資財(cái)部流程設(shè)計(jì)報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 預(yù)算匯總 各部門預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各部門預(yù)算 審批后的各部門預(yù)算 7. 資金財(cái)務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門 確定公司年度預(yù)算（資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算）及各部門年度預(yù)算 第 7頁(yè) 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 結(jié)束 否 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 各部門 資金財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理辦公會(huì) 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 開(kāi)始 現(xiàn)金流量預(yù)算每月一次 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算及損益表預(yù)算每半年一次 第 8頁(yè) 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門預(yù)算執(zhí)行 2. 資金財(cái)務(wù)部將每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 前一階段各部門預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況 3. 各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 更改需求 4. 資金財(cái)務(wù)部審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 更改需求 5. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 6. 資金財(cái)務(wù)部預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 7. 對(duì)于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 第 9頁(yè) 流程目錄（二級(jí)目錄：財(cái)務(wù)管理流程） 第 10頁(yè) 流程系列：財(cái)務(wù)管理流程（ ） 付款管理 ? 支付憑證 ? 資金財(cái)務(wù)部 ? 由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 ? 付款申請(qǐng)書 流程輸入 ? 固定資產(chǎn)新增/盤點(diǎn) /折舊 /報(bào)廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /盤點(diǎn) /折舊 /報(bào)廢財(cái)務(wù)處理 ? 資金財(cái)務(wù)部 ? 固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范 固定資產(chǎn)管理 ? 采購(gòu)合同 ? 入庫(kù)單 ? 發(fā)票 ? 付款申請(qǐng) 員工報(bào)銷管理 ? 貨款支付計(jì)劃 ? 資金財(cái)務(wù)部 ? 會(huì)計(jì)操作規(guī)范 財(cái)務(wù)分析 ? 業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo) ? 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) ? 成本分析 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ? 資金財(cái)務(wù)部 ? 提供決策支持信息 資金計(jì)劃管理 ? 資金的管理、調(diào)撥 ? 資金財(cái)務(wù)部 ? 使資金與預(yù)算一致 ? 各部門用款申請(qǐng) 第 11頁(yè) 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 部門 根據(jù)需要 各部門 部門經(jīng)理審核 資金需求是否在預(yù)算內(nèi)？ 是 各部門按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部 開(kāi)始 否 預(yù)算規(guī)劃流程 年度 /季度 /月 資金預(yù)算規(guī)劃 部門經(jīng)理審核 通過(guò) 不通過(guò) 決策層 根據(jù)權(quán)限對(duì)要求 進(jìn)行審批 通過(guò) 不通過(guò) 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃 的特批或修改預(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù) ,票據(jù)是 否齊全 ,審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 接受資金 /管理資金并平衡 /調(diào)撥資金 制作資金管理報(bào)表 ,報(bào)公司決策層 結(jié)束 1
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