【正文】 保證方式以第三者 承 諾 在借款人不能 償還貸款 時(shí)，按約定承擔(dān)一般 保 證 責(zé)任或者 連帶責(zé)任而 發(fā)放的貸款。 第二 、 按照貸款的具體用途劃分： 流動(dòng) 資金 貸款和固定資金貸款 。 按照貸款的償還方式分 一次性?xún)斶€貸款是借款人在到期日一次性 還清 貸款 本金 ， 利息可以分期支付 ， 也可以在歸還 本 金 時(shí)一次性付清 。 中 長(zhǎng) 期貸 款常常采用這種方式 ， 利息計(jì)算常見(jiàn)的是 加 息 平均法 、 利隨本減法等 。 按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分 正常貸款 、 關(guān)注貸款 、 次級(jí)貸款 、 可疑 貸款 和 損失貸款等 5類(lèi) 。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類(lèi) 自營(yíng)貸款 、 委托貸款和特定貸款 。 委托貸款 是指由政府部門(mén) 、 企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人 提供 的資金 ， 由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 特定 貸款 在我國(guó)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)措施后 ， 責(zé)成國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款 。 此類(lèi)劃分有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理辦法 ， 也 有利于考核信貸人員的工作質(zhì)量 ， 加強(qiáng)信貸人員的責(zé)任心 。 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分 表外項(xiàng)目貸款：貸款承諾數(shù) 、 信貸限額 、 備 用 信用證與商業(yè)信用證 、 銀行承兌票據(jù) 以及 其他 期貨交易 。 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別：利息收取的時(shí)間不同 ； 貸款 收回的方式不同 ， 前者流動(dòng)性較高； 責(zé) 任 人與關(guān)系人不同 。 西方商業(yè)銀行長(zhǎng)期管理中形成的貸款一般原則 ， 即 ：安 全性 、 盈利性 、 流動(dòng)性相互協(xié)調(diào)的原則 。 長(zhǎng)期以來(lái) ， 我國(guó)銀行貸款一般原則是 “ 計(jì)劃性 ” 、 “ 物 資 保證性 ” 、 “ 安全歸還性 ” 。 三、商業(yè)銀行的貸款政策 貸款 政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù) 、 管理 和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針 、 措施和 程 序 的總和 。 制定貸款政策必須考慮的因素 貸款 的三大原則 、 國(guó)家法令和中央 銀 行的政策 要求 、 銀行的資本狀況和 負(fù)債 結(jié)構(gòu) 、 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展?fàn)顩r和周期 、 銀行 人員 的 工作能力 和經(jīng)驗(yàn) 。 （ 2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 為了 保證貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化 ， 貸款 政 策 必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程 。 第二階段是 銀 行 接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估 、 審查及貸款 發(fā) 放 階段 。 評(píng)判 銀行貸款規(guī)模是否 適度 和 結(jié)構(gòu)是否合理 ， 可以用一些指標(biāo)來(lái)衡量 。 貸款 /資本的 比率 ， 反映 銀行資本的盈利能力和 銀行 對(duì) 貸款損失承受能力 。 中長(zhǎng)期貸款比率 ， 反映銀行貸款總體的 流 動(dòng) 性狀況 。 （ 5）貸款擔(dān)保 貸款擔(dān)保政策一般包括以下內(nèi)容：明確擔(dān)保的方式 （ 保證人擔(dān)保 、 抵押擔(dān)保 、質(zhì)押擔(dān)保 、 留臵以及定金 ） ；規(guī)定抵押品的鑒定 、 評(píng)估方法和程序；確定貸款與抵押品價(jià)值的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與程序等等 。 （ 7）貸款檔案的管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過(guò)程的詳細(xì)記錄 ， 體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸人員的素質(zhì) ， 可直接反映貸款質(zhì)量 ， 在一些情況下 ， 甚至可以決定貸款的質(zhì)量 。 （ 8）貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去以后 ， 貸款的日常管理對(duì)保證貸款質(zhì)量尤為重要 ， 故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定 。 （ 9）不良貸款的管理 對(duì)不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。對(duì)于不良貸款，貸款政策中要 明確規(guī)定處理程序和基本處理方式。 四、貸款流程 貸款流程是銀行貸款的操作規(guī)程和實(shí)施順序， 根據(jù) 《 貸款通則 》 和“三個(gè)辦法一個(gè)指引”。貸款申請(qǐng)時(shí)首要環(huán)節(jié)， 對(duì)于拓展市場(chǎng)、提高客戶(hù)滿意度與忠誠(chéng)度十分重 要。 貸款調(diào)查 接受申請(qǐng)后，有信貸人員現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式， 調(diào)查借款人的信息，一是借款人及其關(guān)系人的情 況。