【正文】 ? C 業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題 ， 并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 。 明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn) ? （ 4） 、 制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦法 ， 明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件 ， 包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn) 、 期限 、 利率 、 收費(fèi) 、 擔(dān)保 、審批權(quán)限 、 申報(bào)資料 、 貸后管理 、 內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容 。 ? （ 3） 應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù) 、 全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) ， 開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型 ， 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 、 操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控 。 呆滯貸款 ? 呆滯貸款是指逾期（含展期后到期） 2年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到 2 年但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。新協(xié)議緊密結(jié)合管理者的資本要求與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，向銀行及其監(jiān)管者提供幾個(gè)用于評(píng)價(jià)資本充足率的選擇。 日常管理 ? 制定涉及證券公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行政規(guī)章。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還應(yīng)介入商業(yè)銀行的解散、撤銷、破產(chǎn)過程，實(shí)施清算監(jiān)督。 （三）非專業(yè) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) 性 ? 四大國(guó)有商業(yè)銀行 ? 房地產(chǎn)信托公司 ? 房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司 ? 住房置業(yè)擔(dān)保有限公司 三、我國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系的架構(gòu) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)架構(gòu)銀行類保險(xiǎn)公司類證券公司類信托公司類其他類四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行全國(guó)性股份制商業(yè)銀行區(qū)域性股份制商業(yè)銀行外資銀行 （ 獨(dú)資銀行 、 合資銀行 、 外國(guó)銀行分行 ）中資保險(xiǎn)公司類外資保險(xiǎn)公司類財(cái)務(wù)公司金融資產(chǎn)管理公司投資基金管理公司信用社等等其他申銀萬(wàn)國(guó)證券中國(guó)銀河證券其他證券公司中國(guó)國(guó)際信托投資公司華寶信托投資有限公司其他信托投資公司等圖 2 － 1 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)架構(gòu)圖 二、 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的任務(wù) ? 為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算和其他金融服務(wù)。 ? 最早從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行是中國(guó)建設(shè)銀行 —— 1979年 ? 1998年我國(guó)住房制度改革后，更多的銀行介入房地產(chǎn)金融領(lǐng)域，房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)迅速增加，初步形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體， 12家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和 112家城市商業(yè)銀行為補(bǔ)充的組織機(jī)構(gòu)體系。 設(shè)立管理 ? 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的，包括獨(dú)立的房地產(chǎn)金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都必須經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的審批。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，接受保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的備案。 審慎性監(jiān)管背景資料 ? 隨著入世過渡期的結(jié)束 ,中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)全新的歷史階段。 d．可疑類貸款 ? 可疑類貸款除了具有與次級(jí)類貸款一樣的問題外，還有出現(xiàn)流動(dòng)性問題的特征，目前存在的情況、經(jīng)營(yíng)條件和價(jià)值方面均出現(xiàn)了不正常。 ? （五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來(lái)設(shè)置。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)組織檢查 、 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題 。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)的審批、操作和會(huì)計(jì)記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 ? （ 9）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。如果未予糾正，這類貸款將很可能會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? 1． 有效性原則 ? 審慎性原則 —— 最重要的原則 ? 3． 全面性原則 ? 4．獨(dú)立性原則 審慎性原則（ prudence） ? ~是指在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，而不應(yīng)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的收入和過高估計(jì)資產(chǎn)的價(jià)值。 （ 三）中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理 ? 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)，包括 房地產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理，涉及對(duì)保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公估行等保險(xiǎn)相關(guān)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)代理人，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管。 ? 中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險(xiǎn)和外匯管理部門的監(jiān)管主要包括中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局等機(jī)構(gòu)。 一、 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 ? 我國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)主要由非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，包括銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)和非銀行型房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)（信托投資公司、信用合作社、住宅合作社、基金組織等）組成。具體可分