【正文】 的人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。第二條 各單位依照本辦法管理和使用備用金。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。第十七條 現(xiàn)金收支控制出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。第十三條 按照確定的分部門(mén)資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話費(fèi)）等所需資金的支出，由歸口部門(mén)負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。第十六條若本規(guī)定與原有關(guān)規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。第十一條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請(qǐng)單辦理付款。借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額（大小寫(xiě)）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。借支申請(qǐng)及審批流程如下：借支人員按照已審核的備用金預(yù)算申請(qǐng)額度填寫(xiě)備用金借款審批表（附件2）→部門(mén)（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽認(rèn)→財(cái)務(wù)部審核→單位分管領(lǐng)導(dǎo)（主要領(lǐng)導(dǎo)）審批→將預(yù)算申請(qǐng)表及借款審批表一并報(bào)單位財(cái)務(wù)部辦理備用金借支手續(xù)。特此通知二〇〇九年七月十三日第二篇：備用金管理辦法備用金管理辦法為加強(qiáng)公司系統(tǒng)備用金管理，強(qiáng)化資金使用效率，規(guī)范員工因公借款程序，夯實(shí)公司成本費(fèi)用核算，避免資金損失，制定本辦法。凡不能及時(shí)歸還超過(guò)一個(gè)月的，計(jì)財(cái)部將從本人工資中扣除。今后1萬(wàn)元及以上借款必須說(shuō)明借款理由和還款期限，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽批。三、借支額度管理及簽批權(quán)限本辦法中的備用金分為：常用備用金、專(zhuān)項(xiàng)備用金。七、使用原則（一）備用金使用制度要嚴(yán)格按照預(yù)算明確的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途；（二）非因公原因不得借支。特支款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的一般用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、器材及物資采購(gòu)、日常維修、房屋租賃、員工體檢、培訓(xùn)等支出的款項(xiàng)。借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。借支人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷(xiāo)，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部辦理個(gè)人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。原始憑證的基本要求：1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門(mén)、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“報(bào)帳中”字樣。第五條 嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后方可辦理。第九條 報(bào)帳審批流程員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門(mén)負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫(xiě)借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)，分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。除零星開(kāi)支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第五條 靖遠(yuǎn)縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算中心(以下簡(jiǎn)稱核算中心)應(yīng)當(dāng)完整、真實(shí)地記錄備用金的發(fā)放和核銷(xiāo)情況，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金、省外出差、非工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)用等確需以現(xiàn)金支付的項(xiàng)目，不得直接從備用金中支付。第四章 備用金的核銷(xiāo)第十二條 各單位報(bào)賬員應(yīng)定期到核算中心辦理備用金的核銷(xiāo)手續(xù)。第十七條 各單位出現(xiàn)備用金短款或長(zhǎng)款，要及時(shí)查明原因，并如實(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理，不得擅自處理。辦理支付總經(jīng)理簽批后，出納方可辦理資金支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。票據(jù)應(yīng)分項(xiàng)分類(lèi)整齊粘貼，報(bào)銷(xiāo)單須書(shū)寫(xiě)工整，大小寫(xiě)一致，不得涂改。第六條、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)范圍：是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)的活動(dòng)。票據(jù)及粘貼要求：報(bào)銷(xiāo)人必須取得與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)相匹配的合法、合規(guī)票據(jù)，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)“出差報(bào)銷(xiāo)單”，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或報(bào)銷(xiāo)事由，車(chē)票按日期先后順序依次排列粘貼，注明乘車(chē)日期及行車(chē)路線（始發(fā)地點(diǎn)——到達(dá)地點(diǎn)）；市內(nèi)公交車(chē)、出租車(chē)、長(zhǎng)途車(chē)票嚴(yán)禁連號(hào)。XXXXXXXX有限公司XXXX年XX月XX日