【正文】 是指一國(guó)商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型 ， 然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國(guó)商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu) 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ， 必須保持足夠的清償能力 ， 經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失 ， 能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存 ， 使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任 。 以盡可能低的成本取得更多的資金 。銀行面臨的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)越大 ， 資產(chǎn)增長(zhǎng)越快 ， 則銀行所需的資本量就越多 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對(duì)銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項(xiàng) 。 這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本 。 用時(shí)： 3課時(shí) 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí) ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理 。 還要補(bǔ)充介紹新 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)金融業(yè)的影響 。 銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 ， 也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ) 。 活期存款具有很強(qiáng)的派生能力 ， 能有效提高銀行的盈利水平 。 存款工具創(chuàng)新還必須堅(jiān)持社會(huì)性原則 。 面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn) 。 （ 二 ） 向中央銀行借款 再貼現(xiàn) 再貸款 （ 三 ） 其他短期借款渠道 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購(gòu)協(xié)議 大面額存單 歐洲貨幣市場(chǎng)借款 三 、 短期借款的經(jīng)營(yíng)策略和管理重點(diǎn) （ 一 ） 短期借款的經(jīng)營(yíng)策略 時(shí)機(jī)選擇 規(guī)模控制 結(jié)構(gòu)的確定 （ 二 ） 短期借款的管理重點(diǎn) 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 本節(jié)主要采用課堂講授 ， 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的意義 這部分主要講授金融債券和存款之間的區(qū)別 、 金融債券對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的積極意義和金融債券的局限性 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 資金頭寸及其構(gòu)成 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金 。 （ 一 ） 滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 （ 二 ） 超額存款準(zhǔn)備金的 四 、 同業(yè)存款的管理 （ 一 ） 同業(yè)存款的目的 （ 二 ） 同業(yè)存款需要量的測(cè)算 教學(xué)建議：對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 ， 應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則中的流動(dòng)性原則介紹 。 （ 四 ） 按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二 、 貸款責(zé)任制 建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門 、 崗位和個(gè)人 ， 按照 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) 、 分級(jí)管理 、各司其職 、 各負(fù)其責(zé) ” 的原則嚴(yán)格劃定信貸人員 、信貸部門負(fù)責(zé)人 、 行長(zhǎng)的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 再劃分貸款責(zé)任的前提下 ， 明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn) ， 實(shí)行 “ 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣 ” ， 將貸款管理工作的業(yè)績(jī)與有關(guān)人員的利益掛鉤 。 用時(shí)：1課時(shí) 一 、 投資風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量 二 、 證券投資風(fēng)險(xiǎn)的類別 （ 一 ） 信用風(fēng)險(xiǎn) （ 二 ） 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) （ （ 三 ） 利率風(fēng)險(xiǎn) （ 四 ） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 三 、 證券的收益率和價(jià)格 （ 一 ） 零息票證券的收益率和價(jià)格 （ 二 ） 含息票證券的收益率和價(jià)格 （ 三 ） 復(fù)利表達(dá)的收益率和價(jià)格 （ 四 ） 應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 本節(jié)主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 租賃的歷史發(fā)展 二 、 現(xiàn)代租賃的概念和意義 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言 ， 承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的 承租人在租賃期滿后 ， 對(duì)租賃設(shè)備有停租 、 續(xù)租的權(quán)利 ，也有流購(gòu)的選擇權(quán) ， 即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中 ， 出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備 ， 而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格 、 性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備 從租賃期限上看 ， 融資租賃的期限較長(zhǎng) ， 并且是不中斷的 ，承租人必須按合同定期交付租金 ， 不得中途解除合同 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式 ， 企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買設(shè)備 ，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備 ， 這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出 ， 還可以減少整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的固定資產(chǎn)占用 ， 進(jìn)而有利于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性和資本利潤(rùn)率 ， 正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國(guó)租賃公司所宣稱的：利潤(rùn)不是通過(guò)占有機(jī)器生產(chǎn)出來(lái)的 ， 而社通過(guò)機(jī)器的使用帶來(lái)的 用租賃形式融通資金 ， 可避免設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn) ， 加快企業(yè)設(shè)備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售 ， 有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣 三 、 租賃和其他信用形式的比較 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃與分期付款的比較 四 、 銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的意義 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 本節(jié)也是本章的一個(gè)重點(diǎn)基本內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 ， 教師在授課的過(guò)程中 ， 可視教學(xué)進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié) ， 重點(diǎn)介紹概念 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 教學(xué)重點(diǎn)： 、 發(fā)展原因 教學(xué)難點(diǎn)：遠(yuǎn)期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務(wù) 、 期貨期權(quán)等的技術(shù)處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況 。 用時(shí)： 一 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ (二 ） 遠(yuǎn)期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的特點(diǎn) （ 一 ） 成本較低 （ 二 ） 靈活性大 （ 三 ） 保密性好 三 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型 （ 一 ） 普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 二 ） 對(duì)敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 三 ） 合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （ 四 ） 遠(yuǎn)期利差協(xié)議 四 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易程序 五 、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議的定價(jià) 六 、 中國(guó)開(kāi)展遠(yuǎn)期利率協(xié)議的可能性探討 （ 一 ） 利率市場(chǎng)化進(jìn)程 （ 二 ） 金融市場(chǎng)的發(fā)展 （ 三 ） 資信高的銀行和客戶 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹互換業(yè)務(wù)的概念 、 產(chǎn)生原因和互換類型 。 第九章 其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能 。主要采用課堂講授的教 學(xué)方法。 本章就結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)進(jìn)行一般性的介紹 ， 并就目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開(kāi)拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開(kāi)一些具體探討 。 主要采用圖形 、 圖表的靈活多樣的課堂講授的教學(xué)方法 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 表外業(yè)務(wù)的含義 二 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來(lái)源 （ 二 ） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （ 四 ） 為了適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （ 六 ） 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 四 、 中國(guó)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想的更新 2． 銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時(shí)較少 ， 主要進(jìn)行概念介紹 。 同時(shí) ， 這一部分內(nèi)容講授時(shí) ， 應(yīng)聯(lián)系分業(yè)經(jīng)營(yíng)的要求 ， 講清我國(guó)目前商業(yè)銀行對(duì)從事信托 、 租賃的限制 ， 同時(shí)要講國(guó)外的做法 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 租賃合同 （ 一 ） 租賃合同的概念和內(nèi)容 合同當(dāng)事人 租賃標(biāo)的 租金 租期和遲租日條款 租賃設(shè)備的交貨和稅款費(fèi)用條款 租賃物體的維修和保養(yǎng) 保險(xiǎn) 擔(dān)保 租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置 1 違約和爭(zhēng)議的處理 （ 二 ） 租賃合同中需注意的幾個(gè)問(wèn)題 租賃合同與購(gòu)貨合同的關(guān)系 。 用時(shí) 1課時(shí) 一 、 流動(dòng)性準(zhǔn)備方法 二 、 梯形期限策略 三 、 杠鈴結(jié)構(gòu)方法 四 、 利率周期期限決策方法 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 本節(jié)簡(jiǎn)要介紹 ， 主要結(jié)合國(guó)際上的普遍做法介紹 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營(yíng)業(yè)務(wù) 。 可分為正常貸款 、 關(guān)注貸款 、 次級(jí)貸款 、 可疑貸款和損失貸款 。 本章是本門課程的重點(diǎn) ， 教學(xué)手段可多種多樣 ， 可充分利用實(shí)驗(yàn)室采用實(shí)驗(yàn)教學(xué)和講授相結(jié)合的教學(xué)手段 。 這里主要介紹資金頭寸預(yù)測(cè)的影響資金頭寸變化的因素 。 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè) ， 在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ， 商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì) ，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn) ， 并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理 。 （ 二 ） 商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來(lái)源 。 1 活期存款工具創(chuàng)新 （ 1） 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 （ 2） 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 定期存款創(chuàng)新 （ 1） 貨幣市場(chǎng)存款 （ 2） 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ 3） 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新 （ 1） 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款 （ 2） 聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