商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章(存儲(chǔ)版)
【正文】 （四） 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 的推出 2023年 9月推出了 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 。 ? 要求從 2023年開(kāi)始實(shí)施，標(biāo)準(zhǔn)為 3%； 2023年正式并入第一支柱監(jiān)管。 2023年頒布 《 關(guān)于修改 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 的決定 》 。銀監(jiān) 會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行 資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善供其他商業(yè)銀 行實(shí)施。 系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分 別于 2023年底和 2023年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管 標(biāo)準(zhǔn) 。 分子策略：收購(gòu)兼并、增加股利發(fā)放、減少準(zhǔn)備金提取、回購(gòu)股票、債券和票據(jù)。（ %） 111( 1 )( / ) ( 1 )R O A D RSGE C T A R O A D R????66 如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則： ROA （ 1DR） + △ EK/ TA1 SG1 = EC1 / TA1 ROA （ 1DR） △ EK ：外源資本的增加額。 57 第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%； 第四層次為第二支柱資本要求。 54 （二）其他商業(yè)銀行。 1995年商業(yè)銀行法第一次以法律的形式規(guī) 定商業(yè)銀行的資本充足率水平。 增加杠桿率作為清償力的輔助監(jiān)管指標(biāo) ? 杠桿率：分子為一級(jí)資本，分母為覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露。 3〕 15% =(億元 ) 47 ∑風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =33+(+) =（億元） 全部資本充足率 =(6+31) 247。 不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋原因。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng) 采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。計(jì)算公式為： aGIK BIA ??34 標(biāo)準(zhǔn)法 (The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務(wù)分為 8個(gè)類別：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，支付和清算，代理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)；用各產(chǎn)品線過(guò)去三年的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類別使用的系數(shù)，然后加總。 30 內(nèi)容： 三大支柱：最低資本規(guī)定、 監(jiān)督檢查、 市場(chǎng)紀(jì)律 第一支柱 最低資本要求 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn)的最低比率。 缺陷 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的界定比較狹隘；滯后于金融創(chuàng)新；對(duì)非 OECD成員國(guó)有歧視；風(fēng)險(xiǎn)敏感度不高。 CAMEL評(píng)級(jí)法： 資本充足率 (Capital) 資產(chǎn)質(zhì)量 (Asset)， 經(jīng)營(yíng)水平 (Management) 收益 (Earning)， 流動(dòng)性 (Liquidity) 20 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生及其發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 : 由國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行在瑞 士的巴塞爾所達(dá)成的一系列有關(guān)國(guó)際銀行 業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 混合資本債券： 商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。 （ 2)附屬資本： 重估儲(chǔ)備： 商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)備。 個(gè)人資本金：社會(huì)個(gè)人或本企業(yè)內(nèi)部職工以其 合法財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資金。 2023年 7月至2023年底 ：實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。 2023年 2月，銀監(jiān)會(huì)公布 《 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 》 。 — 接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)。 所有者權(quán)益、股東權(quán)益 權(quán)益資本 2 經(jīng)濟(jì)資本 (Economic Capital)： 是根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的衡量和防御銀行非預(yù)期損失的最低資本需要量。 3 特點(diǎn) : 一般都是貨幣的形式 占比小但絕對(duì)數(shù)額大 各國(guó)商業(yè)銀行注冊(cè)資本數(shù)額規(guī)定 .ppt 流動(dòng)性高 資本多樣性 4 二、商業(yè)銀行資本的基本構(gòu)成 股本 普通股 ： 是一種主權(quán)證書(shū) ,是所有權(quán)證明。 其他資本 損失準(zhǔn)備金（撥備）：從利潤(rùn)中提取。 9 我國(guó)商業(yè)銀行資本金構(gòu)成的變化狀況 時(shí)間 基本狀況 1993年以前 國(guó)家財(cái)政預(yù)算的撥款 ——銀行信貸基金。 其它一級(jí)資本：其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià) ， 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 。 11 資本公積： 包括資本溢價(jià)、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn) 捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資 本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。 優(yōu)先股： 商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。 （ 二 ） 營(yíng)業(yè)功能 資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條 件 ， 是銀行維持正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保證 。 22 （二）發(fā)展的歷程 199 202 2023年三次在全球范圍 內(nèi)征求意見(jiàn)。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的 國(guó)際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 。 《 巴 Ⅱ 》 對(duì)于原有信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 的衡量進(jìn)行了改進(jìn)，可以使用 標(biāo)準(zhǔn)法和銀行 內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 內(nèi)部模型法（ VaR ）：運(yùn)用銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn) 模型來(lái)計(jì)算。如果銀 行未能保持或補(bǔ)充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取 補(bǔ)救措施。 計(jì)算核心資本充足率時(shí)后兩項(xiàng)取 50%。 49 主要監(jiān)管指標(biāo)的變化 建立資本緩沖運(yùn)行機(jī)制 ? 留存資本緩沖：當(dāng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)用來(lái)吸收損失；由普通股構(gòu)成，且不低于 %。 50 為最大程度上降低新協(xié)議對(duì)銀行貸款供給能力以及宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，協(xié)議給出了從 20232023年一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)渡期。 2023年 3月我國(guó)正式加入巴塞爾委員會(huì)。 55 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 在爭(zhēng)議中發(fā)布， 由于我國(guó)也參與了標(biāo)準(zhǔn)的制定，同時(shí)也是國(guó)家清 算銀行的成員國(guó)，因此有義務(wù)履行承諾來(lái)推進(jìn)此 協(xié)議在中國(guó)的實(shí)施。 58 第三節(jié) 銀行的資本管理 一、商業(yè)銀行資本的分類 按建立與積累過(guò)程劃分： 注冊(cè)資本、補(bǔ)充資本 按籌集渠道劃分： 內(nèi)源資本、外源資本 按 《 巴塞爾協(xié)議 》 標(biāo)準(zhǔn)化分： 核心資本（一級(jí)資本）、附屬資本（二
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