【正文】 二、特支款借支時，借支人須提供相關的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。第三章處理程序第六條公司財務部門辦理備用金借支業(yè)務的時間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務的時間同上。(三）檢查各部門及個人備用金時，一經發(fā)現備用金超范圍轉存、挪用、私借、未繳清等，在報經其部門分管領導及單位主要領導同意后，財務部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀檢部門匯報相關情況，依法依規(guī)追究相關人員（部門負責人、備用金管理員）責任；（四）紀檢監(jiān)察部應加強對不合規(guī)的備用金使用進行查處，對相關責任人嚴肅追究責任。（二）專項備用金是指為從事某項工作所需支付的特定用途的備用金，專項備用金的金額以預算費用略有余地為限，根據實際情況分次借支。今后備用金管理仍然實行部門歸口統(tǒng)一管理，指定專人承辦。第一篇：備用金管理辦法大全備用金管理問題的緊急通知鑒于股份公司在財務收支審計檢查中提出的“集團公司機關部門存在備用金掛賬時間長、金額大”等問題，為盡快落實股份公司審計檢查組提出的整改建議及嚴格執(zhí)行集團公司《機關經費管理試行辦法》（［2006］41號）有關規(guī)定，現緊急通知如下：重申集團公司《機關經費管理試行辦法》有關備用金管理規(guī)定：備用金實行部門歸口統(tǒng)一管理，即由部門領導指定專人負責本部門備用金的管理，原則上一個部門不能出現多人借款。對超過一個月因個人原因未報賬還款的即從工資獎金扣除，對于扣除工資獎金的同時又申請借款的，須遵循先扣款后借款的原則。四、借支程序備用金借支嚴格按照先預算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請部門（項目部）需事前編制備用金預算申請表（附件1）經部門（項目部）負責人審核后再申請借支備用金。九、本辦法由公司財務部負責解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。第七條借支人應根據實際需要申請備用金，不準以任何名義挪用或長期占用公司資金。三、備用金借支審批手續(xù)應完備。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，財務部門應在報銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫）”字樣。公款丟失，由本人承擔。3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。第二條 如果需報銷的原始單據遺失，原則上一律不予報銷；特殊情況，必須報請公司董事長、總經理批準后方可辦理報銷手續(xù)；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以50元的處罰。車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報總經理或董事長批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由董事長批準。第十一條 分公司根據董事會批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將分公司節(jié)余資金匯公司總部使用。如有工作或額度調整，應及時通知財務。分公司與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉帳結算。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。（二）核算中心審核無誤后，辦理領用手續(xù)，領用金額不超過核定的數量。出差返回后，應在5個工作日內報賬，不得長期拖欠，如因單據不全或其他原因不能及時報賬的，應先將余款交回報賬員，待手續(xù)完備后隨即報賬。（三）核算中心會計審核原始憑證及《備用金支出明細表》，并簽章。第五篇：備用金管理辦法備用金管理辦法第一條、目的為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制各項費用開支，保證公司資金使用合規(guī)、合理，提高資金使用效益，特制定本辦法。入職不滿一個月的，一律不予借支。報銷單據經財務部費用會計審核無誤后，提交財務總監(jiān)、總經理審批。（2）、如不能及時返回公司，應從借款之日起7個工作日內(以郵戳為準)將報銷單據用特快專遞郵寄到公司部門主管后，由部門主管審核后遞交財務部審核報銷。（二）、借款及其他緊急業(yè)務不受以上時間限制，可隨時辦理。第九條、報銷流程：出差人填寫差旅費報銷單 → 部門經理審批 → 財務部審核 → 總經理審批→ 出納結算。對于長期在施工現場的人員，票據報銷的期限為票據開出之日起2個月內，超出此期限的票據一律不予報銷。需付現的，出納將于5個工作日內通過銀行付款到報銷人的銀行卡中。2016年7月1日起，員工各項（備用金）借款不再以現金支付，借款人員需提供個人銀行卡賬號，出納將員工借款直接匯入借款人賬戶內。第三條、資金（現金）使用及審批流程付款申請公司有關部門付款時，應提前向部門主管（或業(yè)務主管）提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式、收款人，銀行帳號等內容，并附有效附件。第十四條 核算中心會計人員應當根據國家有關法律、法規(guī)和財會制度、單位內部財會管理辦法以及預算科目資金使用計劃，審核已支付備用金的原始憑證，對不真實、不符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的原始憑證以及超預算的支出不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應予扣留，并及時向單位負責人報告，請求查明原因，追究當事人責任，對不準確、不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度更正、補充。（二）單位財務負責人（或委托人）簽批。（二）因公在省內出差