【正文】 ? 資源分散，集而不團(tuán)，團(tuán)而不強(qiáng) ? 子公司的信息不對(duì)稱(chēng)，使得我們的管理成為騷擾 ? 決策受牽制，感覺(jué)管理上放不開(kāi) ? 集團(tuán)的資源沒(méi)法共享 ? 沒(méi)法讓總部了解我們的意圖，對(duì)我們的發(fā)展進(jìn)行資源傾斜 ? 感覺(jué)總部更重視新增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)業(yè)績(jī)背后的努力考察不夠 對(duì)于母公司總部而言 對(duì)于子公司而言 4 管控平臺(tái)的價(jià)值 ? 第一層次 獲得更高的回報(bào)或燙平周期波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn) ? 第二層次 積累獨(dú)特的適合集團(tuán)公司管理的資源 ? 第三層次 獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì) ? 第四層次 獲得戰(zhàn)略控制力 ? 第五層次 獲得制度和流程的優(yōu)勢(shì) 低 高 5 母子公司管控的目標(biāo)是戰(zhàn)略協(xié)同與利潤(rùn)最大化 ? 母子公司管控的目標(biāo)是追求合并報(bào)表后母子公司系統(tǒng)的“戰(zhàn)略協(xié)同”或“利潤(rùn)最大化”。 ?母公司是指擁有另一公司一定比例以上的股份或通過(guò)協(xié)議方式能夠?qū)α硪还緦?shí)行實(shí)際控制的公司。 預(yù)警管理 21 管控體系的落地：建立核心的九大管控制度與流程 戰(zhàn)略 投資 計(jì)劃 業(yè)績(jī)監(jiān)控 人事管理 資金 協(xié)調(diào) 資源共享 共享服務(wù) 服務(wù)為主導(dǎo) 的業(yè)務(wù)流程 管理為主導(dǎo) 的業(yè)務(wù)流程 23 第二部分：環(huán)洲鋼業(yè)的管控體系 24 中捷集團(tuán)管控體系方案設(shè)計(jì)框架 財(cái)務(wù)型管控 戰(zhàn)略型管控 操作性管控 第一層： 中捷控股集團(tuán) 工業(yè)城、森鼎園林 星海廣告、博勝機(jī)械 環(huán)洲鋼業(yè) 中捷廚衛(wèi) 環(huán)洲鋼業(yè) —— 第二層： 控股子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 江蘇生鐵公司 —— 中捷廚衛(wèi) 德麗寶公司 —— 佛山子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 生鐵公司 —— —— 25 對(duì)兩級(jí)管控的正確理解 中捷集團(tuán) 一級(jí)子公司 二級(jí)子公司 第一層管控 第二層管控 共同點(diǎn) ?管控的內(nèi)涵 ?管控的職能范圍 差異點(diǎn) ?母公司多元化的程度不同 ?管控的跨度不同 ?管控的職能深度不同 ?母公司功能差異 復(fù)雜 簡(jiǎn)易 26 ? 母子公司管控體系設(shè)計(jì)的基本考慮是現(xiàn)實(shí)性、操作性和可拓展性，重點(diǎn)是強(qiáng)化總公司對(duì)子公司監(jiān)督控制，強(qiáng)化戰(zhàn)略計(jì)劃管理、強(qiáng)化關(guān)鍵人才管理、強(qiáng)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理，強(qiáng)化投融資管理功能 ? 在整個(gè)體系中強(qiáng)調(diào)母子戰(zhàn)略協(xié)同，管理協(xié)同，資源協(xié)同，財(cái)務(wù)協(xié)同和文化協(xié)同。 管理工作層次關(guān)系說(shuō)明： 41 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析管理辦法 ? 環(huán)洲鋼業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)管理辦法 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 42 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 —— 導(dǎo)讀 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 ? 核心目的 : – 通過(guò)該制度的設(shè)立，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及資源分配的計(jì)劃性，為各部門(mén)提供一個(gè)交流的平臺(tái)，確保管理行為的一致性 ? 涉及的母公司部門(mén) : – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén) ? 涉及的子公司部門(mén) : – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén) ? 主要內(nèi)容 : – 主要涉及到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織體系、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的管理以及在計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)控和對(duì)偏差的分析 – 制度中提供了計(jì)劃的模版、分析報(bào)告的模版以及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議匯總等附件 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 43 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的類(lèi)別 總部 總部職能部門(mén) 子公司 子公司職能部門(mén) 年度計(jì)劃 季度計(jì)劃 月度計(jì)劃 從層次上 … 從時(shí)間上 … 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程 ① 匯總平衡 子公司計(jì)劃管理部門(mén) 各部門(mén) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén) 召開(kāi)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)下達(dá)計(jì)劃目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議 編制總計(jì)劃 N N 執(zhí)行 Y 審核 Y N 子公司總經(jīng)理 下達(dá)計(jì)劃目標(biāo) ①：審批過(guò)程通過(guò)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)進(jìn)行 審核 審批 Y Y N N 組織 分解計(jì)劃 審核 編制計(jì)劃 N Y 備案 Y 總經(jīng)理 董事會(huì) 審核 審批 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 季度和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制 總部季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總部部門(mén)及子公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總部月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總部部門(mén)及子公司月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在上季度末編制公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 指標(biāo)的分解 指標(biāo)的管理部門(mén) 指標(biāo)的調(diào)整 指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)時(shí)間 公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)決定。 ? 涉及的母公司部門(mén) : ? 財(cái)務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門(mén) : ? 