【正文】 ? 資源分散，集而不團，團而不強 ? 子公司的信息不對稱，使得我們的管理成為騷擾 ? 決策受牽制，感覺管理上放不開 ? 集團的資源沒法共享 ? 沒法讓總部了解我們的意圖，對我們的發(fā)展進行資源傾斜 ? 感覺總部更重視新增長點，對業(yè)績背后的努力考察不夠 對于母公司總部而言 對于子公司而言 4 管控平臺的價值 ? 第一層次 獲得更高的回報或燙平周期波動和風險 ? 第二層次 積累獨特的適合集團公司管理的資源 ? 第三層次 獲得長遠的戰(zhàn)略優(yōu)勢 ? 第四層次 獲得戰(zhàn)略控制力 ? 第五層次 獲得制度和流程的優(yōu)勢 低 高 5 母子公司管控的目標是戰(zhàn)略協(xié)同與利潤最大化 ? 母子公司管控的目標是追求合并報表后母子公司系統(tǒng)的“戰(zhàn)略協(xié)同”或“利潤最大化”。 ?母公司是指擁有另一公司一定比例以上的股份或通過協(xié)議方式能夠?qū)α硪还緦嵭袑嶋H控制的公司。 預(yù)警管理 21 管控體系的落地：建立核心的九大管控制度與流程 戰(zhàn)略 投資 計劃 業(yè)績監(jiān)控 人事管理 資金 協(xié)調(diào) 資源共享 共享服務(wù) 服務(wù)為主導 的業(yè)務(wù)流程 管理為主導 的業(yè)務(wù)流程 23 第二部分：環(huán)洲鋼業(yè)的管控體系 24 中捷集團管控體系方案設(shè)計框架 財務(wù)型管控 戰(zhàn)略型管控 操作性管控 第一層： 中捷控股集團 工業(yè)城、森鼎園林 星海廣告、博勝機械 環(huán)洲鋼業(yè) 中捷廚衛(wèi) 環(huán)洲鋼業(yè) —— 第二層： 控股子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 江蘇生鐵公司 —— 中捷廚衛(wèi) 德麗寶公司 —— 佛山子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 生鐵公司 —— —— 25 對兩級管控的正確理解 中捷集團 一級子公司 二級子公司 第一層管控 第二層管控 共同點 ?管控的內(nèi)涵 ?管控的職能范圍 差異點 ?母公司多元化的程度不同 ?管控的跨度不同 ?管控的職能深度不同 ?母公司功能差異 復雜 簡易 26 ? 母子公司管控體系設(shè)計的基本考慮是現(xiàn)實性、操作性和可拓展性，重點是強化總公司對子公司監(jiān)督控制，強化戰(zhàn)略計劃管理、強化關(guān)鍵人才管理、強化財務(wù)審計管理，強化投融資管理功能 ? 在整個體系中強調(diào)母子戰(zhàn)略協(xié)同，管理協(xié)同，資源協(xié)同，財務(wù)協(xié)同和文化協(xié)同。 管理工作層次關(guān)系說明： 41 經(jīng)營計劃管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營計劃管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營責任書管理辦法 二、經(jīng)營計劃管控 42 經(jīng)營計劃管理制度 —— 導讀 二、經(jīng)營計劃管控 ? 核心目的 : – 通過該制度的設(shè)立，加強對經(jīng)營計劃的管理，提高企業(yè)經(jīng)營活動及資源分配的計劃性，為各部門提供一個交流的平臺，確保管理行為的一致性 ? 涉及的母公司部門 : – 經(jīng)營計劃管理部門 ? 涉及的子公司部門 : – 經(jīng)營計劃管理部門 ? 主要內(nèi)容 : – 主要涉及到經(jīng)營計劃的組織體系、經(jīng)營計劃的編制、對計劃指標的管理以及在計劃實施過程中的監(jiān)控和對偏差的分析 – 制度中提供了計劃的模版、分析報告的模版以及經(jīng)營計劃會議匯總等附件 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 43 經(jīng)營計劃的類別 總部 總部職能部門 子公司 子公司職能部門 年度計劃 季度計劃 月度計劃 從層次上 … 從時間上 … 二、經(jīng)營計劃管控 公司年度經(jīng)營計劃編制流程 ① 匯總平衡 子公司計劃管理部門 各部門 經(jīng)營計劃管理部門 召開計劃啟動會下達計劃目標 經(jīng)營計劃建議 編制總計劃 N N 執(zhí)行 Y 審核 Y N 子公司總經(jīng)理 下達計劃目標 ①：審批過程通過總經(jīng)理領(lǐng)導的年度預(yù)算質(zhì)詢會進行 審核 審批 Y Y N N 組織 分解計劃 審核 編制計劃 N Y 備案 Y 總經(jīng)理 董事會 審核 審批 二、經(jīng)營計劃管控 季度和月度經(jīng)營計劃的編制 總部季度經(jīng)營計劃 總部部門及子公司季度經(jīng)營計劃 總部月度經(jīng)營計劃 總部部門及子公司月度經(jīng)營計劃 經(jīng)營計劃管理部門根據(jù)年度經(jīng)營計劃與上季度計劃完成情況在上季度末編制公司季度經(jīng)營計劃。 指標的分解 指標的管理部門 指標的調(diào)整 指標調(diào)整申請時間 公司自上而下建立計劃指標管理體系，計劃指標實行分級歸口管理。特殊事項需要縮短報告周期的，由經(jīng)營計劃會決定。 ? 涉及的母公司部門 : ? 財務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門 : ? 