【正文】 程的結(jié)束活動(dòng)標(biāo)志清晰。 流程明確定義了由誰(shuí)來(lái)啟動(dòng)流程。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素量審計(jì) 客戶價(jià)值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的邊界 流程的接口與協(xié)同 流程的責(zé)任匹配 流程關(guān)鍵活動(dòng)的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程清晰展現(xiàn)了所服務(wù)的對(duì)象。 常規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)都能在流程中加以定義。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)客戶為中心 有正式的流程收集市場(chǎng)和客戶需求信息 ,并傳遞給內(nèi)部的接口流程 ,以更好地滿足客戶的需求和期望。，并會(huì)向整個(gè)團(tuán)隊(duì)傳遞變革的必要性，營(yíng)造變革的緊迫感。如：管理者的文章、摘抄的文章、包含流程優(yōu)化的項(xiàng)目成果展示、流程優(yōu)化先進(jìn)事跡等。通過(guò)流程審計(jì)的輸出，驅(qū)動(dòng)流程持續(xù)優(yōu)化流程審計(jì)報(bào)告各業(yè)務(wù)定期分析報(bào)告等流程審計(jì)結(jié)果分析研討會(huì)成立流程建設(shè)監(jiān)控和評(píng)審小組提出計(jì)劃和考核總要求目標(biāo)：1. 形成各業(yè)務(wù)域系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的流程體系；2. 流程和制度清單梳理完成，確定責(zé)任人和KPI。 綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力， 促進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制的形成。 診斷出關(guān)鍵價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進(jìn)提供優(yōu)先級(jí)指引；216。? 市場(chǎng)鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價(jià)值鏈的具有科學(xué)評(píng)價(jià)體系，同時(shí)關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競(jìng)爭(zhēng)能力。? 審計(jì)建議：對(duì)待處理品的處理進(jìn)行流程優(yōu)化； ……? 待處理品的處理流程優(yōu)化：在此背景下，成立流程優(yōu)化小組，對(duì)待處理品庫(kù)存進(jìn)行清理，同時(shí)對(duì)各類待處理品（包括退貨品、呆料、超儲(chǔ)存期物料）進(jìn)行了流程優(yōu)化，完善了相關(guān)流程、操作指導(dǎo)書(shū)與標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)匹配 流程體系的規(guī)劃不會(huì)太理想化 ,導(dǎo)致目前的組織資源無(wú)法支持。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)的匹配性 信息系統(tǒng)的實(shí)施是以提升流程效率為目的。 流程與流程之間的邏輯關(guān)系是清晰的，沒(méi)有出現(xiàn)中斷和重疊。 流程明確定義了驅(qū)動(dòng)規(guī)則 (時(shí)間或事件 )。 明確了流程的輸出對(duì)象。 流程活動(dòng)間的輸入輸出是清晰的。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)的業(yè)務(wù)規(guī)則 業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)在模板 (包括各類操作指引、操作標(biāo)準(zhǔn)、檢查表等）中得以固化。 流程的更新有版本化管理，沒(méi)有出現(xiàn)版本混亂。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)合性 流程在運(yùn)行中根據(jù)文檔要求形成相關(guān)記錄。 如果流程設(shè)計(jì)的質(zhì)量很差，就不要做符合性審計(jì)！穿行測(cè)試 概述穿行測(cè)試：明確業(yè)務(wù)流程的運(yùn)行軌跡全過(guò)程。2. 倉(cāng)庫(kù)物料員：根本未清點(diǎn)貨物，立即在入庫(kù)單上簽收。 流程能力是指對(duì)客戶需求和期望的實(shí)際交付能力。 客戶滿意度的測(cè)評(píng)不僅僅用來(lái)考核 ,而是用于暴露經(jīng)營(yíng)過(guò)程的各類問(wèn)題。 單位成本能滿足公司設(shè)定的成本目標(biāo) (CPK正常 )。 流程中的控制點(diǎn)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行設(shè)置 ,而非是管理層級(jí)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程中的信息能及時(shí)獲取和傳遞 ,信息傳遞的過(guò)程不會(huì)發(fā)生偏差。 流程管理的責(zé)任已經(jīng)分解到個(gè)人 ,每個(gè)流程都有一個(gè)擁有者。 流程建設(shè)目標(biāo)階段性地被回顧 ,及時(shí)總結(jié) ,并根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)活動(dòng) 針對(duì)跨部門(mén)的突出流程問(wèn)題 ,會(huì)成立專門(mén)的項(xiàng)目組專項(xiàng)優(yōu)化。 流程優(yōu)化團(tuán)隊(duì)習(xí)慣采用共同的流程優(yōu)化方法與工具對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化，以提升產(chǎn)生成果的效率。歡迎指導(dǎo)！。 流程優(yōu)化案例的編寫(xiě)形式是按規(guī)范要求進(jìn)行的。 流程優(yōu)化活動(dòng)中的過(guò)程方法是較為科學(xué)、有效的（注：主要指研討過(guò)程的組織、分工，以及達(dá)成一致的過(guò)程），應(yīng)用工具和模板是統(tǒng)一的。 流程的優(yōu)化計(jì)劃體現(xiàn)了與公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 、 業(yè)務(wù)主要矛盾的關(guān)聯(lián)性。 流程擁有者會(huì)對(duì)流程進(jìn)行例行的維護(hù)工作，定期或不定期地對(duì)流程進(jìn)行完善和優(yōu)化。 流程通過(guò)信息化手段加以固化 ,信息技術(shù)提升了流程過(guò)程信息傳遞的及時(shí)性 ,降低了信息獲得的成本。 流程采用了必要的授權(quán) ,以提高效率。 會(huì)對(duì)成本進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的成本 ,以達(dá)成改善目標(biāo)。管理客戶期望值 ,圍繞期望值減少波動(dòng) . 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 周期的指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來(lái)源而不是經(jīng)驗(yàn)值。首先選擇流程績(jī)效變量（如周期、成本、質(zhì)量等），然后建立目標(biāo)線。結(jié)論： 倉(cāng)庫(kù)物料員未按流程執(zhí)行。穿行測(cè)試 要點(diǎn)? 選擇目標(biāo)流程? 確定重點(diǎn)測(cè)試的活動(dòng) 需求發(fā)起活動(dòng) 關(guān)鍵生產(chǎn)性活動(dòng) 關(guān)鍵控制點(diǎn) 流程中的異常頻發(fā)區(qū)域 流程中的客戶接觸活動(dòng)? 編制查核清單? 實(shí)施測(cè)試（檢查文檔記錄、訪談等）? 編寫(xiě)測(cè)試記錄表不一定所有活動(dòng)都嚴(yán)格按審計(jì)要點(diǎn)去測(cè)試！穿行測(cè)試 關(guān)鍵活動(dòng)測(cè)試模型時(shí)間活動(dòng) N活動(dòng) N1 活動(dòng) N+1等待時(shí)間等待時(shí)間總時(shí)間輸入 輸出異常因素 活動(dòng)的結(jié)束標(biāo)志活動(dòng)啟動(dòng)的輸入條件規(guī)則 標(biāo)準(zhǔn) 工具 角色 技能返工（次數(shù)、時(shí)