財(cái)務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到財(cái)務(wù)管理體制、職責(zé)和權(quán)限劃分、資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制和費(fèi)用管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)與信用管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、預(yù)算管理等 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 三、財(cái)務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司資金計(jì)劃管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 通過(guò)該制度的設(shè)立，統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑環(huán)洲鋼業(yè)內(nèi)部資金，加強(qiáng)結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，提高資金的利用率 ? 涉及的母公司部門(mén) : ? 財(cái)務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門(mén) : ? 財(cái)務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到資金計(jì)劃的組織體系、管理內(nèi)容、資金計(jì)劃編制程序、資金計(jì)劃的控制、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的管理以及在計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)控和對(duì)偏差的分析 ? 制度中提供了各級(jí)單位的用款計(jì)劃表的模版等附件 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 三、財(cái)務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司財(cái)務(wù)分析制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 為有效地控制經(jīng)營(yíng)過(guò)程，促進(jìn)環(huán)洲鋼業(yè)及下屬企業(yè)圍繞經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)目標(biāo)，挖掘現(xiàn)有潛力，找出差距和存在問(wèn)題，采取有效措施，保證環(huán)洲鋼業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。 ? 涉及的母公司部門(mén) : – 審計(jì)部 ? 涉及的子公司部門(mén) : – 子公司所有部門(mén)、以及子公司財(cái)務(wù)內(nèi)審人員、價(jià)格內(nèi)審人員 ? 主要內(nèi)容 : – 本規(guī)程的內(nèi)容包括審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中的審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)終結(jié)、審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行，以及審計(jì)檔案管理。 總部人力資源部薪酬管理工作權(quán)利 心崗位人事檔案?jìng)浒傅臋?quán)利。 90 ? 推模小組的 組長(zhǎng) 為總體領(lǐng)導(dǎo)人，負(fù)責(zé)此次母子管控體系整合的全面全面實(shí)施工作。 94 強(qiáng)強(qiáng)攜手 共創(chuàng)雙贏 95 。執(zhí)行副組長(zhǎng)作為母子管控項(xiàng)目實(shí)施的直接負(fù)責(zé)人，在組長(zhǎng)的授權(quán)下，對(duì)管理工作中的策略性、方向性工作做出決定，組織推模小組組員，共同優(yōu)化完善咨詢(xún)公司的關(guān)鍵咨詢(xún)成果，并檢核子公司各項(xiàng)實(shí)施工作的配合完成情況。 管理工作層次關(guān)系說(shuō)明： 總經(jīng)辦主任 法律主管 總經(jīng)理秘書(shū) 檔案管理員 文 員 行政主管 82 信息管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)信息簡(jiǎn)報(bào)管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)重大管控會(huì)議管理制度 六、信息管控 83 信息簡(jiǎn)報(bào)管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 :規(guī)范環(huán)洲鋼業(yè)的內(nèi)部信息溝通，形成高效的信息溝通機(jī)制，提高管理效率 ? 涉及的母公司部門(mén) :總經(jīng)辦，各總部部門(mén) ? 涉及的子公司部門(mén) :辦公室，各部門(mén) ? 主要內(nèi)容 : ? 職責(zé) ? 工作細(xì)則 ? 附錄：信息周報(bào)模板 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 總經(jīng)辦 職能部門(mén) 辦公室 部門(mén) 子公司領(lǐng)導(dǎo) 總部領(lǐng)導(dǎo) 信息周報(bào) 質(zhì)詢(xún) 簡(jiǎn)報(bào) 信息周報(bào) 質(zhì)詢(xún) 周報(bào) 匯總 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) 質(zhì)詢(xún) 簡(jiǎn)報(bào) 質(zhì)詢(xún) 質(zhì)詢(xún) 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) ?催收與核實(shí) ?重大事件詳細(xì)說(shuō)明 ?從周報(bào)到月報(bào) 重大管控會(huì)議管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 :加強(qiáng)環(huán)洲鋼業(yè)對(duì)子公司在重要事項(xiàng)上的溝通和管理 ? 涉及的母公司部門(mén) :副總經(jīng)理；投資管理部門(mén)、財(cái)務(wù)中心、人力資源部、總經(jīng)辦 ? 涉及的子公司部門(mén) :高管層；各部門(mén) ? 主要內(nèi)容 : ? 月度會(huì)議 ? 季度會(huì)議 ? 年度會(huì)議 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 管控的相關(guān)重要會(huì)議 ?包括財(cái)務(wù)專(zhuān)題會(huì)： 財(cái)務(wù)狀況 ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì)： 生產(chǎn)和銷(xiāo)售狀況 ?部門(mén)工作總結(jié)會(huì)： 當(dāng)月工作計(jì)劃完成 ?子公司高管人員述職會(huì)： 業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)與管理狀況 ?子公司業(yè)績(jī)與預(yù)算偏差分析會(huì)： 銷(xiāo)售與預(yù)算 ?子公司中高層述職會(huì)： 本季工作述職 月度 季度 年度 總部會(huì)議 ?子公司高層述職 ?子公司高層述職 子公司會(huì)議 ?財(cái)務(wù)專(zhuān)題會(huì) ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì) ?部門(mén)總結(jié)會(huì) ?業(yè)績(jī)與預(yù)算偏差分析會(huì) ?中高管理層考核會(huì) ?財(cái)務(wù)專(zhuān)題會(huì) ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì) ?部門(mén)總結(jié)會(huì) ?業(yè)績(jī)與預(yù)