【正文】 程度分類(lèi) 按貸款費(fèi)用的定價(jià)方法分 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分 透支 、 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 按照貸款期限劃分 活期 貸款 ：也稱通知貸款不確定 貸款償還期限 ， 可以 隨 時(shí)由 銀行發(fā)出通知收回貸款 。 這類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評(píng)估、保管及核保等 費(fèi)用，貸款成本較高。 有利于 銀行 根據(jù) 資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 ； 有利于 銀行監(jiān)控貸款的部門(mén)分布結(jié)構(gòu) 。 自營(yíng)貸款 是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款 ， 是 商業(yè)銀行最主要的貸款 。 透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 透支與貸款的區(qū)別：在透支中 ， 銀行處在 被 動(dòng) 地位 ， 客戶可在協(xié)議范圍內(nèi)靈活透支 。 商業(yè)銀行的貸款 政策 由于其 經(jīng)營(yíng) 品種 、 方式 、 規(guī)模 、 所處的市場(chǎng)環(huán)境的 不同 而 各有差別 。 主要有： 貸款 /存款 比率 ， 這 一指標(biāo)反映銀行資金用于貸款 的 比重 及貸款能力的大小 。 內(nèi)容 有：貸款檔案的結(jié)構(gòu) 、 貸款檔案的保管責(zé)任人 、 明確貸款檔案的保管地點(diǎn) 、明確貸款檔案存檔 、 借閱和檢查制度 。 貸款的操作規(guī)程如下： 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定信用評(píng)級(jí) 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸后管理 完善貸款檔案管理 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 信用評(píng)價(jià) 貸后檢查 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款收回 貸 款 的 程 序 貸款申請(qǐng) 貸款申請(qǐng)是借款人向銀行提出貸款請(qǐng)求，提供 必要的資料，銀行根據(jù)貸款人的申請(qǐng)、相關(guān)資料 及掌握的信息，對(duì)借款人的申請(qǐng)作出判斷并決定 是否接受貸款申請(qǐng)的過(guò)程。信用評(píng)估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握；也可以由中央銀行認(rèn)可的專(zhuān)門(mén)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，結(jié)果可以供各家銀行使用。對(duì)所有商品要考慮折舊問(wèn)題。借款人 的現(xiàn)金流情況 。對(duì)問(wèn)題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的 ,要 及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級(jí)行采取緊急措施 ,以 盡量減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失。 第二節(jié) 貸款定價(jià)原理與方法 一、 貸款價(jià)格的構(gòu)成及確定依據(jù) 二、 貸款定價(jià)方法 一、 貸款價(jià)格的構(gòu)成及確定依據(jù) 貸款定價(jià)是商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營(yíng)成本、綜合考慮 貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款收益等因素，在借貸市場(chǎng)上與借 款人的協(xié)商確定貸款價(jià)格的過(guò)程。 是貸款協(xié)議中的一些附加性條款 。或者如果銀行隨時(shí)從金融市場(chǎng)融資 ,也會(huì)面臨籌資風(fēng)險(xiǎn)。 它是在貸款合同中規(guī)定一些限制性條款 ,通過(guò)這些條款 的寬嚴(yán)程度來(lái)影響借款人的成本。國(guó)際 上主要參照倫敦銀行同業(yè)拆放利率 (LIBOR) 作為放款的基準(zhǔn)利率。 即： 貸款利率 =資金的邊際成本率 +貸款的經(jīng) 營(yíng)費(fèi)用率 +風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) +合理的利潤(rùn)率 這種定價(jià)方法在于不考慮承諾費(fèi)、服務(wù)費(fèi) 和補(bǔ)償余額等因素，貸款價(jià)格主要依據(jù)資金 總成本及一定的利潤(rùn)目標(biāo)來(lái)確定。 優(yōu)惠利率水 平 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A+1% 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) B+2% 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A % 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) B % 6% 8% 10% 7% 9% 11% 8% 10% 12% % % 11% % % 12% （ 4） 目標(biāo)收益率定價(jià)法 這是根據(jù)銀行貸款的目標(biāo)收益率來(lái)確定貸款價(jià)格的 方 法 。 （ 1－ 33%） =%。 在方案 A中 ， 銀行要彌補(bǔ)貸款各項(xiàng)成本并獲得 預(yù)期 收益 ， 除了收取貸款承諾費(fèi) 5000元和補(bǔ)償性存款 余額 的 投資收益 11500外 ， 還需要收取貸款 利息收入 112900元 。 把到期利息加入本金繼續(xù)計(jì)算利息的方法稱 為復(fù)利法 。 試估算優(yōu)惠貸款的稅前收益率？并確定銀行的貸款利率？ 