商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 級(jí)資本） 59 案例：表 31某商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 表 3－ 1某商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 .doc 計(jì)算該行：內(nèi)源資本、外源資本、核心資本、附屬資本 內(nèi)源資本： 842萬(wàn) 外源資本： 1851萬(wàn) 核心資本： 1147萬(wàn) 附屬資本： 1546萬(wàn) 60 二、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素 （一） 有關(guān)法律的規(guī)定 （二）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的狀況 （三） 銀行的信譽(yù) （四） 銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模 （五） 銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)的規(guī)模與質(zhì)量 61 三、商業(yè)銀行保持適度資本充足性的對(duì)策 提高資本充足率的對(duì)策 （一）分子對(duì)策 提高資本總量 ,改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) . 分子＝銀行資本金 ＝留存盈余＋股本＋債務(wù)性資本 ＝內(nèi)源資本＋外源資本 內(nèi)源資本策略：留存盈余 1)內(nèi)源資本策略的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)： 成本低、不會(huì)影響股東的控制權(quán) 缺點(diǎn)： 過(guò)多的留存盈余會(huì)減少股東的紅利分配從而影響銀行股價(jià) 62 2) 內(nèi)源資本增長(zhǎng)的限制性因素 監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于資本充足度的規(guī)定、銀行的盈利能力、銀行的股利政策。 四、 提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的途徑 上市、留存盈余、增發(fā)股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券 72 課后思考 名詞解釋?zhuān)荷虡I(yè)銀行資本金、資本充足率 問(wèn)答： ? 1．銀行資本對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)有什么功能和作用？ ? 2．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成。 資產(chǎn)增長(zhǎng)率＝資產(chǎn)增長(zhǎng)額 /期初資產(chǎn)額 ＝（ 21705－ 22586） /22586＝－% 1 0 1 0100T A T A EC ECSGT A EC????64 資本增長(zhǎng)率＝資本增加額 /期初資本額 ＝ 〔 ﹙ 1147－ 1280﹚ ＋（ 1035－ 1173）＋（ 511－ 3320〕/(1280+1173+332) =－ % 65 模型二： 結(jié)論： 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率與三個(gè)因素有關(guān)： ① ROA （資產(chǎn)收益率） ② DR（銀行紅利在凈收入中的比例） ③ EC/TA （資本與資產(chǎn)的比例） 某銀行資本金是 5000萬(wàn)元，資本充足率要求為8%，紅利支付率為 35%，資產(chǎn)收益率 %，計(jì)算銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)率。 《 辦法 》 將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次： 第一層次為最低資本要求，核心一級(jí)資本充 足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為 5%、 6%和 8%； 第二層次是引入逆周期資本監(jiān)管框架，包 括： %的留存超額資本和 0~%的逆周期 超額資本 。在其他國(guó)家或地區(qū)（含香港、澳門(mén)等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)從 2023年底實(shí)施新資本協(xié)議。 51 六、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 1993年第一次公布資本充足率的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)。 ? 由于正常年份銀行需保持留存資本緩沖，因此上述比率實(shí)際上分別達(dá)到： 7%， %， %。 44 信用權(quán)數(shù) 資產(chǎn)項(xiàng)目 金額 0 現(xiàn)金與央行儲(chǔ)備資金 10 ０ 人民幣國(guó)債 ５ 20% 美國(guó)次級(jí)抵押債 ５ 50% 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款 26 100% 企業(yè)擔(dān)保貸款 15 100% 固定資產(chǎn) ３ 股權(quán)投資 １ 合計(jì) 65 45 負(fù)債項(xiàng)目 金額 借入款 10 存款 46 長(zhǎng)期金融債（５年以上） 3 資本： 6 １、實(shí)收資本 2 ２、資本公積 2 ３、盈余公積 1 ４、未分配利潤(rùn) 1 合計(jì) 65 46 核心資本＝ 6（億元） 附屬資本＝ 3 （億元） 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =(10+5) 0%+5 20% +26 50%+(15+3) 100% +1 100%=33(億元） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求的資本 =5 50% 8% + 5 100% 8%=(億元 ) 操作風(fēng)險(xiǎn)要求的資本 =〔 (5++6) 247。 —— 信息披露頻率：最好每半年一次。 —— 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率 的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測(cè)并確保監(jiān)管資本 比率達(dá)標(biāo)的能力。 33 2)操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法 基本指標(biāo)法（ The Basic Indicator Approach）：銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前 3年總收入的平均值 (GI)乘上一個(gè)固定比例（ a=15%）。 2023年 9月下旬， 20國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會(huì)要求成員 國(guó)自 2023年前開(kāi)始實(shí)施修訂后的新資本協(xié)議。 比例要求 ：在資本總額中的比重不能低于 50％ 附屬資本（二級(jí)資本） 構(gòu)成 ：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆帳準(zhǔn)備金、混合性的資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券 比例要求 ：附屬資本在總資本中的比重不 能超過(guò) 50％ 24 （二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 表內(nèi)資產(chǎn)： 0 10％ 20％ 50％ 100％ 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表內(nèi)資產(chǎn)額 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 表外資產(chǎn)： 0 20％ 50％ 100％ 表
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