二是項(xiàng)目 本身的情況、如規(guī)模、技術(shù)、競(jìng)爭(zhēng)力、環(huán)評(píng)、合 規(guī)合法等，三是貸款擔(dān)保情況。 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定信用評(píng)級(jí) 銀行在對(duì)借款人的貸款申請(qǐng)進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，劃分信用等級(jí)。 貸款審批 對(duì)經(jīng)過(guò)審查評(píng)估符合貸款條件的申請(qǐng)，銀行 應(yīng)當(dāng)及時(shí)審批。為了保證貸款決策的 科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審 批委員會(huì)，進(jìn)行集體決策。對(duì)于抵押貸款，接受不 動(dòng)產(chǎn)抵押時(shí)，銀行應(yīng)以易于處理和產(chǎn)權(quán)明確為原 則，應(yīng)該選擇以下三類(lèi)不動(dòng)產(chǎn)：第一、具備建房 條件的建筑用地；第二、城鎮(zhèn)繁華地區(qū)的住房、 店鋪及其基地。若以商 品和動(dòng)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)該選擇以下商品：第一、 選擇具有市場(chǎng)性、易于變賣(mài)的商品；第二、選擇 與借款者經(jīng)營(yíng)有關(guān)的商品；第三、拒絕接受管制 品和違禁品。 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸款發(fā)放實(shí)行貸放分控。充分發(fā)揮放款部門(mén)和 人員對(duì)借款人按約定用途使用貸款的約束作用 ,防止 貸款挪用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 在發(fā)放貸款時(shí)，借款人應(yīng)事先填好 《 借款借據(jù) 》 ， 經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審批無(wú)誤，并由信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人或 主管行長(zhǎng)簽字蓋章，送銀行會(huì)計(jì)部門(mén)，將貸款足額 劃入 借款人賬戶(hù)，供借款人使用。檢查的主要內(nèi) 容包括 :借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況 。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的建設(shè)和營(yíng)運(yùn) 狀況 。借款人還 款能力或還款資金來(lái)源的落實(shí)情況 。貸款擔(dān)保變動(dòng)情況等等。同時(shí) ,銀行要 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 ,設(shè)定科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警信號(hào)和 指標(biāo) ,對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度 和“借款合同”規(guī)定使用貸款的 ,檢查人員應(yīng)及 時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。 (3)貸款本息收回 短期貸款到期前一周前、中長(zhǎng)期貸款到期前一 個(gè)月前 ,銀行信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息 通知單 ,提醒借款人備足資金按時(shí)償還貸款。 如果借款人經(jīng)過(guò)努力不能還款的，短期貸款必 須在到期日 10天前，中長(zhǎng)期貸款在一個(gè)月前，向 銀行提出貸款展期申請(qǐng)。對(duì)已經(jīng)形成銀行損失的貸款 ,可依據(jù)法律法規(guī) ,按規(guī)定程序予以沖銷(xiāo)。 8 完善貸款檔案管理 做到分段管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接， 貸款 檔案的結(jié)構(gòu)、貸款檔案的保管責(zé)任人、明確 貸款檔案的保管地點(diǎn)、明確貸款檔案存檔、 借閱和檢查制度。 貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的 高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。相反，貸 款價(jià)格低，利潤(rùn)就低，但貸款需求將會(huì)增加。 貸款的定價(jià)原則 （ 1） 利潤(rùn)最大化原則 、 （ 2） 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 、 （ 3） 保證貸款安全原則 、 （ 4） 維護(hù)銀行形象原則 。 這里隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的有些非貨幣 性的內(nèi)容 。 附 加條款可以是禁止性的 ， 也可以是義務(wù)性的 。 (1)貸款利率 包括籌資成本、貸款本身的費(fèi)用、貸款可能 違約的補(bǔ)償費(fèi)用、合理的收益目標(biāo)等。按全部承諾額的一定比例收取 ,稱(chēng)之為前端承諾費(fèi) 。銀行之所以收取承諾費(fèi)用 ,是因?yàn)殂y行一旦對(duì)客戶(hù)進(jìn)行貸款承諾 ,即意味著銀行隨時(shí)要準(zhǔn)備客戶(hù)提取貸款 ,就必須持有的一定量的存款或流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn) ,于是產(chǎn)生了機(jī)會(huì)成本 。上述兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失需要由購(gòu)買(mǎi)貸款承諾的借款人來(lái)承擔(dān)?；蛘呓杩钊讼仍阢y行存入一定比例的存款 ,然后借款。