【正文】 職能部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 經(jīng)理辦公 會(huì)審批通過(guò)批準(zhǔn)與各部門和項(xiàng)目部、分子公司反復(fù)溝通，擬定公司整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算與各部門、項(xiàng)目部、分子公司溝通落實(shí)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，并簽定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)不通過(guò)項(xiàng)目部 /分子公司制定年度經(jīng)營(yíng)工作計(jì)劃項(xiàng)目部 /分子公司編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司目前計(jì)劃制定較為粗放，缺乏針對(duì)多項(xiàng)目管理的系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合同部 財(cái)務(wù)部 工程部產(chǎn)值資金計(jì)劃總產(chǎn)值計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃 形象進(jìn)度計(jì)劃工程質(zhì)量計(jì)劃勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)劃?rùn)C(jī)械大修計(jì)劃人力資源部 安全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要指標(biāo)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃技術(shù)裝備計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃目前公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由合同管理部制定，實(shí)際上是一個(gè)匯總文件。按建筑業(yè)計(jì)算 位 未來(lái)兩三年將是我國(guó)電力投資增長(zhǎng)周期中的高峰期，年均增長(zhǎng)率將在 20%—40% 之間 2023年 3月 21日周期 ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告由于電源建設(shè)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的規(guī)劃性和兩年左右的建設(shè)周期，預(yù)計(jì)我國(guó)缺電局面 2023年可望得到一定程度的緩解 名 單位名稱分部分項(xiàng)工程計(jì)算37 上海電力建筑工程公司 22660 四川電力建設(shè)二公司 119591 安徽電建一公司 38 山西電力建設(shè)二公司 21996 甘肅火電工程公司 118048 四川電力建設(shè)二公司 39 內(nèi)蒙古電建一公司 21381 湖北省電建二公司 117870 江西省火電建設(shè)公司 9740 遼寧電力四公司 18017 廣東省電力一局 116428 遼寧電力二工程公司 41 上海電力安裝第二公司 18004 四川電力建設(shè)三公司 113915 四川電力建設(shè)三公司 42 西北電建第三工程公司 17938 內(nèi)蒙古電建二公司 112915 新疆電力建設(shè)公司 43 安徽電建二公司 17693 西北電建第一工程公司 108129 廣西電力建設(shè)公司 44 西北電建第一工程公司 17160 北京電力建設(shè)公司 103450 云南省火電建設(shè)公司 45 青?；痣姽こ坦?16934 西北電建第三工程公司 103320 山西電建一公司 46 上海電力安裝第一公司 16852 安徽電建一公司 102300 青海火電工程公司 9547 福建第一電力建設(shè)公司 16705 山西電建二公司一分公司 101425 山西省電建二公司 48 安徽電建一公司 16593 上海電力建筑工程公司 100265 山西省電建三公司 資料來(lái)源：電建協(xié)會(huì)資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告面對(duì)機(jī)遇與挑戰(zhàn)，確定未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略成為安徽電建一公司當(dāng)前最重要的問(wèn)題v電力建設(shè)市場(chǎng)持續(xù)增長(zhǎng)，特別是未來(lái) 