有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)概述(完整版)
【正文】 二、種類(lèi)： ? 備用信用證 ? 商業(yè)信用證 ? 銀行保函 備用信用證 ? 定義： ? 一種廣泛的擔(dān)保文件，是開(kāi)證行對(duì)收益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。要求受益人提交匯票以及聲明申請(qǐng)人違約的證明文件即可獲得開(kāi)證人償付。 ? 直接付款備用信用證 ? 定義：用于擔(dān)保到期付款，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。 ? 兩者均可憑單付款，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 ? 不同點(diǎn)： 商業(yè)信用證的開(kāi)立和結(jié)算程序 ? 開(kāi)證申請(qǐng)人 （ 進(jìn)口商 ） 通知行 /議付行 /付款行 （ 出口方銀行 ） 開(kāi)證行 （ 進(jìn)口方銀行 ） ， 按規(guī)定使用信用證 2.申請(qǐng)開(kāi)證 10.通知付款 11.付款贖單 7.議付或付款 4.通知轉(zhuǎn)遞 信用證 6.交單議付 收益人 （ 出口商 ） ? 備用信用證與商業(yè)信用證的不同點(diǎn) ? 商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款；備用信用證多用于非貿(mào)易，或貿(mào)易上的擔(dān)保融資。 ? 見(jiàn)索即付 ? 見(jiàn)索即付： 即無(wú)條件保函，屬于獨(dú)立的付款保證，獨(dú)立于申請(qǐng)人和收益人之間的基礎(chǔ)合同，受益人和擔(dān)保人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系完全以保函記載的內(nèi)容為準(zhǔn) 國(guó)際商會(huì)于 1992年出版了 《 見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 》 （國(guó)際商會(huì) 458號(hào)出版物）規(guī)定：索償時(shí)，受益人只需提示書(shū)面請(qǐng)求和保函中所規(guī)定的單據(jù)，擔(dān)保人付款的唯一依據(jù)是單據(jù)，而不能是某一事實(shí)。 ? 如：銀行對(duì)借款人發(fā)放保證貸款時(shí)，保證人因要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，故要求借款人為自己再提供擔(dān)保。 ? 第二節(jié) 貸款承諾業(yè)務(wù) 一、定義： 是銀行與借款客戶(hù)之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約。 ? 遞減的循環(huán)承諾：在直接循環(huán)的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)定期遞減的規(guī)定，每隔一定時(shí)期扣減承諾額。 ? 售后租回 ? 定義：賣(mài)主（即承租人）將一項(xiàng)自制或外購(gòu)的資產(chǎn)出售后，又將該項(xiàng)資產(chǎn)從買(mǎi)主（即出租人）租回，習(xí)慣稱(chēng)之為 “ 回租 ” 。 ? 則： 21...1 (1 ) (1 )nR R RPV Ri i i ?? ? ? ? ?? ? ?1(1 )(1 ) 1nniiR P Vi???? ??? 平息付租法 ? 平息常數(shù)計(jì)算依據(jù)： 租賃業(yè)務(wù)的成交額、交易幣種、承租者信譽(yù)、租期長(zhǎng)短、市場(chǎng)利率、租賃物的特性、租賃機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)濟(jì)效益狀況等 ? 租金計(jì)算： R P V n?? 平息數(shù)? 附加率法 ? 設(shè)每期期末支付租金為 R，租賃的總成本為 PV，單期租金折現(xiàn)率為 i，支付租金次數(shù)為 n。 ? 兩種方式： ? 售后租回新設(shè)備：企業(yè)資金不足急需某種設(shè)備 ? 售后租回舊設(shè)備：企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造時(shí)，將本公司原有設(shè)備賣(mài)給租賃公司或得資金支持用于新設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)，然后車(chē)國(guó)內(nèi)組原有設(shè)備 ? 衡平租賃 ? 定義：又稱(chēng)杠桿租賃，是指出租人在購(gòu)進(jìn)租賃物時(shí)只提供所需資金的一部分（ 2040%），其余部分由出租人以租賃資產(chǎn)作抵押通過(guò)其他渠道借入資金，然后將設(shè)備出租給承租人。 ? 第二節(jié) 貸款承諾業(yè)務(wù) ? 按是否可撤銷(xiāo) ? 可撤銷(xiāo)的貸款承諾：客戶(hù)在取得貸款前必須履行的特定條款，一旦銀行承諾期間客戶(hù)信用等級(jí)降低或客戶(hù)沒(méi)有履行
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