件架或抽屜中，重要文件入柜上鎖，不得散亂于桌面。第一篇：行政管理內(nèi)控制度香格里拉縣九仙峰藥材種植有限責(zé)任公司行政管理方面內(nèi)控制度第一章 行政辦公規(guī)范管理規(guī)定 的：為規(guī)范公司辦公管理及加強(qiáng)公司文化建設(shè)，特制定本規(guī)定。，應(yīng)當(dāng)將所處理的文件放在文件夾中，如遇臨時有事離開或有客人訪問，應(yīng)當(dāng)將正在辦理文件的文件夾及時合攏。辦公區(qū)域內(nèi)適當(dāng)調(diào)低，培訓(xùn)或會議中則應(yīng)取消鈴聲。：本制度適用于總公司，各分子公司應(yīng)制定細(xì)則并報(bào)總公司備案。各類會議的優(yōu)先順序?yàn)椋汗纠龝?、公司臨時行政會議、部門會議。、會議紀(jì)要不遲于次日呈報(bào)會議主持人及參會人員審核簽名。、早退、缺席，因故不能參加時，應(yīng)事先向主持人請假，并征得同意。 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。，并將總經(jīng)理簽發(fā)原件一起送印鑒管理員蓋章。：機(jī)密檔案為公司重要證件批文、合同協(xié)議、技術(shù)資料、人事勞資體系等文件。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。、分級查閱的原則。、行政等內(nèi)部管理文件及聯(lián)營、參股、合作等外部前期業(yè)務(wù)合作文件。獨(dú)立業(yè)務(wù)或部門資料應(yīng)盡量分類歸檔，相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)盡量歸于同類。，分卷裝訂成冊，保管要有條理，主次分明，存放科學(xué)。外單位人員未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得借閱。：可內(nèi)部公開的一般文件資料。本制度適用于總公司，各分子公司應(yīng)制定細(xì)則報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。否則，印鑒管理人應(yīng)拒絕用印。，不會給公司帶來任何可能的損失的情況下，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可為公司員工出具的證明、介紹信、申請等材料加蓋公章?！傲孔阗|(zhì)優(yōu)、開支適當(dāng)”的原則。，總經(jīng)辦根據(jù)部門負(fù)責(zé)人提供的名單和用品清單發(fā)放辦公用品，以保證新聘人員的正常工作。：、配置等由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)?？偨?jīng)辦根據(jù)人力資源部的調(diào)離通知對辦公設(shè)施另行安排。 本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。用車人一般應(yīng)提前半天將填寫完畢的“派車申請”交車隊(duì)，車隊(duì)根據(jù)事情的重要程度安排出車。，如需外借，須填寫《車輛外借申請表》，并交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。，交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。，確保出車時證件齊全。，保險(xiǎn)公司理賠后，差額部分由用車人全額承擔(dān)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第九章 接待管理規(guī)定 的：為樹立公司的良好形象、規(guī)范公司的接待工作，特制定本制度。，確認(rèn)后帶入會客區(qū)或者其他會見地點(diǎn)。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真