商業(yè)銀行經(jīng)營學—第三章-免費閱讀
【正文】 67 外源資本策略：普通股、優(yōu)先股、資本性票據(jù)和債券 (長期次級債券 ) 每種籌資方式的優(yōu)缺點：見書 P31 68 （二）分母對策 減少資產規(guī)模 ,降低商業(yè)銀行的風險資產額 ,提高資本與風險資產的比重 . 壓縮銀行的資產規(guī)模 現(xiàn)金存量、金融債權 調整資產結構 69 案例：某銀行資本總額為 6000萬元，該銀行表外風險資產總額為 12500萬元，表內風險資產結構為： 存放商業(yè)銀行存款 5000萬元 20% 個人住房抵押貸款 5000萬元 50% 企業(yè)貸款 65000萬元 100% 銀行專家對該行的資產結構進行了調整，回收 2億元的企業(yè)貸款，將可用資金投放個人住房抵押貸款 ，調整后的表內風險資產結構為： 70 存放商業(yè)銀行存款 5000萬元 20% 個人住房抵押貸款 25000萬元 50% 企業(yè)貸款 45000萬元 100% 1)請計算調整前后的資本充足率 2）若銀行資本充足率目標定在 8%，還可增發(fā)多少貸款？ 71 當資本過多時 分母策略：擴大資產規(guī)模和增加風險加權資產規(guī)模。 新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀 行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低 于 %和 %；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快 增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。這類商業(yè)銀行（含 外國銀行子行）可以從 2023年起自愿申請 實施新資本協(xié)議；若不選擇實施新資本協(xié) 議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。 2023年 3月 1日正式施行 《 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 》 ,規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最 后達標期限為 2023年 1月 1日。 ? 目的是控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免過高的杠桿率對整個經(jīng)濟金融體系造成危害。 =% 核心資本充足率 = 61 50% 247。 不要求披露專有信息。 —— 監(jiān)管當局應鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管 資本比率，應有能力要求銀行持有超過最低資本的資 本。 計算公式為： )( 8181 ?? ??? ?GIK TS A35 高級計量法 (Advanced measurement Approach,AMA)： 包括內部衡量法，記分卡法，損失分布法等多種處理方法。 對風險資產的計算上要求同時考慮信用風 險、市場風險和操作風險，并對計算方法進 行了規(guī)定。 28 （二） 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的簡介 目標： 促進銀行保持充足的資本，努力完善風險管 理，從而提高金融體系的穩(wěn)定。 21 （一）產生的背景 銀行間競爭加??；金融創(chuàng)新興起；銀 行壞帳的增加；銀行的國際化等加劇了銀 行風險。符合一定要求的混合資本債券可以計入附屬資本。若銀監(jiān)會認為，重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的 70%。 外商資本金：外國投資者、我國港、澳、臺地 區(qū)的投資者以其資產投入到商業(yè)銀行的資本金 。 ：重估準備 ， 一般準備 ， 優(yōu)先股 ， 可轉換債券 ， 混合資本債券 、 長期次級債 。 2023年 7月 3日，公布 《 關于修改 〈 商業(yè)銀行 資本充足率管理辦法 〉 的決定 》 ，修訂并重新頒 布了 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 。 留存盈余 （未分配利潤） ： 尚未動用的銀行稅后利潤部分，屬于銀行產權的一部分。 風險資本 監(jiān)管資本 (Regulatory Capital)： 是監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管的要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維護金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的資本。 包括 ：開業(yè)注冊時的資本金；經(jīng)營過程中補充的資本金。 6 債務資本 資本型票據(jù)： 數(shù)額相對較小， 期限相對較短； 資本型債券：數(shù)額相對較大， 期限相對較長 。 2023年 11月 7日，公布 《《 商業(yè)銀行資本充 足率信息披露指引 》 ，再次更改銀行資本構成要 素，要求新資本協(xié)議銀行自 2023年 1月 1日起施行。 2023年 1月 核心一級資本：實收資本或普通股 ， 資本公積 ， 盈余公積 ， 一般風險準備 ，未分配利潤 ， 少數(shù)股東資本可計入部分 。 。 13 一般準備： 根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。 15 四、資本的功能 （一）保護功能 商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營虧損甚至破產關閉 時 ， 資本可以在一定程度上保護存款人和債 權人的利益 ， 維護公眾的信心 。 1988年 7月國際清算銀行下設的巴塞 爾委員會頒布 《 統(tǒng)一資本計量和資本標準 的國際協(xié)議 》 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 1999年 6月，提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第 一稿， 2023年 1月公布第二稿， 2023年 4月底公布第三稿。 31 1）信用風險資本計算： 計算風險加權資產是計算信用風險資本 的前提，所計算的風險加權資產乘以 8%的最 低資本要求，即為信用風險的資本要求。 3)市場風險資本的計算 標準法，內部模型法（ VaR 方法） 標準法 (The Standardized Approach)： 將市場風險劃分為五塊，分別求出各部 分的風險資本后匯總。 —— 監(jiān)管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的 資本水平降至防范風險所需的最低要求之下。 39 （三）資本充足率的計算 １、計算公式 資本充足率 ＝（資本－扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本） ≥8％ 核心資本充足率 ＝（核心資本－核心資本扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本）≥4％ 40 ２、分子的計算 將符合監(jiān)管部門規(guī)定標準的資本項目加 總，然后扣除商譽、對未并表金融機構資本 投資和對非自用不動產和企業(yè)資本投資。 =% 48
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1