3年增長(zhǎng)較快v華東地區(qū)成為電力建設(shè)的重要市場(chǎng)v無(wú)論近期遠(yuǎn)期，火電投資是我國(guó)電力投資的主體v國(guó)企改革與電力體制改革給予相關(guān)優(yōu)惠政策v國(guó)家政策的不確定性帶來(lái)電力行業(yè)的波動(dòng)性很大v電力投資主體對(duì)投資建設(shè)的要求日益提高v區(qū)域市場(chǎng)壟斷格局逐步打破v火電施工企業(yè)競(jìng)相變革，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈v其他社會(huì)資本將進(jìn)入市場(chǎng)v新一輪建設(shè)高潮之后，電建行業(yè)面臨重新洗牌的可能市場(chǎng)機(jī)遇潛在挑戰(zhàn)ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告導(dǎo)讀戰(zhàn)略問(wèn)題分析 管理問(wèn)題診斷 改制調(diào)查研究 初步建議外部環(huán)境戰(zhàn)略問(wèn)題ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告業(yè)務(wù)分析表明，火電施工業(yè)務(wù)是安徽電建一公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)生存與發(fā)展尚未起到支撐作用安徽電建一公司近 3年產(chǎn)值結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析v火電施工是收入與利潤(rùn)的主要來(lái)源v計(jì)算機(jī)、皖能屬于流通業(yè)務(wù)，以當(dāng)前的營(yíng)業(yè)收入而言規(guī)模很小，利潤(rùn)貢獻(xiàn)也較小v房地產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于策略投資性業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告盡管未來(lái)計(jì)算機(jī)發(fā)展速度很快，但由于業(yè)務(wù)特征所限，成長(zhǎng)壯大需要做出很多努力業(yè)務(wù)特征v從事本區(qū)域計(jì)算機(jī)產(chǎn)品銷售v近兩年發(fā)展較快，銷售收入平均增長(zhǎng)速度在 45%左右v銷售額利潤(rùn)率不到 1%v由于該業(yè)務(wù)市場(chǎng)成熟，競(jìng)爭(zhēng)激烈，作為行業(yè)內(nèi)大企業(yè)的經(jīng)銷商而言發(fā)展壯大極為困難業(yè)務(wù)價(jià)值v由于該業(yè)務(wù)目前缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以目前的發(fā)展?fàn)顩r公司，還不可能將其做為未來(lái)的主要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)進(jìn)行操作v該業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)較好，能夠?yàn)楣咎峁┥倭坷麧?rùn)，企業(yè)對(duì)其應(yīng)放開(kāi)搞活，關(guān)注的重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)防范數(shù)據(jù)來(lái)源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告致遠(yuǎn)租賃公司為主業(yè)提供周轉(zhuǎn)材料支持，是主業(yè)的輔助業(yè)務(wù)，外部有一定市場(chǎng)潛力，業(yè)務(wù)特征v從事周轉(zhuǎn)材料租賃服務(wù)，有效節(jié)約材料成本v2023年收入 1058萬(wàn)元，其中 768萬(wàn)元為內(nèi)部交易v業(yè)務(wù)規(guī)模大小受制于建筑市場(chǎng)行情與固定資產(chǎn)規(guī)模業(yè)務(wù)價(jià)值v能夠?yàn)橹鳂I(yè)提供輔助支持v有利于保證項(xiàng)目進(jìn)度，樹(shù)立企業(yè)品牌形象v與主業(yè)關(guān)聯(lián)度大，便于改制操作v適度增加投入，保證主業(yè)運(yùn)作ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告未來(lái)焊接公司未來(lái)不能為企業(yè)提供大量利潤(rùn)，但是對(duì)主業(yè)發(fā)展的提供有力支持業(yè)務(wù)特征v從事焊接技術(shù)培訓(xùn)，為企業(yè)與社會(huì)提供無(wú)損檢測(cè)服務(wù)v業(yè)務(wù)技術(shù)含量高v受市場(chǎng)與能力影響，業(yè)務(wù)規(guī)模難以做大業(yè)務(wù)價(jià)值v對(duì)企業(yè)利潤(rùn)價(jià)值貢獻(xiàn)不大v能夠?yàn)橹鳂I(yè)提供有力的技術(shù)資源支持v資質(zhì)v有利于樹(shù)立企業(yè)品牌形象數