解： =貸款收入 +承諾費(fèi)收入 =400 20%+100 1% =81萬(wàn)元 =可貸資金凈額 補(bǔ)償余額 +(補(bǔ)償余額 )法定存款準(zhǔn)備金要求 =400(400 20%+100 5%)+ [(400 20%+100 5%) 10%] = =81247。 二、一般分析 信用一般分析是商業(yè)銀行為保證貸款的安全和盈利， 在貸款前對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。 流動(dòng)比率具有誤導(dǎo)性，因?yàn)槠錈o(wú)法告訴我們企業(yè) 的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和債務(wù)的償還期限?，F(xiàn)金比率表明企業(yè)即時(shí)的流動(dòng)性 反映企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)比率 盈利能力分析，從最廣泛的意義上講，盈利能力比率所評(píng)估 的是一家公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的能力，對(duì)所有企業(yè)進(jìn)行評(píng)估的最重 要尺度都是它的最終財(cái)務(wù)成果，也就是財(cái)務(wù)報(bào)表上所顯示的盈 利記錄 最常用的盈利能力比率考察的是凈利潤(rùn)與銷(xiāo)售額、資產(chǎn)或凈 資產(chǎn)之間的關(guān)系把這些比率會(huì)總在一起，商業(yè)銀行家可以比較 清楚地看到一家公司取得增長(zhǎng)、維持償債能力和償還債務(wù)的能 力。 其衡量的是一家公司收取應(yīng)收款、出售存貨以及支付 應(yīng)付帳款所分別花費(fèi)的時(shí)間。貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。 當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由 保證人承擔(dān)連帶責(zé)任的，為一般保證。 （ 3）抵押與抵押貸款 抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有， 將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 （ 2）銀行核保 銀行接到保證人的貸款保證意向書(shū)后，須對(duì)保證 人的資格和經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力進(jìn)行審核。 （三）抵押貸款的操作和管理重點(diǎn) 抵押貸款與質(zhì)押貸款相似，因此，在此兩 種貸款一并介紹： 抵押貸款的分類(lèi) 抵押物的選擇和估價(jià) 確定抵押率 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記 抵押物的占管、處分 抵押貸款的分類(lèi) （ 1）存貨抵押 （ 2）證券抵押 （ 3）設(shè)備抵押 （ 4）不動(dòng)產(chǎn)抵押 （ 5）客賬抵押 （ 6）人壽保險(xiǎn)單抵押 （ 1）存貨抵押 又稱商品抵押，是借款人以自己的存貨 作抵押向銀行申請(qǐng)的貸款。前者對(duì)銀 行貸款安全有利，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利。要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。對(duì) 機(jī)器設(shè)備的估價(jià)要考慮有形損耗和無(wú)形損耗，利用一定的方法 測(cè)算未來(lái)會(huì)計(jì)凈值。由于抵押物品種不同，它們的占 管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些；（ 2）借款人信譽(yù)。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交 指定機(jī)構(gòu)登記過(guò)戶，明確銀行為財(cái)產(chǎn)所有者或保 險(xiǎn)收益人。 抵押物的處分方式有三種：拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)等。 ? （ 2）以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，票據(jù)被退還貼現(xiàn)銀行，由貼現(xiàn)行自行解決。 22:59:4422:59:4422:593/6/2023 10:59:44 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 下午 10時(shí) 59分 44秒 下午 10時(shí) 59分 22:59: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 2023年 3月 下午 10時(shí) 59分 :59March 6, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 :59:4422:59:44March 6, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 10時(shí) 59分 :59March 6, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 下午 10時(shí) 59分 44秒 下午 10時(shí) 59分 22:59: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 22:59:4422:59:4422:593/6/2023 10:59:44 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 22:59:4422:59:4422:59Monday, March 6, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 ? 消費(fèi)者貸款可以分為以下三類(lèi)： ? 分期償還貸款 ? 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款 ? 一次性償還貸款 （二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) ? 貸款的申請(qǐng) ? 信用分析和貸前調(diào)查 ? 貸款審批與發(fā)放 ? 貸后檢查與貸款收回 （三）住房按揭貸款 ? 