有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)概述(完整版)
【正文】 二、種類： ? 備用信用證 ? 商業(yè)信用證 ? 銀行保函 備用信用證 ? 定義： ? 一種廣泛的擔(dān)保文件，是開證行對收益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。要求受益人提交匯票以及聲明申請人違約的證明文件即可獲得開證人償付。 ? 直接付款備用信用證 ? 定義：用于擔(dān)保到期付款，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。 ? 兩者均可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 ? 不同點(diǎn)： 商業(yè)信用證的開立和結(jié)算程序 ? 開證申請人 （ 進(jìn)口商 ） 通知行 /議付行 /付款行 （ 出口方銀行 ） 開證行 （ 進(jìn)口方銀行 ） ， 按規(guī)定使用信用證 2.申請開證 10.通知付款 11.付款贖單 7.議付或付款 4.通知轉(zhuǎn)遞 信用證 6.交單議付 收益人 （ 出口商 ） ? 備用信用證與商業(yè)信用證的不同點(diǎn) ? 商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款；備用信用證多用于非貿(mào)易，或貿(mào)易上的擔(dān)保融資。 ? 見索即付 ? 見索即付： 即無條件保函，屬于獨(dú)立的付款保證，獨(dú)立于申請人和收益人之間的基礎(chǔ)合同，受益人和擔(dān)保人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系完全以保函記載的內(nèi)容為準(zhǔn) 國際商會(huì)于 1992年出版了 《 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 》 （國際商會(huì) 458號(hào)出版物）規(guī)定：索償時(shí)，受益人只需提示書面請求和保函中所規(guī)定的單據(jù)，擔(dān)保人付款的唯一依據(jù)是單據(jù)，而不能是某一事實(shí)。 ? 如：銀行對借款人發(fā)放保證貸款時(shí)，保證人因要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，故要求借款人為自己再提供擔(dān)保。 ? 第二節(jié) 貸款承諾業(yè)務(wù) 一、定義： 是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約。 ? 遞減的循環(huán)承諾：在直接循環(huán)的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)定期遞減的規(guī)定，每隔一定時(shí)期扣減承諾額。 ? 售后租回 ? 定義：賣主（即承租人）將一項(xiàng)自制或外購的資產(chǎn)出售后，又將該項(xiàng)資產(chǎn)從買主（即出租人）租回，習(xí)慣稱之為 “ 回租 ” 。 ? 則： 21...1 (1 ) (1 )nR R RPV Ri i i ?? ? ? ? ?? ? ?1(1 )(1 ) 1nniiR P Vi???? ??? 平息付租法 ? 平息常數(shù)計(jì)算依據(jù)： 租賃業(yè)務(wù)的成交額、交易幣種、承租者信譽(yù)、租期長短、市場利率、租賃物的特性、租賃機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)濟(jì)效益狀況等 ? 租金計(jì)算： R P V n?? 平息數(shù)? 附加率法 ? 設(shè)每期期末支付租金為 R，租賃的總成本為 PV，單期租金折現(xiàn)率為 i，支付租金次數(shù)為 n。 ? 兩種方式： ? 售后租回新設(shè)備：企業(yè)資金不足急需某種設(shè)備 ? 售后租回舊設(shè)備：企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造時(shí)，將本公司原有設(shè)備賣給租賃公司或得資金支持用于新設(shè)備的購買，然后車國內(nèi)組原有設(shè)備 ? 衡平租賃 ? 定義：又稱杠桿租賃，是指出租人在購進(jìn)租賃物時(shí)只提供所需資金的一部分（ 2040%），其余部分由出租人以租賃資產(chǎn)作抵押通過其他渠道借入資金，然后將設(shè)備出租給承租人。 ? 第二節(jié) 貸款承諾業(yè)務(wù) ? 按是否可撤銷 ? 可撤銷的貸款承諾：客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，一旦銀行承諾期間客戶信用等級(jí)降低或客戶沒有履行
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