【正文】 外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表外資產(chǎn)額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 25 （三）規(guī)定了銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率－資本充足率 全部資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥8% 核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥ 4% （四）過渡期的實(shí)施安排 26 ? 案例：某銀行資本總規(guī)模 100萬元，其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外項(xiàng)目如下： 表內(nèi)項(xiàng)目 金額（萬元） 權(quán)數(shù)％ 轉(zhuǎn)換系數(shù)％ 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 現(xiàn)金 75 ０ ０ 短期政府債券 300 0 0 國內(nèi)同業(yè)存款 75 20 15 家庭住宅抵押貸款 75 50 企業(yè)貸款 975 100 975 表內(nèi)資產(chǎn)總額 1500 表外項(xiàng)目 用來支持政府發(fā)行債券 的備用信用證 150 20 100 30 對(duì)企業(yè)的長期貸款承諾 300 100 50 150 表外資產(chǎn)總額 450 180 27 該行資本充足率為： ％ 達(dá)到協(xié)議要求 五、對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià)與新協(xié)議的簡介 （一）對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià) 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響 加強(qiáng)了銀行對(duì)資本的認(rèn)識(shí)；拓展了銀行管理的對(duì)象；銀行信用膨脹得到了有效約束。 19 綜合分析法： 選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為 100%，第七年為 80%，第八年為 60%，第九年為 40%，第十年為 20%。 未分配利潤： 商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配 利潤或未彌補(bǔ)虧損 12 少數(shù)股權(quán)： 在合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。 法人資本金：其他法人單位以其依法可以支配 的財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 2023年 2月至2023年 7月 核心資本 ：實(shí)收資本，資本公積、盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權(quán)； 附屬資本 ：重估準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長期次級(jí)債。 信貸基金 積累基金 待分配利潤 8 2． 1993年之后： 199 1995年進(jìn)行了小調(diào)整。 — 銀行資本的其他增殖部分。是銀行全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的余額。普 通股股東擁有所有權(quán)，盈余分配權(quán)，銀行 控制權(quán)，新股認(rèn)購權(quán)，剩余財(cái)產(chǎn)索償權(quán)。 包括：貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金、 資本準(zhǔn)備金。 銀行積累基金 ——由銀行的業(yè)務(wù)積累形成，根據(jù)銀行留利與上繳財(cái)政的比例決定。 二級(jí)資本：二級(jí)資本工具及其溢價(jià) ， 超額貸款損失準(zhǔn)備 。 資本公積可以按法定程序轉(zhuǎn)增資本金。 可轉(zhuǎn)換債券： 商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。 16 （ 三 ） 管理功能 金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本規(guī)定最低資 本金 ， 并要求銀行的資本金達(dá)到一定的充足比 率 ， 通過規(guī)定和調(diào)節(jié)商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)規(guī)模與 資本的比率實(shí)施資本監(jiān)管 。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計(jì) 量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾新協(xié)議 》 ， 2023年 1月 1日實(shí)施。 2023年 1月 1日實(shí)施。 32 標(biāo)準(zhǔn)法 (Standardized Approach)： 以 1988年協(xié)議為基礎(chǔ)，采用符合監(jiān)管部 門規(guī)定的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適用 對(duì)象是復(fù)雜程度不高的銀行。 36 第二支柱 監(jiān)督檢查 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，是對(duì)第一支柱的 支持和補(bǔ)充。 38 第三大支柱 市場紀(jì)律 鼓勵(lì)市場紀(jì)律發(fā)揮作用，制定一套信息 披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng) 險(xiǎn)輪廓和資本水平等信息。 ３、分母的計(jì)算 分別計(jì)算出信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng) 險(xiǎn)資本和操作風(fēng)險(xiǎn)資本，將后兩項(xiàng)乘以 然后三項(xiàng)加總。 ? 逆周期資本緩沖：與信貸增長掛鉤；范圍在 0－ ％，只有當(dāng)出現(xiàn)系統(tǒng)性貸款高速增長的情況下，商業(yè)銀行才需計(jì)提。全球各商業(yè)銀行 5年內(nèi)必須將一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的 4%上調(diào)至 6%，過渡期限為 2023年升至 %， 2023年為%， 2023年達(dá) 6%。 52 資本充足率＝（資本－扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險(xiǎn)資本） ≥8％ 核心資本充足率＝（核心資本－核心資本扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險(xiǎn)資本） ≥4％ 53 我國對(duì)實(shí)施 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的安排采 取的是“分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)”的原 則。中國銀監(jiān)會(huì)先后在 2023年的 4月、 8月、 10月發(fā)布了三個(gè)文件，即 《 中國銀監(jiān) 會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見 》 、 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見稿 )》 和 《 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 (征求意見稿 )》 。 3)銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型 揭示了銀行資產(chǎn)增長率與內(nèi)源資本增長率、銀行分紅計(jì)劃和銀行資本充足率之間的關(guān)系。 ? 3．銀行資本需要量與哪些因素有關(guān)？怎樣測算？ ? 4． 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行的資本金是如何規(guī)定的？ ? 5．談?wù)勀銓?duì)我國商業(yè)銀行資本狀況的看法。 63 模型一： 根據(jù)表 31的數(shù)據(jù) 表 3－ 1某商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 .doc，計(jì)算該銀行的期末資產(chǎn)增長率和資本增長率。 56