商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章-免費(fèi)閱讀
【正文】 67 外源資本策略：普通股、優(yōu)先股、資本性票據(jù)和債券 (長(zhǎng)期次級(jí)債券 ) 每種籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)：見(jiàn)書 P31 68 （二）分母對(duì)策 減少資產(chǎn)規(guī)模 ,降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ,提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重 . 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 現(xiàn)金存量、金融債權(quán) 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 69 案例：某銀行資本總額為 6000萬(wàn)元，該銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為 12500萬(wàn)元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為： 存放商業(yè)銀行存款 5000萬(wàn)元 20% 個(gè)人住房抵押貸款 5000萬(wàn)元 50% 企業(yè)貸款 65000萬(wàn)元 100% 銀行專家對(duì)該行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，回收 2億元的企業(yè)貸款，將可用資金投放個(gè)人住房抵押貸款 ，調(diào)整后的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為： 70 存放商業(yè)銀行存款 5000萬(wàn)元 20% 個(gè)人住房抵押貸款 25000萬(wàn)元 50% 企業(yè)貸款 45000萬(wàn)元 100% 1)請(qǐng)計(jì)算調(diào)整前后的資本充足率 2）若銀行資本充足率目標(biāo)定在 8%，還可增發(fā)多少貸款？ 71 當(dāng)資本過(guò)多時(shí) 分母策略：擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模和增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模。 新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀 行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低 于 %和 %；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過(guò)快 增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。這類商業(yè)銀行（含 外國(guó)銀行子行）可以從 2023年起自愿申請(qǐng) 實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié) 議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。 2023年 3月 1日正式施行 《 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 》 ,規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最 后達(dá)標(biāo)期限為 2023年 1月 1日。 ? 目的是控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免過(guò)高的杠桿率對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融體系造成危害。 =% 核心資本充足率 = 61 50% 247。 不要求披露專有信息。 —— 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于最低監(jiān)管 資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過(guò)最低資本的資 本。 計(jì)算公式為： )( 8181 ?? ??? ?GIK TS A35 高級(jí)計(jì)量法 (Advanced measurement Approach,AMA)： 包括內(nèi)部衡量法，記分卡法，損失分布法等多種處理方法。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算上要求同時(shí)考慮信用風(fēng) 險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)計(jì)算方法進(jìn) 行了規(guī)定。 28 （二） 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的簡(jiǎn)介 目標(biāo)： 促進(jìn)銀行保持充足的資本，努力完善風(fēng)險(xiǎn)管 理，從而提高金融體系的穩(wěn)定。 21 （一）產(chǎn)生的背景 銀行間競(jìng)爭(zhēng)加?。唤鹑趧?chuàng)新興起；銀 行壞帳的增加；銀行的國(guó)際化等加劇了銀 行風(fēng)險(xiǎn)。符合一定要求的混合資本債券可以計(jì)入附屬資本。若銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備的 70%。 外商資本金：外國(guó)投資者、我國(guó)港、澳、臺(tái)地 區(qū)的投資者以其資產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金 。 ：重估準(zhǔn)備 ， 一般準(zhǔn)備 ， 優(yōu)先股 ， 可轉(zhuǎn)換債券 ， 混合資本債券 、 長(zhǎng)期次級(jí)債 。 2023年 7月 3日，公布 《 關(guān)于修改 〈 商業(yè)銀行 資本充足率管理辦法 〉 的決定 》 ，修訂并重新頒 布了 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 。 留存盈余 （未分配利潤(rùn)） ： 尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤(rùn)部分，屬于銀行產(chǎn)權(quán)的一部分。 風(fēng)險(xiǎn)資本 監(jiān)管資本 (Regulatory Capital)： 是監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維護(hù)金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的資本。 包括 ：開(kāi)業(yè)注冊(cè)時(shí)的資本金；經(jīng)營(yíng)過(guò)程中補(bǔ)充的資本金。 6 債務(wù)資本 資本型票據(jù)： 數(shù)額相對(duì)較小， 期限相對(duì)較短； 資本型債券：數(shù)額相對(duì)較大， 期限相對(duì)較長(zhǎng) 。 2023年 11月 7日，公布 《《 商業(yè)銀行資本充 足率信息披露指引 》 ，再次更改銀行資本構(gòu)成要 素，要求新資本協(xié)議銀行自 2023年 1月 1日起施行。 2023年 1月 核心一級(jí)資本：實(shí)收資本或普通股 ， 資本公積 ， 盈余公積 ， 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ，未分配利潤(rùn) ， 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 。 。 13 一般準(zhǔn)備： 根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。 15 四、資本的功能 （一）保護(hù)功能 商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損甚至破產(chǎn)關(guān)閉 時(shí) ， 資本可以在一定程度上保護(hù)存款人和債 權(quán)人的利益 ， 維護(hù)公眾的信心 。 1988年 7月國(guó)際清算銀行下設(shè)的巴塞 爾委員會(huì)頒布 《 統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn) 的國(guó)際協(xié)議 》 簡(jiǎn)稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 1999年 6月，提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第 一稿， 2023年 1月公布第二稿， 2023年 4月底公布第三稿。 31 1）信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算： 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本 的前提，所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)乘以 8%的最 低資本要求，即為信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算 標(biāo)準(zhǔn)法，內(nèi)部模型法（ VaR 方法） 標(biāo)準(zhǔn)法 (The Standardized Approach)： 將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)劃分為五塊，分別求出各部 分的風(fēng)險(xiǎn)資本后匯總。 —— 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的 資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下。 39 （三）資本充足率的計(jì)算 １、計(jì)算公式 資本充足率 ＝（資本－扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)資本） ≥8％ 核心資本充足率 ＝（核心資本－核心資本扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)資本）≥4％ 40 ２、分子的計(jì)算 將符合監(jiān)管部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的資本項(xiàng)目加 總，然后扣除商譽(yù)、對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本 投資和對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資。 =% 48
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