資金管理收支兩條線報(bào)告內(nèi)含doc文件！(存儲(chǔ)版)
【正文】 種緊密關(guān)系： ? 全面目標(biāo)預(yù)算是收支兩條線運(yùn)做的基礎(chǔ)： ? 全面目標(biāo)預(yù)算 是 現(xiàn)金支出預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ) ? 目標(biāo)費(fèi)用預(yù)算 是 全面預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算的執(zhí)行 ? 現(xiàn)金支出預(yù)算 是 對(duì)上兩個(gè)預(yù)算的過程控制 ? 現(xiàn)金支出旬報(bào) 是 對(duì)現(xiàn)金支出預(yù)算的補(bǔ)充 資金管理與價(jià)值評(píng)價(jià)體系 ? 價(jià)值分配體系 我要做？ ? 三項(xiàng)考核指標(biāo)是資金管理的另一種形式； ? 目標(biāo)利潤(rùn)是價(jià)值分配的源頭； ? 價(jià)值分配體系是資金管理和全面預(yù)算實(shí)施的內(nèi)在動(dòng)力。 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ?坐支： ?違背原則 ?制造混亂 ?產(chǎn)生腐敗 ? 不準(zhǔn)坐支： ? 迎接網(wǎng)絡(luò) ? 迎接清晰 ? 拒絕坐支 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 資金管理的劃撥平臺(tái)： 收支的結(jié)點(diǎn)是現(xiàn)金支出劃撥，實(shí)施劃撥的平臺(tái)有三種形式： ? 形式 總部集中劃撥，集中控制； ? 形式 分公司統(tǒng)一劃撥，平衡控制； ? 形式 經(jīng)營(yíng)部就地劃撥，靈活控制。 收支兩條線宣傳綱要 王毅 2001年 2月 講演主題和對(duì)象 明確主題 ： 經(jīng)營(yíng)部、分公司資金管理實(shí)施收支兩條線 銷司 2000年 134號(hào)和135號(hào)文件的宣傳、貫徹 講演對(duì)象 ： 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 企業(yè)運(yùn)做的核心： ? 資金流好比人體的血脈 ? 物流好比人體的吞吐 ? 信息流好比人體的神經(jīng)系統(tǒng) ? 三大系統(tǒng)互相聯(lián)系、健康成長(zhǎng)。 為適應(yīng) TCL靈活經(jīng)營(yíng)的特色和預(yù)算的落實(shí)，總部決定收支結(jié)點(diǎn)的劃撥平臺(tái)建立在經(jīng)營(yíng)部一級(jí) 。 資金管理 與 預(yù)算 的關(guān)系 全面目標(biāo)預(yù)算的編制原則 獨(dú)立核算辦事處、 經(jīng)營(yíng)部為單位； 以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向 允許虧損， 累計(jì)為盈利 以豐補(bǔ)歉， 不可寅吃卯糧 量本利分析在目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃中的作用 ? 量本利分析的關(guān)鍵是盈虧分界點(diǎn)； ? 量本利分析中的價(jià)格、市場(chǎng)和適用性； ? 量本利分析銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)收益的影響； ? 建立量本利分析予警，判斷經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)狀況。 ? 全年邊際貢獻(xiàn)數(shù)（總毛利額）將是經(jīng)營(yíng)部實(shí)際花費(fèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的上限。 ? 人、財(cái)、物與經(jīng)營(yíng)部分離； ? 所有費(fèi)用不在經(jīng)營(yíng)部開支； ? 費(fèi)用在總部報(bào)帳； ? 工資按總部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用暫按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn) ? 控制在回款的 %內(nèi) 。從這個(gè)角度去努力工作，收支兩條線的管理不是對(duì)費(fèi)用的控制，而是產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成果的有力工具。 要求：根據(jù)以上資料編制全面目標(biāo)預(yù)算表、費(fèi)用預(yù)算表（合計(jì)攔）、現(xiàn)金支出預(yù)算表。目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是量本利的合理規(guī)劃，現(xiàn)金預(yù)算是對(duì)全面預(yù)算過程的管理和控制。 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 非獨(dú)立辦事處、專賣店的運(yùn)做要點(diǎn) ： 貨幣收入當(dāng)日結(jié)算時(shí)連同銷售清單上交或定期劃匯或電匯； 結(jié)算后的收入部分可以開設(shè)收入存折，次日全額上交； 可以開設(shè)費(fèi)用支出存折一本； 按銷售單和交款單記錄手工收入現(xiàn)金日記帳； 按費(fèi)用類別和人員以及財(cái)務(wù)沖帳單記錄手工費(fèi)用現(xiàn)金日記帳。 ? 資金流是 TCL銷售網(wǎng)絡(luò)歷史成長(zhǎng)的生命線；而資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。就地劃撥。 資金管理與預(yù)算的關(guān)系 全面目標(biāo)預(yù)算編制方法 依據(jù)為上月實(shí)際發(fā)生，加減本月調(diào)節(jié)； 收入按不含稅計(jì)算； 成本按先進(jìn)先出法； 費(fèi)用參照上月； 計(jì)算銷售毛利率、銷售費(fèi)用率。 ? 利潤(rùn)是現(xiàn)金的凈流入，是資本的增值。 ? 遵守總部規(guī)章。網(wǎng)絡(luò)激勵(lì)機(jī)制
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