【正文】 程的結(jié)束活動標(biāo)志清晰。 流程明確定義了由誰來啟動流程。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程設(shè)計質(zhì)量審計要素審計維度 審計要素量審計 客戶價值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的邊界 流程的接口與協(xié)同 流程的責(zé)任匹配 流程關(guān)鍵活動的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn) 流程清晰展現(xiàn)了所服務(wù)的對象。 常規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動都能在流程中加以定義。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)客戶為中心 有正式的流程收集市場和客戶需求信息 ,并傳遞給內(nèi)部的接口流程 ,以更好地滿足客戶的需求和期望。，并會向整個團隊傳遞變革的必要性，營造變革的緊迫感。如：管理者的文章、摘抄的文章、包含流程優(yōu)化的項目成果展示、流程優(yōu)化先進事跡等。通過流程審計的輸出，驅(qū)動流程持續(xù)優(yōu)化流程審計報告各業(yè)務(wù)定期分析報告等流程審計結(jié)果分析研討會成立流程建設(shè)監(jiān)控和評審小組提出計劃和考核總要求目標(biāo)：1. 形成各業(yè)務(wù)域系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的流程體系；2. 流程和制度清單梳理完成，確定責(zé)任人和KPI。 綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力， 促進長效機制的形成。 診斷出關(guān)鍵價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進提供優(yōu)先級指引；216。? 市場鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價值鏈的具有科學(xué)評價體系，同時關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競爭能力。? 審計建議：對待處理品的處理進行流程優(yōu)化； ……? 待處理品的處理流程優(yōu)化：在此背景下，成立流程優(yōu)化小組，對待處理品庫存進行清理，同時對各類待處理品（包括退貨品、呆料、超儲存期物料）進行了流程優(yōu)化，完善了相關(guān)流程、操作指導(dǎo)書與標(biāo)準(zhǔn)。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)匹配 流程體系的規(guī)劃不會太理想化 ,導(dǎo)致目前的組織資源無法支持。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)的匹配性 信息系統(tǒng)的實施是以提升流程效率為目的。 流程與流程之間的邏輯關(guān)系是清晰的，沒有出現(xiàn)中斷和重疊。 流程明確定義了驅(qū)動規(guī)則 (時間或事件 )。 明確了流程的輸出對象。 流程活動間的輸入輸出是清晰的。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)動的業(yè)務(wù)規(guī)則 業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的經(jīng)驗和教訓(xùn)在模板 (包括各類操作指引、操作標(biāo)準(zhǔn)、檢查表等）中得以固化。 流程的更新有版本化管理，沒有出現(xiàn)版本混亂。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)合性 流程在運行中根據(jù)文檔要求形成相關(guān)記錄。 如果流程設(shè)計的質(zhì)量很差，就不要做符合性審計！穿行測試 概述穿行測試：明確業(yè)務(wù)流程的運行軌跡全過程。2. 倉庫物料員：根本未清點貨物，立即在入庫單上簽收。 流程能力是指對客戶需求和期望的實際交付能力。 客戶滿意度的測評不僅僅用來考核 ,而是用于暴露經(jīng)營過程的各類問題。 單位成本能滿足公司設(shè)定的成本目標(biāo) (CPK正常 )。 流程中的控制點針對風(fēng)險要素進行設(shè)置 ,而非是管理層級。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn) 流程中的信息能及時獲取和傳遞 ,信息傳遞的過程不會發(fā)生偏差。 流程管理的責(zé)任已經(jīng)分解到個人 ,每個流程都有一個擁有者。 流程建設(shè)目標(biāo)階段性地被回顧 ,及時總結(jié) ,并根據(jù)情況進行調(diào)整。審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn)活動 針對跨部門的突出流程問題 ,會成立專門的項目組專項優(yōu)化。 流程優(yōu)化團隊習(xí)慣采用共同的流程優(yōu)化方法與工具對流程進行優(yōu)化，以提升產(chǎn)生成果的效率。歡迎指導(dǎo)！。 流程優(yōu)化案例的編寫形式是按規(guī)范要求進行的。 流程優(yōu)化活動中的過程方法是較為科學(xué)、有效的（注：主要指研討過程的組織、分工，以及達成一致的過程），應(yīng)用工具和模板是統(tǒng)一的。 流程的優(yōu)化計劃體現(xiàn)了與公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo) 、 業(yè)務(wù)主要矛盾的關(guān)聯(lián)性。 流程擁有者會對流程進行例行的維護工作，定期或不定期地對流程進行完善和優(yōu)化。 流程通過信息化手段加以固化 ,信息技術(shù)提升了流程過程信息傳遞的及時性 ,降低了信息獲得的成本。 流程采用了必要的授權(quán) ,以提高效率。 會對成本進行結(jié)構(gòu)分析 ,并采用各種方法優(yōu)化不增值的成本 ,以達成改善目標(biāo)。管理客戶期望值 ,圍繞期望值減少波動 . 審計標(biāo)準(zhǔn)審計要素 審計標(biāo)準(zhǔn) 周期的指標(biāo)被正式定義 ,并有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。首先選擇流程績效變量（如周期、成本、質(zhì)量等），然后建立目標(biāo)線。結(jié)論： 倉庫物料員未按流程執(zhí)行。穿行測試 要點? 選擇目標(biāo)流程? 確定重點測試的活動 需求發(fā)起活動 關(guān)鍵生產(chǎn)性活動 關(guān)鍵控制點 流程中的異常頻發(fā)區(qū)域 流程中的客戶接觸活動? 編制查核清單? 實施測試（檢查文檔記錄、訪談等）? 編寫測試記錄表不一定所有活動都嚴(yán)格按審計要點去測試！穿行測試 關(guān)鍵活動測試模型時間活動 N活動 N1 活動 N+1等待時間等待時間總時間輸入 輸出異常因素 活動的結(jié)束標(biāo)志活動啟動的輸入條件規(guī)則 標(biāo)準(zhǔn) 工具 角色 技能返工（次數(shù)、時