(shù)據(jù)來(lái)源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告房地產(chǎn)業(yè)務(wù)目前屬于高收入與高利潤(rùn)的業(yè)務(wù)，能為公司提供短線支持業(yè)務(wù)特征v房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是公司基于市場(chǎng)機(jī)會(huì)考慮介入的業(yè)務(wù)v目前房地產(chǎn)公司還是項(xiàng)目型公司v就合肥市場(chǎng)而言，目前業(yè)務(wù)運(yùn)作的關(guān)鍵成功因素是土地獲取能力與資金支撐能力；市場(chǎng)相對(duì)成熟后，業(yè)務(wù)成功的關(guān)鍵因素是市場(chǎng)研究策劃能力、項(xiàng)目組織管理能力以及融資能力v就公司而言，持續(xù)運(yùn)作能力明顯不足業(yè)務(wù)價(jià)值v基于市場(chǎng)機(jī)會(huì)短線運(yùn)作能夠?yàn)槠髽I(yè)提供短期收益v作為長(zhǎng)期性的業(yè)務(wù)運(yùn)作公司需要慎重考慮ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告致遠(yuǎn)總公司經(jīng)營(yíng)管理十分薄弱，下一步考慮經(jīng)營(yíng)搞活業(yè)務(wù)特征v集體性質(zhì)企業(yè)v從事電子秤、鋼結(jié)構(gòu)、防盜門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)v鋼結(jié)構(gòu)是其主要業(yè)務(wù)，但其生存寄托于主業(yè)v企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理明顯不足業(yè)務(wù)價(jià)值v以致遠(yuǎn)總公司當(dāng)前的狀況而言不僅對(duì)企業(yè)的潛在價(jià)值有待提高v考慮機(jī)制更加靈活，盤活資產(chǎn)、安置人員ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告此外就主業(yè)而言，由于受行業(yè)特點(diǎn)與內(nèi)部資源與能力所限，不足以支撐企業(yè)未來(lái)增長(zhǎng)的目標(biāo)?電建市場(chǎng)受外部環(huán)境變化大，特別是未來(lái)幾年市場(chǎng)會(huì)出現(xiàn)又一輪周期性波動(dòng)?2023年后，考慮環(huán)境因素，火電廠建設(shè)市場(chǎng)整體比例可能縮小?市場(chǎng)有限，國(guó)內(nèi)近 60家電建企業(yè)實(shí)力相當(dāng)，因此，不太可能出現(xiàn)一家電建企業(yè)會(huì)占有很高市場(chǎng)率的情況?安徽電建一公司的電建業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的空間有限?公司項(xiàng)目管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、核心工種技能人員以及大型機(jī)械設(shè)備是決定主業(yè)發(fā)展規(guī)模的關(guān)鍵因素?歷史上做過(guò)最大的產(chǎn)值是 1998年的 ?現(xiàn)在預(yù)計(jì)未來(lái) 2－ 3年的年產(chǎn)值約 10億左右?在上述關(guān)鍵因素不發(fā)生大的變化的情況下，未來(lái)的工程量不可能更大突破企業(yè)發(fā)展示意主業(yè)發(fā)展示意數(shù)據(jù)來(lái)源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告據(jù)上可以判斷，公司需要培育二三層面業(yè)務(wù)，才能使企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性快速滾動(dòng)發(fā)展?租賃、致遠(yuǎn)總公司、焊接、皖能幾個(gè)輔業(yè)公司，依賴主業(yè)生存，現(xiàn)階段不形成獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元。計(jì)劃制定的粗放導(dǎo)致管理的粗放 ：v沒(méi)有關(guān)于多項(xiàng)目的系統(tǒng)的人工計(jì)劃 ，只有按照省公司統(tǒng)計(jì)口徑設(shè)計(jì)的勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)劃，對(duì)指導(dǎo)生產(chǎn)沒(méi)有太多意義v缺乏公司層面的材料需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃 ，材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也沒(méi)有統(tǒng)一。