【正文】 五）辦公設(shè)備、機(jī)械設(shè)備日常維修費(fèi)；（六）確實(shí)無法通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出；（七）項(xiàng)目部辦公費(fèi)用及零星采購支出；（八）其他。因特殊原因不能限期報(bào)賬及歸還借款的必須書面呈報(bào)專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意，否則自8月1日起將從工資獎金中逐月扣除。各部門領(lǐng)導(dǎo)積極督促有關(guān)人員及時報(bào)賬及歸還全部備用金（后附備用金清單），限于7月30日之前清理完畢。一、適用范圍本辦法用于公司總部、各子（分）公司。五、報(bào)銷程序（一）在財(cái)務(wù)部審核支付備用金后，借款人應(yīng)在30日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷結(jié)算，沖銷備用金；因特殊原因需延長報(bào)銷時間的，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意；（二）食堂采購及駕駛員借支備用金原則上采取年初借支、年末沖銷方式進(jìn)行核算處理（項(xiàng)目部除外），期間正常開支按照費(fèi)用報(bào)銷管理辦法進(jìn)行相應(yīng)核算管理；（三）購買物品、貨物等實(shí)物的，必須由接收人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核，才能憑驗(yàn)收入庫單和發(fā)票到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；（四）用備用金支付本辦法規(guī)定的其他開支，按正常報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；（五）備用金借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的，應(yīng)有書面的委托憑據(jù)；（六）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時支付，對報(bào)銷金額低于已借支金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清借支賬；（七）財(cái)務(wù)部每年12月25日前完成當(dāng)年備用金借支清理，確保備用金掛賬額度清零。第二章一般規(guī)定第三條公司備用金分為個人備用金及特支款二類。個人備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。第九條借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。資金管理制度為規(guī)范資金運(yùn)作及管理工作，根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合分公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本辦法。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。差旅費(fèi)借支必須在返回后五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由歸口部門負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長審批。第四章 借支及請款規(guī)定第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定凡員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門主管核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。茶館備用金的領(lǐng)用包括：出納員、采購員??。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第三條 單位負(fù)責(zé)人對本單位備用金的安全和使用效果負(fù)責(zé)。（三）結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。（三）報(bào)賬員審核原始憑證的真實(shí)性、完整性。第十五條 每年12月31日前，報(bào)賬員必須與核算中心結(jié)清本的備用金。付款審批審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和公司付款的相關(guān)規(guī)定程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批，簽署意見。借款由經(jīng)辦人填寫“借款單”，需注明借款事由、借款金額，出差借款需附出差申請單，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批后遞交到財(cái)務(wù)部辦理借款。費(fèi)用報(bào)銷原則上要附消費(fèi)水單（或明細(xì)清單），需同時提供與該報(bào)銷金額一致的銀行刷卡水單。（4）、報(bào)銷時應(yīng)將所報(bào)銷票據(jù)按出差事項(xiàng)分項(xiàng)、分類列支報(bào)銷。第九條、與公司財(cái)務(wù)管理制度有沖突的以具體管理辦法為準(zhǔn)，隨后修正公司財(cái)務(wù)管理制度。第七條、費(fèi)用報(bào)銷時間規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)及工作安排，方便員工的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部具體報(bào)銷時間規(guī)定如下：（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷日為每周二和每周四下午。（1）、出差人員差旅報(bào)銷，應(yīng)在返回公司7個工作日內(nèi)，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)對“費(fèi)用報(bào)銷單”所附的原始發(fā)票的合法性、金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核有異議的退還報(bào)銷人（有部門內(nèi)部指定的審核人員報(bào)銷單據(jù)退還給其部門審核人員）。第四條、借款（備用金）管理規(guī)定借款嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則，保證?？顚Ｓ?，不得隨意改變借款用途及挪用、坐支所借款項(xiàng)。第十九條 各單位不得擅自從所取得的現(xiàn)金收入中提取補(bǔ)充備用金，坐收坐支。（二）單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)列支，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和經(jīng)辦人章。第十條 因公在省內(nèi)出差的人員必須攜帶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)填寫借據(jù)，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后從備用金中借取。第七條 備用金的申請按如下程序辦理：（一）單位填寫用款申請書（附件五），向核算中心提出申請。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實(shí)填明來源或用途。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷；對于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。備用金借支，由財(cái)務(wù)每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交公司負(fù)責(zé)人重新核定。第三章 資金的預(yù)算管理第十條 每年元月10日前，分公司根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)公司董事會審批。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條 報(bào)帳審批規(guī)定各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，由分公司負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)總經(jīng)理和董事長審批。2）將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（將左面對齊粘貼）。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。第十四條備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。第十條原則上誰借支誰報(bào)銷。