資金管理收支兩條線報告內(nèi)含doc文件！(完整版)
【正文】 經(jīng)營費用 3經(jīng)營部現(xiàn)金收支總預(yù)算： 17 X ? 18 X二、實現(xiàn)收款總額 19 X三、回款總部 20三、本月費用戶現(xiàn)金總支出 21 X 1 、費用支出 22 X 2 、其他支出 23 X四、期末現(xiàn)金及存款節(jié)余 24 X 經(jīng)營部經(jīng)理： 財務(wù)主管：總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理：年 月 日全面目標預(yù)算單位：元資金管理與預(yù)算的關(guān)系 現(xiàn)金支出預(yù)算編制方法 根據(jù)全面預(yù)算和費用預(yù)算為基礎(chǔ)； 本月從費用帳戶中支出的全部現(xiàn)金：費用性支出、內(nèi)部調(diào)撥支出、其他支出； 臨時支出項目： “ 追加現(xiàn)金支出預(yù)算申報 ” 附表三編制單位： 年 月 日 單位：元項 目 本月計劃數(shù) 備 注一、期初費用戶余額 1二、本月預(yù)算支出 2 費用性支出 3 本期現(xiàn)金性費用支出 4 內(nèi)部調(diào)撥支出 5 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出 6 其他支出 7 大額備用金 8 本期稅項支出 9 固定資產(chǎn)購置支出 10 其他資產(chǎn)支出 11 預(yù)付帳款 12 關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款支付 13 非TCL品牌貨款支付 14本月預(yù)算支出小計 20 33 行 +5 行 +7 行 =20 行21三、分公司計劃撥款 22 20 行 1 行 +24 行 =22 行23四、期末現(xiàn)金結(jié)存 24經(jīng)營部經(jīng)理： 財務(wù)主管：總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理：現(xiàn)金支出預(yù)算附表四 年 月 日 單位：元序號 項 目 上旬 中旬 下旬 小計一、 本期現(xiàn)金性費用支出1 工資2 福利費25 房產(chǎn)稅26 其他27 經(jīng)營、管理費用小計28 利息凈支出29 匯兌凈損失30 金融機構(gòu)手續(xù)費31 其他32 財務(wù)費用小計33 費用合計二、 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出合計三、 其他支出合計四、 差錯調(diào)整數(shù)總 計財務(wù)主管：編制單位：制表：現(xiàn)金支出旬報表資金管理與預(yù)算的關(guān)系 ? 三大表之間的稽核關(guān)系： ? 目標費用預(yù)算表中的費用總計等于全面預(yù)算中的可以由邊際貢獻彌補的經(jīng)營費用數(shù)額； ? 現(xiàn)金支出預(yù)算的費用性支出部分等于全面目標預(yù)算中的本月現(xiàn)金總支出項下現(xiàn)金費用支出數(shù)額； ? 目標費用預(yù)算中的現(xiàn)金性費用數(shù)額等于現(xiàn)金支出預(yù)算中的費用性支出。 資金管理與預(yù)算的關(guān)系 ? 平臺的作用 全面目標預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算的審批權(quán)為總經(jīng)理； 審批原則為真實反映經(jīng)營活動的財務(wù)狀況并完成目標利潤； 檢查、審核、劃撥權(quán)為財務(wù)經(jīng)理 。 資金管理收支兩條線報告完畢 謝謝聽眾 。 檢查基本要求 ： 經(jīng)營部收入戶貸方發(fā)生額 =劃匯至總部 +劃匯至費用帳戶； 經(jīng)營部費用戶借方發(fā)生額 =批準的費用劃撥單合計； 公款收入存折本月借方合計 =交款（貸方）合計； 公款費用存折本月?lián)芸詈嫌?=本月收入（借方）合計 ； 經(jīng)營部收支兩條線管理 ?存在環(huán)節(jié)問題？ ? 承兌的現(xiàn)金返還？ ? 經(jīng)營部規(guī)劃流程？ ? 客戶支付廣告費？ ? 存折的電子劃匯？ ? 多元化經(jīng)營政策？ 經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 手工流水：憑
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