一公司在確定有些項(xiàng)目?jī)?nèi)部的責(zé)任額時(shí)也比照大合同套用相應(yīng)的定額標(biāo)準(zhǔn)v不同定額規(guī)定的人材機(jī)單價(jià)不同，一般說(shuō)來(lái)，行業(yè)定額高于地方定額v不同版本的定額，規(guī)定的價(jià)格調(diào)整系數(shù)不一樣，與市場(chǎng)差距程度不一ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告總公司對(duì)各項(xiàng)目部的資金集中控制，杜絕了資金外流，有效的發(fā)揮了橫向拆借和縱向調(diào)劑職能，減少現(xiàn)金沉淀財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部 A 項(xiàng)目部 B開(kāi)戶行總公司銀行 銀行業(yè)主供應(yīng)商分包商 外埠賬號(hào) A 外埠賬號(hào) B工程款材料款分包款下?lián)芸預(yù)LLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告v項(xiàng)目部多頭開(kāi)戶，總公司無(wú)法及時(shí)了解資金動(dòng)態(tài)，進(jìn)而了解工程進(jìn)度情況；v資金流向不清楚，只能通過(guò)項(xiàng)目部上月填報(bào)的次月資金使用計(jì)劃書(shū)面了解其資金使用意向，不能掌握實(shí)際情況；v支出缺乏有效控制，項(xiàng)目經(jīng)理簽字便可，公司只是象征性的審核，有權(quán)限審批制度沒(méi)執(zhí)行；但是目前仍存在一些資金管理粗放、監(jiān)控不力的問(wèn)題下?lián)苜Y金只控制總額，資金結(jié)算分散資金使用效率不高v缺乏考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)資金不講求節(jié)約；v余缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺并存，苦樂(lè)不均，不利于提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，減少對(duì)外貸款，節(jié)約資金成本；v在資金狀況良好，償付能力較強(qiáng)的情況下，不能科學(xué)選擇合適的時(shí)點(diǎn)支付各類應(yīng)付款項(xiàng)， 從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的現(xiàn)金折扣 資金預(yù)算較“ 虛 ”v對(duì)項(xiàng)目部每月上報(bào)的資金收支計(jì)劃和使用計(jì)劃缺乏審核，公司據(jù)其直接匯總，不僅影響資金收支預(yù)測(cè)的全面合理性，而且不能防止各項(xiàng)目部出于自身小團(tuán)體利益考慮多報(bào)預(yù)算的情況；ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確、完備的項(xiàng)目核算體系沒(méi)有建立起來(lái)v成本歸集對(duì)象不明 ： 成本中心從專業(yè)公司到項(xiàng)目部的轉(zhuǎn)變還沒(méi)有完全在帳務(wù)上得以體現(xiàn)，很少有人過(guò)問(wèn)單位項(xiàng)目的成本，盈虧不清，也無(wú)人負(fù)責(zé) ；v財(cái)務(wù)委派制需要完善 ： 除科長(zhǎng)外，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員都在項(xiàng)目部領(lǐng)工資，造成財(cái)務(wù)信息的可信度和財(cái)務(wù)監(jiān)控力度減弱；v沒(méi)有建立合理的項(xiàng)目核算方法 ： 不能全面反映公司層次的項(xiàng)目總成本和項(xiàng)目部層次的制造成本，不能合理區(qū)分經(jīng)營(yíng)效益和管理效益 。表現(xiàn)：對(duì)中層干部主要從德能績(jī)勤四個(gè)方面考核 缺乏對(duì)績(jī)效目標(biāo)的輔導(dǎo)和溝通216。 考核結(jié)果沒(méi)有與業(yè)績(jī)掛鉤，不能激發(fā)員工的工作熱情和努力 表現(xiàn)：項(xiàng)目責(zé)任書(shū)制定與執(zhí)行相脫離，重制定，輕執(zhí)行。 不利于對(duì)分包商的戰(zhàn)略 管理216。分包隊(duì)伍的選擇和管理主要由專業(yè)工程公司來(lái)主導(dǎo)，項(xiàng)目部只負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理功能摘自 MGL29《公司管理職責(zé)》職責(zé)過(guò)于單一，適用于過(guò)去工程量小，以專業(yè)工程公司主導(dǎo)各自出擊接工程的 “放權(quán)管理 ”，而在目前大項(xiàng)目人力資源短缺形式下需要公司層面的一定程度的統(tǒng)一管理? 