其中“ x” 表示貸款承諾額的 x%為補(bǔ)償余額 ,“y”則為貸款額度的 y%作為補(bǔ)償余額。 (4)隱含價(jià)格 即限制性條款 ,是貸款價(jià)格中的非貨幣性的因素。限制性條款通常有 兩種 ,一是肯定條款 ,要求借款人采取一定的行動(dòng) ,如定 期向銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表 ,維持對(duì)貸款擔(dān)保物的保險(xiǎn) ,維 持特定的流動(dòng)性及股權(quán)水平。 影響貸款定價(jià)的因素 (1)籌資成本 (2)經(jīng)營(yíng)貸款相關(guān)費(fèi)用 (3)基準(zhǔn)利率 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 (5)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 (6)其他因素 (1)籌資成本 籌資成本是貸款價(jià)格的基礎(chǔ)。詳見(jiàn)存款定價(jià)的 內(nèi)容。 (3)基準(zhǔn)利率 在貸款實(shí)際操作過(guò)程中 ,貸款的利率以金融 市場(chǎng)上的基準(zhǔn)利率來(lái)確定 ,這些基準(zhǔn)利率通常 包括央行再貸款利率、同業(yè)拆借利率。 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 商業(yè)銀行發(fā)放貸款是其重要的盈利手段 ,每 一筆貸款都要達(dá)到一定的目標(biāo)收益率。這就要求銀行在貸款時(shí)要充分考慮借 款人的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利水平及風(fēng)險(xiǎn)狀況 ,是否 能夠滿足銀行貸款所期望的收益水平。貸款價(jià)格與 貸款風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)關(guān)系 ,貸款風(fēng)險(xiǎn)越大 ,貸款的 價(jià)格就應(yīng)當(dāng)越高。 貸款的定價(jià)方法 (1)成本相加定價(jià)法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 （ 4） 目標(biāo)收益率定價(jià)法 （ 5）保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法 （ 6）貸款利率的其他計(jì)算方法 (1)成本相加定價(jià)法 銀行根據(jù)貸款成本構(gòu)成以及合理的利潤(rùn)，貸 款的價(jià)格是成本與利潤(rùn)的加總。我國(guó)商業(yè) 銀行目前使用的主要是這種方法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法 基礎(chǔ)利率定價(jià)法，又稱(chēng)交易利率定價(jià)法。最通行的基礎(chǔ)利率是國(guó)庫(kù)券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 兩種方法是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價(jià)法。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)在 概念上有些相似，但得出的利率標(biāo)價(jià)不同。 在為一筆貸款定價(jià)時(shí) ， 貸款主管人員必須考慮 發(fā)放 貸款 的預(yù)期收益 ， 給借款人提供資金的成本 、 管理和 收 貸 費(fèi)用以及借款風(fēng)險(xiǎn)等 。 案例 1 例如：某信貸主管人員對(duì)某一公司客戶(hù)以 12%的 年利率 發(fā)放 一筆 100萬(wàn)元的貸款 。 將該 收益率 與 銀行的目標(biāo)收益率相比較 ， 若貸款收益率低于 預(yù)期 收益率 ， 該筆貸款就需要重新定價(jià) 。 計(jì)算過(guò)程如下： 凈收益目標(biāo)值 /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標(biāo)值 （ 1－ 33%） /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標(biāo)值 /股權(quán)總額 =12%247。 股權(quán)資本金的成本通常被作為銀行的 目 標(biāo) 利潤(rùn) ， 它是銀行貸款定價(jià)時(shí)的一個(gè)重要衡量指標(biāo) 。 這種定價(jià)方法下 ， 借款人的補(bǔ)償余額不同 ， 貸款利率也有所不 同 。 據(jù)預(yù)測(cè) ， 該借款人在 1年中 貸款 的 平均使用額度為 80萬(wàn)元 ， 年存款服務(wù)費(fèi)為 10000元 ， 其 債務(wù)的加權(quán)邊際成本為 12%， 貸款的風(fēng)險(xiǎn) 管理費(fèi)用 為 9000元 ， 銀行稅前目標(biāo)利潤(rùn)率為 18%， 貸款的 資金 來(lái)源 中 ， 股權(quán)與債務(wù)比為 1： 9， 補(bǔ)償余額的投資 收益 率 為 %。 方案 A 方案 A：假定借款人保留在賬戶(hù)上的可用于投資 的補(bǔ)償性余額為 10萬(wàn)元。 這樣該筆貸款的利率應(yīng)該是 %。 在 方案 B中 ， 補(bǔ)償性存款余額的投資收益為 6900元 ， 需 要 收取的貸款利息 為 117500元 ， 這樣該筆貸款利率 應(yīng)該 是 %。 （ 6）貸款利率的其他計(jì)算方法 單利計(jì)算法 。 利息 =本金 時(shí)間 利率 復(fù)利計(jì)算法 。 公式 為： 貼現(xiàn)利息計(jì)算法 。然后與籌資成本比較，以判斷是 否足夠補(bǔ)償成本。顧客對(duì)其未使用部分支付 1%承諾費(fèi)。中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率為 10%。 ≈25% （ 2）客戶(hù)賬戶(hù)成本 — 利潤(rùn)分析 充分考慮客戶(hù)關(guān)系，根據(jù)某一客戶(hù)所有賬戶(hù)的成 本、收入以及銀行的目標(biāo)利潤(rùn)，確定銀行可以接 受的最低貸款價(jià)格。 賬戶(hù)總成本：服務(wù)費(fèi)與管理費(fèi)支出、資金成本、 客戶(hù)違約成本等。