【正文】 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線檢查 收支兩條線的檢查的兩個(gè)層面：財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)經(jīng)營(yíng)部、辦事處、專賣店的檢查；經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)主管對(duì)辦事處、專賣店的檢查。 全面預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算的批報(bào)流程 經(jīng)營(yíng)部月末前編制全面 預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算 總經(jīng)理在三日 內(nèi)平衡批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后 填寫“劃撥單” 經(jīng)營(yíng)部就地 劃撥至費(fèi)用戶 現(xiàn)金支出旬報(bào) 資金管理與預(yù)算的關(guān)系 ? 什麼是全面預(yù)算 ？ ? 是對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果的基本規(guī)劃。 價(jià)值評(píng)價(jià)體系的實(shí)施； 未來(lái)縱橫管理政策的統(tǒng)一到位等，將起 到積極的、直接的作用。 12月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用發(fā)生 238000元 。 資金管理收支兩條線報(bào)告完畢 謝謝聽眾 。 附表二編制單位： 單位：元項(xiàng)目 上月實(shí)際數(shù) 本月計(jì)劃數(shù) 本月現(xiàn)金性支出工資 1福利費(fèi) 2房租水電費(fèi) 3 24房產(chǎn)稅 25其他 26經(jīng)營(yíng)、管理費(fèi)用合計(jì) 27利息凈支出 28匯兌凈損失 29金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 30其他 31財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 32費(fèi)用總計(jì) 33經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)主管：總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理：目標(biāo)費(fèi)用預(yù)算表年 月 日附表一編制單位：項(xiàng)目 行次 本月計(jì)劃數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 備 注一、商品銷售收入 1 減：商品銷售成本 2 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 3經(jīng)營(yíng)部現(xiàn)金收支總預(yù)算： 17 X ? 18 X二、實(shí)現(xiàn)收款總額 19 X三、回款總部 20三、本月費(fèi)用戶現(xiàn)金總支出 21 X 1 、費(fèi)用支出 22 X 2 、其他支出 23 X四、期末現(xiàn)金及存款節(jié)余 24 X 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)主管：總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理：年 月 日全面目標(biāo)預(yù)算單位：元資金管理與預(yù)算的關(guān)系 現(xiàn)金支出預(yù)算編制方法 根據(jù)全面預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)； 本月從費(fèi)用帳戶中支出的全部現(xiàn)金：費(fèi)用性支出、內(nèi)部調(diào)撥支出、其他支出； 臨時(shí)支出項(xiàng)目： “ 追加現(xiàn)金支出預(yù)算申報(bào) ” 附表三編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng) 目 本月計(jì)劃數(shù) 備 注一、期初費(fèi)用戶余額 1二、本月預(yù)算支出 2 費(fèi)用性支出 3 本期現(xiàn)金性費(fèi)用支出 4 內(nèi)部調(diào)撥支出 5 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出 6 其他支出 7 大額備用金 8 本期稅項(xiàng)支出 9 固定資產(chǎn)購(gòu)置支出 10 其他資產(chǎn)支出 11 預(yù)付帳款 12 關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款支付 13 非TCL品牌貨款支付 14本月預(yù)算支出小計(jì) 20 33 行 +5 行 +7 行 =20 行21三、分公司計(jì)劃撥款 22 20 行 1 行 +24 行 =22 行23四、期末現(xiàn)金結(jié)存 24經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)主管：總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理：現(xiàn)金支出預(yù)算附表四 年 月 日 單位：元序號(hào) 項(xiàng) 目 上旬 中旬 下旬 小計(jì)一、 本期現(xiàn)金性費(fèi)用支出1 工資2 福利費(fèi)25 房產(chǎn)稅26 其他27 經(jīng)營(yíng)、管理費(fèi)用小計(jì)28 利息凈支出29 匯兌凈損失30 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)31 其他32 財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)33 費(fèi)用合計(jì)二、 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出合計(jì)三、 其他支出合計(jì)四、 差錯(cuò)調(diào)整數(shù)總 計(jì)財(cái)務(wù)主管：編制單位：