人力資源部職責(zé)之一資料來(lái)源：訪談信息總結(jié)分析 ：ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告問(wèn)題二：專業(yè)工程公司主導(dǎo)專業(yè)技術(shù)人員的調(diào)配，項(xiàng)目經(jīng)理缺乏對(duì)核心技術(shù)人員的選擇權(quán)、考核權(quán)負(fù)責(zé)本專業(yè)人力資源、材料、機(jī)械設(shè)備、技術(shù)和資金管理；摘自 MGL29公司管理職責(zé)?項(xiàng)目與專業(yè)協(xié)調(diào)工作增多，困難很大?項(xiàng)目中各專業(yè)間的配合效率不高，明顯存在一些接口的協(xié)調(diào)問(wèn)題，如焊接和熱動(dòng)?項(xiàng)目部與工程處間質(zhì)檢員，安全員，核算員等崗位重復(fù)設(shè)置，存在資源浪費(fèi)? 分析? 人事部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司人力資源開(kāi)發(fā)與管理的長(zhǎng)短期規(guī)劃，研究和協(xié)調(diào)人力資源的配置和人事調(diào)動(dòng)等工作，對(duì)各基層單位的人力資源管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；216。 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部培訓(xùn)管理工作，編制員工培訓(xùn)計(jì)劃，并組織實(shí)施；216。摘自 MGL29公司管理職責(zé)? 項(xiàng)目部人事科職責(zé)? 實(shí)際情況216。項(xiàng)目部對(duì)專業(yè)公司的切塊分包，是某種意義上的以包代管216。成本預(yù)測(cè)停留在制度層面，根本沒(méi)有執(zhí)行，導(dǎo)致成本核算、考核等工作無(wú)法落實(shí)216。成本一級(jí)核算 —— 各工程項(xiàng)目部人力調(diào)配不足安慶項(xiàng)目 1＃汽機(jī)房固定端沒(méi)有封閉，原因是專業(yè)公司項(xiàng)目點(diǎn)較多，人員調(diào)配出現(xiàn)問(wèn)題，也有可能是有的項(xiàng)目點(diǎn)搶工，急需勞力工作，所以對(duì)有些不是很急的項(xiàng)目就人力支持不夠216。例如：管理系統(tǒng)部在公司層面專門負(fù)責(zé)三個(gè)體系的運(yùn)行，在項(xiàng)目部又有專門的質(zhì)量科負(fù)責(zé)質(zhì)量管理216。ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告國(guó)有企業(yè)改制政策的核心內(nèi)容8 5 9 號(hào) 文 件v合理界定 “三類資產(chǎn) ”v非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。v在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的 90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。v 暫停將電力企業(yè)的發(fā)電設(shè)施、變電設(shè)施和電力線路設(shè)施及其有關(guān)輔助設(shè)施等實(shí)物資產(chǎn)出售給職工或職工持股的企業(yè)。以前也做過(guò)試點(diǎn)，結(jié)果是不支持。– 新設(shè)公司： 在政策上沒(méi)有限制，在公司法上有一些限制，主要是對(duì)外投資不能超過(guò)注冊(cè)資本的 50％，還有股東人數(shù)的問(wèn)題（有限責(zé)任公司股東數(shù)量在 2－ 50人）。叫停原因1. 違規(guī)實(shí)施國(guó)有電力企業(yè)職工持股改制；2. 企業(yè)改制未經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，國(guó)有資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估或未通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式出售；3. 國(guó)有電力企業(yè)的利潤(rùn)向電力系統(tǒng)職工投資的企業(yè)轉(zhuǎn)移等。v所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果。具備條件的改制企業(yè)可直接改制為非國(guó)有法人控股企業(yè)，暫時(shí)不具備條件的改制企業(yè)可保持國(guó)有法人的控股地位。目前很多資料都是被動(dòng)在做，應(yīng)付檢查相對(duì)較