房地產金融機構(ppt96頁)我國房地產金融機構體系(已改無錯字)
2023-02-11 18:01:38 本頁面
【正文】 銀行業(yè)跨境經營風險的監(jiān)管和防范能力。 （二）內部控制的要素 ? 內部控制應當包括以下要素： ? （ 一 ） 內部控制環(huán)境 。 ? （ 二 ） 風險識別與評估 。 ? （ 三 ） 內部控制措施 。 ? （ 四 ） 信息交流與反饋 。 ? （五）監(jiān)督評價與糾正。 （三） 內部控制的 措施 金融機構 的 公司治理 結構 ? 金融機構應當建立良好的公司治理結構，分工合理、職責明確、相互制衡、為內部控制的有效性提供必要的前提條件。 治理構架：董事會、監(jiān)事會和高級管理層 （ 1）董事會 ? 董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系；負責審批整體經營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構；負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。 （ 2）監(jiān)事會 ? 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 （ 3）高級管理層 ? 高級管理層負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。 金融機構公司治理要求 ? （ 1） 建立科學 、 有效的激勵約束機制 ，培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化 ，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境 。 ? （ 2） 應當設立履行風險管理職能的專門部門 ， 負責具體制定并實施識別 、 計量 、監(jiān)測和控制風險的制度 、 程序和方法 ，以確保風險管理和經營目標的實現 。 ? （ 3） 應當建立涵蓋各項業(yè)務 、 全行范圍的風險管理系統(tǒng) ， 開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型 ， 對信用風險 、 市場風險 、 流動性風險 、 操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控 。 ? （ 4）應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 ? （ 5）應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。 ? （ 6）應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。 ? （ 7）應當建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。 ? （ 8） 應當實現經營管理的信息化 ， 建立貫穿各級機構 、 覆蓋各個業(yè)務領域的數據庫和管理信息系統(tǒng) ， 做到及時 、 準確提供經營管理所需要的各種數據 ， 并及時 、 真實 、 準確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息 。 ? （ 9）內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。 內部審計部門應當有權獲得商業(yè)銀行的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價。 房地產金融機構組織結構的控制 ? 房地產金融機構組織結構的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設置。 主要內容 ? 房地產金融機構全部經營管理決策要按照規(guī)定程序 ， 并保留可核實的記錄 ， 防止個人獨斷專行 、 超越或違反決策程序 。各級經營管理機構要嚴格執(zhí)行上級的決策 ， 并在各自職責和權限范圍內辦理業(yè)務 、 行使職權 。 ? 授信的內部控制 商業(yè)銀行授信內部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理 ， 健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系 ， 完善授信決策與審批機制 ， 防止對單一客戶 、 關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風險的高度集中 ，防止違反信貸原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款 ， 防止信貸資金違規(guī)使用 。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴格的授信風險垂直管理體制，設立授信審查委員會，負責審批權限內的授信。 ? 行長不得擔任授信審查委員會的成員 ? 實行授信組合管理確?？傮w授信風險控制在合理的范圍內。 ? （ 2）、對單一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度 （ 3）、做到分工合理、職責明確，崗位之間應當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務經辦與會計賬務處理分離。 明確貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準 ? （ 4） 、 制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦法 ， 明確規(guī)定各項業(yè)務的辦理條件 ， 包括選項標準 、 期限 、 利率 、 收費 、 擔保 、審批權限 、 申報資料 、 貸后管理 、 內部處理程序等具體內容 。 ? （ 5） 、 建立完善的客戶管
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