【正文】 二、特支款借支時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。第三章處理程序第六條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。(三）檢查各部門及個(gè)人備用金時(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)備用金超范圍轉(zhuǎn)存、挪用、私借、未繳清等，在報(bào)經(jīng)其部門分管領(lǐng)導(dǎo)及單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀(jì)檢部門匯報(bào)相關(guān)情況，依法依規(guī)追究相關(guān)人員（部門負(fù)責(zé)人、備用金管理員）責(zé)任；（四）紀(jì)檢監(jiān)察部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不合規(guī)的備用金使用進(jìn)行查處，對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任。（二）專項(xiàng)備用金是指為從事某項(xiàng)工作所需支付的特定用途的備用金，專項(xiàng)備用金的金額以預(yù)算費(fèi)用略有余地為限，根據(jù)實(shí)際情況分次借支。今后備用金管理仍然實(shí)行部門歸口統(tǒng)一管理，指定專人承辦。第一篇：備用金管理辦法大全備用金管理問(wèn)題的緊急通知鑒于股份公司在財(cái)務(wù)收支審計(jì)檢查中提出的“集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門存在備用金掛賬時(shí)間長(zhǎng)、金額大”等問(wèn)題，為盡快落實(shí)股份公司審計(jì)檢查組提出的整改建議及嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》（［2006］41號(hào)）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)緊急通知如下：重申集團(tuán)公司《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》有關(guān)備用金管理規(guī)定：備用金實(shí)行部門歸口統(tǒng)一管理，即由部門領(lǐng)導(dǎo)指定專人負(fù)責(zé)本部門備用金的管理，原則上一個(gè)部門不能出現(xiàn)多人借款。對(duì)超過(guò)一個(gè)月因個(gè)人原因未報(bào)賬還款的即從工資獎(jiǎng)金扣除，對(duì)于扣除工資獎(jiǎng)金的同時(shí)又申請(qǐng)借款的，須遵循先扣款后借款的原則。四、借支程序備用金借支嚴(yán)格按照先預(yù)算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請(qǐng)部門（項(xiàng)目部）需事前編制備用金預(yù)算申請(qǐng)表（附件1）經(jīng)部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人審核后再申請(qǐng)借支備用金。九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。第七條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用公司資金。三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫）”字樣。公款丟失，由本人承擔(dān)。3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，原則上一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說(shuō)明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以50元的處罰。車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)（含3000元）的，必須以書面形式，報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào)，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第十一條 分公司根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將分公司節(jié)余資金匯公司總部使用。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。分公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。（二）核算中心審核無(wú)誤后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用金額不超過(guò)核定的數(shù)量。出差返回后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，不得長(zhǎng)期拖欠，如因單據(jù)不全或其他原因不能及時(shí)報(bào)賬的，應(yīng)先將余款交回報(bào)賬員，待手續(xù)完備后隨即報(bào)賬。（三）核算中心會(huì)計(jì)審核原始憑證及《備用金支出明細(xì)表》，并簽章。第五篇：備用金管理辦法備用金管理辦法第一條、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，保證公司資金使用合規(guī)、合理，提高資金使用效益，特制定本辦法。入職不滿一個(gè)月的，一律不予借支。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。（2）、如不能及時(shí)返回公司，應(yīng)從借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)(以郵戳為準(zhǔn))將報(bào)銷單據(jù)用特快專遞郵寄到公司部門主管后，由部門主管審核后遞交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。（二）、借款及其他緊急業(yè)務(wù)不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第九條、報(bào)銷流程：出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 → 部門經(jīng)理審批 → 財(cái)務(wù)部審核 → 總經(jīng)理審批→ 出納結(jié)算。對(duì)于長(zhǎng)期在施工現(xiàn)場(chǎng)的人員，票據(jù)報(bào)銷的期限為票據(jù)開(kāi)出之日起2個(gè)月內(nèi)，超出此期限的票據(jù)一律不予報(bào)銷。需付現(xiàn)的，出納將于5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)銀行付款到報(bào)銷人的銀行卡中。2016年7月1日起，員工各項(xiàng)（備用金）借款不再以現(xiàn)金支付，借款人員需提供個(gè)人銀行卡賬號(hào)，出納將員工借款直接匯入借款人賬戶內(nèi)。第三條、資金（現(xiàn)金）使用及審批流程付款申請(qǐng)公司有關(guān)部門付款時(shí)，應(yīng)提前向部門主管（或業(yè)務(wù)主管）提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式、收款人，銀行帳號(hào)等內(nèi)容，并附有效附件。第十四條 核算中心會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)會(huì)制度、單位內(nèi)部財(cái)會(huì)管理辦法以及預(yù)算科目資金使用計(jì)劃，審核已支付備用金的原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的原始憑證以及超預(yù)算的支出不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)予扣留，并及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任，對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度更正、補(bǔ)充。（二）單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或委托人）簽批。（二）因公在省內(nèi)出差