住房按揭貸款是我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。 ? 特點(diǎn)： ? 以持票人作為直接貸款對(duì)象 ? 以票據(jù)承兌作為還款保證 ? 以票據(jù)剩余期限為貸款期限 ? 實(shí)行預(yù)收利息的辦法 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) ? 票據(jù)貼現(xiàn)的審批 ? 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 ? 貼現(xiàn)利息與實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算 ? 實(shí)付貼現(xiàn)額 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息 ? 貼現(xiàn)利息 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)期限（天數(shù)） （月貼現(xiàn)率 247。 抵押物的占管、處分 （ 1）抵押物的占管 （ 2）抵押物的處分 （ 1）抵押物的占管 包括占有和保管，兩者密不可分。反之，抵押率可高些；（ 3）抵押物的品種。貸款期限越長(zhǎng)，抵 押期也越長(zhǎng)，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率 應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要 內(nèi)容。 （ 2）抵押物的估價(jià) 科學(xué)合理的估價(jià)，是抵押物管理過(guò)程中十分重要的環(huán)節(jié)。不動(dòng)產(chǎn)作為抵押，銀行 應(yīng)依法履行過(guò)戶手續(xù)，獲得所有權(quán)，同時(shí) 還應(yīng)注意不動(dòng)產(chǎn)的使用價(jià)值、易于轉(zhuǎn)手和 抵押權(quán)等問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)存貨過(guò)多，短期內(nèi)無(wú)法銷(xiāo)售和 消耗，致使資金周轉(zhuǎn)不靈時(shí)，可以提供存 貨抵押向銀行申請(qǐng)貸款。 （ 3）銀行審批 通過(guò)上述審核后，計(jì)算保證人能夠提供的有效 擔(dān)保金額，再根據(jù)審核結(jié)果，按程序?qū)徟J款。可作為抵押物的財(cái)產(chǎn)有六類(lèi)：①房 屋和其他地上定著物；② 所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具 和其他財(cái)產(chǎn)；③ 有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋 和其他地上定著物；④有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通 運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；⑤ 依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵 押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地使用權(quán)；⑥ 依法 可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承 擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人 不能履行還款責(zé)任時(shí)，由保證人負(fù)責(zé)償還。 二、擔(dān)保貸款 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類(lèi) （二）擔(dān)保貸款的操作程序 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類(lèi) 通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求貸款人提供貸 款擔(dān)保：（ 1）借款人負(fù)債率較高，財(cái)力脆弱； （ 2）沒(méi)有滿意、穩(wěn)定的收益記錄；（ 3）股票 銷(xiāo)售未能完成發(fā)行計(jì)劃；（ 4）新客戶；（ 5） 經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；（ 6）貸款期限長(zhǎng)等。主要涉及以下因素： 影響借款對(duì)象持續(xù)發(fā)展的因素分析 行業(yè)分析 借款人經(jīng)營(yíng)管理分析 企業(yè)產(chǎn)品分析 自然社會(huì)因素分析 第四節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 一、信用貸款 二 、 擔(dān)保貸款 三 、 票據(jù)貼現(xiàn) 四 、 消費(fèi)者貸款 五 、 外匯貸款 （ 見(jiàn)國(guó)際業(yè)務(wù) ） 一、信用貸款 （ 一 ） 信用貸款的特點(diǎn) （ 二 ） 信用貸款的操作程序及要點(diǎn) (一 ) 信用貸款的特點(diǎn) 信用貸款是指在銀行完全憑借款人的良好信用 而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放 的貸款。 該指標(biāo)比較保守的估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是不高于 50%；國(guó)際上一般 公認(rèn)較好的水平是 40%；我國(guó)不同行業(yè)的水平不盡相同， 交通、運(yùn)輸、電力等基礎(chǔ)行業(yè)平均為 50%左右，加工業(yè)為 65%左右 ，商貿(mào)業(yè)為 80%左右；從我國(guó)國(guó)有企業(yè)的情況 看， 1996年平均為 %， 1997年平均為 %， 1998年 平均為 %。 它只把那些能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算在內(nèi)一 般來(lái)說(shuō)，速動(dòng)比率越高，一家公司償還其到期負(fù)債的能 力也就越強(qiáng)。 Character 品德 Capital 資本 Conditions 經(jīng)營(yíng)環(huán)境