【正文】 審批銀行機構(gòu)的設(shè)立，變更，終止及其業(yè)務(wù)范圍 日常管理 ? 日常管理主要體現(xiàn)在一下幾個方面： ? 發(fā)布有關(guān)對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理和開展有關(guān)業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章。具體可分為金融監(jiān)督和金融管理。 （一） 我國的 專業(yè)性房地產(chǎn)金融機構(gòu) —— 住房儲蓄銀行 ? 80年代中期 ，我國分別在煙臺和蚌埠成立了住房儲蓄銀行，專門辦理與房改配套的住房基金籌集、信貸、結(jié)算等政策性金融。 一、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)體系 ? 我國房地產(chǎn)金融機構(gòu)主要由非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機構(gòu)構(gòu)成，包括銀行型房地產(chǎn)金融機構(gòu)和非銀行型房地產(chǎn)金融機構(gòu)（信托投資公司、信用合作社、住宅合作社、基金組織等）組成。住房公積金是最基本的住房保障資金，具有一定的政策性金融的功能， ? 到 2023年 3月底上海已成為全國第一個公積金個貸累計發(fā)放規(guī)模超過 1000億元的城市。 ? 中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險和外匯管理部門的監(jiān)管主要包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局等機構(gòu)。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該商業(yè)銀行實行接管。 （ 三）中國保險監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的管理 ? 中國保險監(jiān)督管理委員會對保險業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理職責(zé)，包括 房地產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的管理，涉及對保險公司，保險經(jīng)紀公司，保險代理機構(gòu)，保險公估行等保險相關(guān)機構(gòu)和保險代理人，保險經(jīng)紀人的監(jiān)管。 （四）中國證券監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)證券公司的管理 設(shè)立管理 ? 設(shè)立證券公司，必須經(jīng)設(shè)立管理中國證券監(jiān)督管理委員會審查批準，分類頒發(fā)業(yè)務(wù)許可證，由申請人憑證向工商行政管理機關(guān)辦理設(shè)立登記。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? 1． 有效性原則 ? 審慎性原則 —— 最重要的原則 ? 3． 全面性原則 ? 4．獨立性原則 審慎性原則（ prudence） ? ~是指在進行會計核算時，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費用，而不應(yīng)預(yù)計可能發(fā)生的收入和過高估計資產(chǎn)的價值。 定性、定量 標準 ? 1．資本充足率 ? a. 1988年版本的要求 ? 巴塞爾委員會于 1988年就銀行國際風(fēng)險標準達成一致協(xié)議，常被稱為《巴塞爾協(xié)議》， b.《巴塞爾新資本協(xié)議》 ? 2023年 7月，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本衡量與資本標準的國際協(xié)議：修訂版》，一般稱為《巴塞爾新資本協(xié)議》，用于取代《巴塞爾協(xié)議》。如果未予糾正，這類貸款將很可能會給銀行帶來損失。 ? 逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。 ? （ 2） 應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門 ， 負責(zé)具體制定并實施識別 、 計量 、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度 、 程序和方法 ，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn) 。 ? （ 9）內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。 ? （ 2）、對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度 （ 3）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)的審批、操作和會計記錄實行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 ? B 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映，審計結(jié)論與事實嚴重不符，對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? D 高級管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的人員 ， 依據(jù)法律規(guī)定 、 內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分 ， 并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評價部門負責(zé)組織檢查 、 評價內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題 。 ? （ 5） 、 建立完善的客戶管理信息系統(tǒng) ，全面和集中掌握客戶的資信水平 、 經(jīng)營財務(wù)狀況 、 償債能力和非財務(wù)因素等信息 ， 對客戶進行分類管理 ， 對資信不良的借款人實施授信禁入 。 房地產(chǎn)金融機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 ? 房地產(chǎn)金融機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設(shè)置。 ? （ 4）應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 ? （五）監(jiān)督評價與糾正。 ? 呆帳貸款 ? 呆帳貸款是指借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進行情償后，未能還清的貸款；借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法則通》的規(guī)定，宣告失蹤