財務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到財務(wù)管理體制、職責和權(quán)限劃分、資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制和費用管理、稅務(wù)管理、風險與信用管理、財務(wù)監(jiān)督、預(yù)算管理等 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 三、財務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司資金計劃管理制度 —— 導讀 ? 核心目的 : ? 通過該制度的設(shè)立，統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑環(huán)洲鋼業(yè)內(nèi)部資金，加強結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，提高資金的利用率 ? 涉及的母公司部門 : ? 財務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門 : ? 財務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到資金計劃的組織體系、管理內(nèi)容、資金計劃編制程序、資金計劃的控制、經(jīng)營計劃的編制、對計劃指標的管理以及在計劃實施過程中的監(jiān)控和對偏差的分析 ? 制度中提供了各級單位的用款計劃表的模版等附件 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 三、財務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司財務(wù)分析制度 —— 導讀 ? 核心目的 : ? 為有效地控制經(jīng)營過程，促進環(huán)洲鋼業(yè)及下屬企業(yè)圍繞經(jīng)營財務(wù)目標，挖掘現(xiàn)有潛力，找出差距和存在問題，采取有效措施，保證環(huán)洲鋼業(yè)總體經(jīng)營目標的實現(xiàn)，特制定本制度。 ? 涉及的母公司部門 : – 審計部 ? 涉及的子公司部門 : – 子公司所有部門、以及子公司財務(wù)內(nèi)審人員、價格內(nèi)審人員 ? 主要內(nèi)容 : – 本規(guī)程的內(nèi)容包括審計人員在實施審計項目過程中的審計準備、審計實施、審計終結(jié)、審計意見和決定的執(zhí)行，以及審計檔案管理。 總部人力資源部薪酬管理工作權(quán)利 心崗位人事檔案備案的權(quán)利。 90 ? 推模小組的 組長 為總體領(lǐng)導人，負責此次母子管控體系整合的全面全面實施工作。 94 強強攜手 共創(chuàng)雙贏 95 。執(zhí)行副組長作為母子管控項目實施的直接負責人，在組長的授權(quán)下，對管理工作中的策略性、方向性工作做出決定，組織推模小組組員，共同優(yōu)化完善咨詢公司的關(guān)鍵咨詢成果，并檢核子公司各項實施工作的配合完成情況。 管理工作層次關(guān)系說明： 總經(jīng)辦主任 法律主管 總經(jīng)理秘書 檔案管理員 文 員 行政主管 82 信息管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)信息簡報管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)重大管控會議管理制度 六、信息管控 83 信息簡報管理制度 —— 導讀 ? 核心目的 :規(guī)范環(huán)洲鋼業(yè)的內(nèi)部信息溝通，形成高效的信息溝通機制，提高管理效率 ? 涉及的母公司部門 :總經(jīng)辦，各總部部門 ? 涉及的子公司部門 :辦公室，各部門 ? 主要內(nèi)容 : ? 職責 ? 工作細則 ? 附錄：信息周報模板 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 總經(jīng)辦 職能部門 辦公室 部門 子公司領(lǐng)導 總部領(lǐng)導 信息周報 質(zhì)詢 簡報 信息周報 質(zhì)詢 周報 匯總 制度、模板、簡報 質(zhì)詢 簡報 質(zhì)詢 質(zhì)詢 制度、模板、簡報 制度、模板、簡報 ?催收與核實 ?重大事件詳細說明 ?從周報到月報 重大管控會議管理制度 —— 導讀 ? 核心目的 :加強環(huán)洲鋼業(yè)對子公司在重要事項上的溝通和管理 ? 涉及的母公司部門 :副總經(jīng)理；投資管理部門、財務(wù)中心、人力資源部、總經(jīng)辦 ? 涉及的子公司部門 :高管層；各部門 ? 主要內(nèi)容 : ? 月度會議 ? 季度會議 ? 年度會議 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 管控的相關(guān)重要會議 ?包括財務(wù)專題會： 財務(wù)狀況 ?經(jīng)營分析會： 生產(chǎn)和銷售狀況 ?部門工作總結(jié)會： 當月工作計劃完成 ?子公司高管人員述職會： 業(yè)績、財務(wù)與管理狀況 ?子公司業(yè)績與預(yù)算偏差分析會： 銷售與預(yù)算 ?子公司中高層述職會： 本季工作述職 月度 季度 年度 總部會議 ?子公司高層述職 ?子公司高層述職 子公司會議 ?財務(wù)專題會 ?經(jīng)營分析會 ?部門總結(jié)會 ?業(yè)績與預(yù)算偏差分析會 ?中高管理層考核會 ?財務(wù)專題會 ?經(jīng)營分析會 ?部門總結(jié)會 ?業(yè)績與預(yù)